供应商结算管理制度.pdf

万国国际供应商结算管理制度第一章结算原则1.1 招商部门在与供应商签订合同时，应根据财务部结算要求，明确结算日期和支付方式,并在合同中载明。1.2 在资金允许的前提下,财务部严格按照合同条款执行,并控制不按照合同条款执行的支付申请；无合同条款或在合同中无明确付款约定的，按财务部规定的相关日期结帐。1.3 与供应商明确支付时间期限,供应商未在规定的时间内提交相关结算资料，或未在规定时间内到公司办理相关手续，并足额交纳相关费用，造成财务部门无法在规定时间内支付的，一般不允许临时签字结款，一律延后一个月，与下一个月款项合并结算与支付。1.4 代销商品的资金结算必须已销完并在规定的付款期支付为原则，严禁超付或提前支付货款；经销商品必须谨慎采购，从紧采购，以免形成存货积压，产生问题商品,并造成公司大量资金沉淀。1.5 对于不按照合同条款执行支付货款的供应商，特别是借款、预付、提前结帐等，需按公司付款的相关审批流程办理。1.6 一般不允许供应商随意变更企业名称、开户行、帐号；确需变更的供应商，财务部在收到供应商书面变更申请的次月起，按照新的企业名称，开户行或帐号进行支付，当月仍按照原有的企业名称、开户行、帐号进行支付。不符合当月支付条件的，一律延后到下个月进行支付。1.7 财务部应加强付款前稽核,保证款项支付的正确性；重点关注货品是否到达,发票是否入帐,货品是否销完,是否有退货,供应商帐面结余情况,是否符合合同付款条件，用款申请前审批是否完整等.第二章结算时间与方式2.1 会计上采用上月 26 日本月 25 日为一个月份的核算周期，每年 12 月份结算到月末最后一天，即 12 月 31 日。2.2 一般月份，上月销售期指上上月的 26 日-上月的 25 日,根据合同条款承诺的具体结帐期在本月进行支付，每月付款期规定在10 日20 日之间。2.3 资金结算日接待时间,每月 10 日-20 日，公司作息时间如有改变，则相应调整.本周六的付款向后顺延到下周一支付，本周日的付款向后顺延到下周二支付，重大节日付款向后顺延支付。2.4 付款方式:原则上全部采用电汇（网上支付），如有特殊情况，少数可采用支票、银行承兑汇票或银行汇票支付。2.5 网上支付的录入工作要求出纳在当天的16:00 之前完成，16：00 之后送达财务部的付款单据，一般转入下一日支付.2.6 付款审核由审核会计采取集中成批审核，付款审核前需看到相应的付款电子明细表，以保证款项支付的正确性.第三章结算流程3.1所有招商负责人应于 28 日前完成当月进（退）货、销售、库存情况的核对工作，并在30 号前将结算单和货物销售明细表以电子档呈送财务部.财务部审核结算单和货物销售明细表,确认无误将结算单流转给招商负责人。3.2招商部经理需要审核的主要内容包括（但不限于）以下内容：1)促销让利优惠损失分摊与促销（特卖）商品审批表上审批内容是否一致；2)包底销售赔补款、会员让利、货品破损情况、应收转嫁人员工资及其它应收费用等是否按合同约定的模式执行；3)向供应商收取的各项费用是否准确，尤其是临时促销的扣率是否按促销申请单批准的标准执行.3.3各招商负责人将供应商结算单流转至供应商，供应商应于5 日前核对结算当月的进、销、存数据,以及开票数和实际结款数，核对完毕加以确认。并在 5 日前将应开的税票（必须是增值税专用发票）和加盖公章的结算单一起传递到财务部。异地客户若邮寄发票，必须通过特快专递邮寄。若在规定的时间内未能确认或发票未到，当月不予结算,一律并入下月结算。3.4收款方应出具合法有效的发票（增值税专用发票），开具发票的单位名称、开户银行、账号等重要信息应与合同保持一致，并在发票的备注栏填写供应商编码，否则，财务人员有权拒绝收受.3.5财务部审核会计于 5 日8 日对供应商的税票、应结款项进行初步审核,并开具相关收费票据。3.6会计主管于 810 日进行复审，复审结束后，交出纳按支付流程办理货款支付手续。3.7出纳在 10-20 日之间统一办理款项支付手续。3.8财务部每月编制供应商本月付款统计表,用以统计本月应付，未付货款及累计应付、实付、未付货款数据。3.9财务部会计在 1014 日将商城业务情况入账。.