厦门某酒店财务工作流程.pdf
厦门某酒店财务工作流程一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务治理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地把握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容要紧包括：一班前预备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应赶忙退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，餐厅帐单由主管治理，并由主管监督执行。4、检查电脑系统的日期、时刻是否正确，如有日期不对或时刻不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。二正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应第一检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全那么退回服务员。2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，第一将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。三结帐工作流程1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。2、客人要求结帐时，收银员依照厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。假如厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。3、客人结帐现付的，厅面人员应将两联帐单拿回交收银员总结后，将第二联结帐单交回客人，第一联结帐单那么留存收银员。4、客人结帐是挂帐的，那么由厅面人员将客人挂帐凭据交收银员办理挂帐手续后，两联帐单都交收银员处理。5、结帐时客人出示优待卡或者厅面治理人员给予客人打折要求打折时，厅面人员应将优待卡或者治理人员签名 和两联帐单交收银员按程序办理打折，假如厅面人员只将一联帐单交收银员，收银员能够不给予办理。6、作废或修改帐单时应由相关人员说明作废或调整缘故，并签上姓名，在由厅面治理人员证实后，将修改单和作废单两联交收银员送财务部审计审核。7、由于种种缘故，客人需要滞后结帐的，须先请厅面治理人员认可担保，然后将其转入财务部应收帐款。8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员，经领导批准招待客户时须使用内部帐单，帐单请领导签字后转入财务部审计审核。9、收银员在本班次营业终止，后应做单班结帐；在本日营业工作终止后，应做总班结帐。认真核对当日的用餐情形及收入情形，并填写东西园餐厅核对表。四单、总班结帐在每班终止后，要做单班总结；在当日业务终止后，要做总班结帐。直截了当点击单。总班结帐按钮，电脑会自动总结营业收入并产生假设干报表，依照所需，打印出报表。五当日、历史帐目查询当日帐目查询是指未平帐和最近三天的帐目，直截了当点击当日帐目查询按钮，电脑会自动查找出所需帐目。历史帐目查询是指往常产生的帐目，操作方法同上。六发票治理1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称，其客人消费单要贴附发票存根联的后面。3、核销发票时发觉存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济缺失。4、丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。七作废帐单的治理收银员当班终止时关于通过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。作废单必须由领班以上签名证实注明作废缘故。如事后发觉有错，但又查不到储存的帐单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的缘故。八现金、支票、信用卡的收款程序1、现金1收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。2除人民币外，其他币别的硬币不接收。2、支票收取支票应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，一样印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并在背书留下联系人姓名和联系。本宾馆不同意私人支票，如由宾馆经理以上人员担保同意支票的，该支票显现问题由担保人承担一切责任。3、信用卡1收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否同意使用范畴内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内，如刷错信用卡纸、过期、止付期及非同意范畴内的信用卡银行一律拒收。2客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期和签名应与信用卡一致，正确无误后撕下持卡人存根联随同帐单交客人。3持卡人如没有入住本宾馆或先离店，代他人付款的须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书，收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数估量金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明已核字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。4 信用卡超过限额的一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC 取得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可同意使用。5签购金额如超过授权金额的10%以内，原授权码仍可使用，不须再授权。九下班时现金及帐单交接程序1、现金交接程序餐厅收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在现金袋上，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录的金额一致，并在现金收入交收记录簿上签字，办理现金交接手续。在收银员的监督下将现金袋放入保险柜中，当收银员下班时，由接收人一一清点现金口袋及核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签名，A，B，C，D 班以此类推，手续不变，直到翌日总出纳清点为止。2、客帐单交接程序客帐单交接程序分为两类：一类是已使用的，将已使用过的客帐单按顺序号排好，用客帐单分配表包捆好，放到指定位置，供夜间核数员审核用；另一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的客帐单最后一张是否有连号，无误后，办理退还手续。在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处签字。如下班次连续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作终止时，应将未使用的客帐单退回主管处，并办理退回签字手续。十台球厅工作程序1、当客人到台球厅打球消费时，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费结算单，注明客人开始消费时刻、所用台球桌号，并在打卡机上打上开单时刻，并在登记表中做好记录。2、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时刻，客人打球应收银项，加上其它消费款项，最后应收金额与客人结帐，并在打卡机上打出结帐时刻，并在登记表中做好登记记录。3、免费接待：依照宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。假如不能及时签名，由部门经理代替接待的，由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容，部门经理在翌日，将手续补齐后交财务审计处审查，假如不补签，将视同本人消费，在其当月工资中扣除；假如总经理打到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。4、在使用结算单和酒水单的过程中，注意单据要连码使用，修改及作废单据、单据传递要严格按照单据使用治理规定方法执行。切记每次结帐都要凭结算单才能与客人结帐。5、当班营业终止后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。十一 游泳馆工作程序1、游泳票、记次卡及年卡由收银员按不同价格，向财务票证治理员领取。收银员在当班终止后，填写缴款凭证时，要将当班销售游泳票记次卡、年卡的号码、数量及金额在备注栏中注明清晰。当领取的票卡售完后，凭缴款凭证的第一联，向票证治理员核销原领取的票卡，再重新领取票卡销售。2、设置游泳馆登记表。序号：是按照当天客人消费的次序进行排号；类型：指客人消费的是门票、记次卡或年卡；号码：指客人使用的票或卡的号码；数量：指客人共消费了多少人次；金额：指销售不同票或卡的不同价格；卡使用次数：指记次卡消费是第几次消费及所剩次数；衣柜号码：指由康乐服务员发给客人的衣柜钥匙的号码；进馆时刻：指客人进馆时刻；客人签名：指年卡客人消费时客人签名；核对签名：指由康乐领班以上人员，证实年卡客人或免费接待客人的核实签名；备注：指记录专门情形的注解。注意：本表一式两联，当天营业终止后，由收银员和康乐部进行核对，核对无误后，双方共同签名确认；一份交财务审计核对，另一份由康乐部留存核查。3、康乐收银员要认真填写当班销售及受理票和卡按表中内容，注意票和卡的号码以及卡的使用次数。4、客人衣柜钥匙由康乐服务员保管发放，康乐服务员接到收银员传递过来的票和卡时，将衣柜钥匙发给客人，并将钥匙号码对比收银员填写的票或卡填入表中。5、客人使用赠票时，收银员收到票后，在票面上写上作废字样并注上日期，当班终止后，将赠票交财务审计核对审查。6、受理年卡时，一样要求客人在登记表上签名确认，假如客人没签名，必须由康乐部当值领班以上人员签名证实。7、免费接待：依照宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。假如不能及时签名，由部门经理代替接待时，由部门经理先在接待单上签名，并注明接待内容；部门经理应在翌日，将手续补齐后交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费并在其当月工资中扣除；假如总经理打到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。8、钥匙交接：客人游泳冲洗完后，由康乐部更衣室服务员将客人衣柜钥匙交到服务台服务员处，在双方交接钥匙时，必须办理填写钥匙交接表一式两联，财务收银员要起到监督作用，并在表上签名证实；当天营业终止后，将此单一联连同登记表一起交财务审计核对，一联由康乐部留存备查。9、当班营业终止后，填写营业缴款凭证，按规定办理好交款交单程序。十二保龄球馆工作程序1、客人进馆消费打球时，预先交押金，由收银员开出押金收条一式三份，将第二联交球馆服务员作为开道的凭据，第三联交客人留底。2、球馆服务员接到收银员传递的押金收条后，注上开道时刻及球道号，并给客人开道打球。3、假如客人消费金额超过押金收条上的押金，由球馆服务员通知客人到收银处并再次交纳押金后，才能给予连续消费。4、客人打完球后，球馆服务员在押金收条上注明终止时刻，并写明客人所打局数及消费金额，将押金收条的第二联交给收银员结帐。5、收银员接到球馆服务员传递的结帐信息后，收回客人留底的第三联押金收条，依照客人的消费项目及消费额开出结算单，并与客人结帐。结算单一式四联，填写时必须一起填写，不得分别填写。6、假如客人的押金多于实际消费，结帐时须退款给客人的，由厅面治理人员签名证实后，交收银员办理退款手续。7、用于开押金收条的押金单和结算单必须联码使用，填写时必须按单据内容及客人消费项目规范填写，不得随意修改及作废单据。修改或作废结算单必须由收银员写明缘故，并由厅面治理人员及收银领班以上人员证实。8、免费接待：按照宾馆制订的免费接待方法执行。总经理接待时，由总经理在接待单上签名确认。假如不能及时签名，由部门经理代替接待的，由部门经理先在接待单上签名并注明接待内容，部门经理在翌日将手续补齐后，交财务审计处审查；假如不补办，将视同其本人消费，并在其当月工资中扣除；假如总经理打到康乐部通知接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。9、客人购买月卡、优待卡时，需填写四联结算单据，注明卡号、起止时刻，并让客人签名。10、客人持月卡消费时，需填写结算单，注明卡号、使用次数，并有客人签名。接待员凭结算单直截了当给客人开局。11、客人使用赠票的，收银员收到票时在票面上写上作废字样并注上日期，当班营业终止后，将赠票交财务审计核对审查。12、当班终止营业后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单程序。十三棋牌室工作程序1、当客人到棋牌室打球消费，收银员接到服务员的传递信息后，开出收费结算单，注明客人开始消费时刻、所用房间号及不同的桌类收费，并在登记表中做好记录。2、客人在打牌过程中，发生其它消费，由服务员开出酒水单，注明客人的消费项目、应收取金额及房间号，将酒水单传递给收银员与其相应的收费结算单一起与客人结算。3、客人结帐时，收银员要在结算单上注明截止时刻，客人消费应收款项，与客人结帐后，在登记表中做好登记记录。4、免费接待：依照宾馆制订的免费接待执行。总经理接待，由总经理在接待单上签名确认。假如不能及时签名，部门经理代替接待的，由部门经理在接待单上签名，并注明接待内容；部门经理在翌日将手续补齐后，交财务审计处审查，如不补办手续，将视同本人消费，并在其当月工资中扣除；如总经理打通知康乐部接待客人的，由康乐部领班以上人员填写接待单，并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。5、在使用结算单和酒水单的过程中，单据要连码使用，修改及作废单据、单据传递要严格按照单据使用治理规定执行。切记每次结帐时，都要凭结算单才能与客人结帐。6、当班营业终止后，填写营业缴款凭证，按规定办理交款交单。二、前厅收银工作程序前厅收银服务工作，直截了当表达饭店服务水平，因此，要求每一名收银员熟练地把握自己的工作内容及工作程序，作到结帐工作忙而不乱，资金收回准确无误，及时与营业部门沟通，把握第一手资料，其要紧的工作内容包括:一班前预备工作1、前厅收银员准时到岗签到，由前厅收银员领班监督执行，并编报考勤表。2、清点上一班转来的周转金，各种资料齐全后，在登记簿上签字办理转交手续。3、领用前厅收据，检查顺序号，如有缺号、短页应赶忙退回；下班时，未使用的收据应办理退回或转交手续。4、阅读主管留言记事本，注意主管提出的问题，在该班工作中加以纠正。二原始单据的使用：1、预收房金收据：此单据连号三联。当客人入住付费后，开出此单据，第一联留存；第二联交给客人；第三联同原始订房单一起，放在客人帐单里。注：在收取散客客人房金时，需多收一天房费为住房押金。假如需要钥匙押金、长话押金亦用此单，国内长途100元，国际长途 1000 元。2、杂项收费单：此单据共两联，用于客人在宾馆内无原始单据的消费凭证，如预收冰箱费等。开出此单据时，需要注明收费名称及收取日期，并请客人签字。第一联留存；第二联放在客人的帐单里。注：此单据必须有客人签字假如客人入住时结清此项费用，那么无须开出此份单据，而需开动身票并写明客人交费的项目、起始日期，将发票的第三联与客人帐单放在一起。3、发票：当客人结清有关费用时，需将发票的第三联撕下，与客人的原始帐单放在一起会议代表自付帐目的发票之第三联，那么需统一储存在会议帐单内。4、备用金：分为两类情形，第一类：收银员收入比备用金多的押金时，下班时与当班次单班结帐单放在一起，投入保险柜中；第二类收银员本班次退款大于收银，即已动用备用金时，下班时应将本班次单班结帐单与剩余备用金一起转入下一班次，直到能够补够备用金时为止。5、结帐单：1客人结帐时，打印出汇总帐单，请客人签字后与客人帐单放在一起储存。2当班次终止时，由各收银员打印出收银员帐目明细表与本人本班次结清客人帐单归放一起，单独放置在相应的帐单夹里，以供当日夜审审核。6、信用卡、外币、支票的传递：由接班的收银员核查金额、号码、有效期后负责签收，同时传递人和接收人共同签名后认可。要专门注意支票和信用卡的有效期 关于预收长包房客人的信用卡必须一月一结帐，不得显现信用卡过期；支票如有签发日期那么签发日起 10 天内有效。7、电脑班次更换：本班次终止前，打印出今日收银员帐目明细表、单班帐目明细表和单班结帐单，及时退出个人操作号。(三)、配合运算机操作时的规定接待员每日早班在中午 12:00，中班在 18:00，夜班在 23:30 之前核准运算机房态，由当班领班抽查。如经当日夜审审查明，确属房态不准造成运算机多加房费，责任归当班接待员。1、接待员每日夜班须核查当日入住客人登记信息姓名、进离店日期、房价、签证有效期、帐务是否超限，专门关于长包房客人的签证加以核查，填写客人信息表，为次日早班督促客人，补登新的信息。2、早班接待员每日十二点半左右打印出当日应离未离客人表，及时催客人办续住手续。3、收银员每日打印两份单班帐单，由每日夜班整理当日四班次单班结帐单及总班结帐单，并分别放入帐夹内。4、结帐时以电脑为准。如客人或收银员显现任何疑问时，应请机房人员或当日领班签字后调整运算机。5、必须加强对拖欠帐款的催收。当日应离未离来宾由接待员通知客人办理续住手续；首次显现欠款的客人，由早班收银员依照夜班提供的挂帐超限表填写催款单，通知到客人本人，此事由早班领班负责落实；关于连续三次显现超限的客人，早班领班出具名单，交大堂付理报保卫部进行封门处理。四、发票、兑换水单作废帐单的治理1、发票治理1每位收银员领用的发票由本人保管及核销，不得他人代领和代核销。领用发票第一本使用完后，要及时送财务部核销，再领用第二本备用；核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内，以此类推。2填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制经办人在发票的有关项目中，要签上姓名的全称，客人消费单要附在发票副联的后面。3核销发票时，如发觉发票副联没附上客人联的消费单或发票不连号时，经管人除要附上书面说明，还要承担由此而产生的一切经济缺失；4丢失发票要及时以书面形式上报财务部，丢失发票声明作废的登报费用由经管人负责。2、兑换水单治理1兑换水单由本人领用和保管，用完45 套后，要及时到出纳处再领，由出纳员依照收银员上交报表和水单负责核销。2依照客人要求兑换的外币要辩别真假，按金额填写水单。填写时，一式三联，写明外币金额、币别，按当天汇率折算人民币的金额，日期及经办人，并请客人签名，注明外币编号，写明房号和证件号码；水单不得涂改，兑换时不得不开水单，私自套换外币者作严格处理；遗失兑换水单的视同套换外币处理。3作废的水单必须一式三联注明作废，并由领班以上证实签名并上交出纳处核销。3、作废帐单治理1收银员当班终止时，关于通过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核，作废单必须由领班以上人员签名证实，注明作废缘故。2如事后发觉有差错，但又查不到储存的帐单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究缘故。五、现金、信用卡、支票的收受程序1、现金1收现金时，应注意辨别真假、币面是否完整无损；外币应确认币别，按当天汇率折算，缺角和被涂划明显的外币拒收马币、新加坡币不能有裂痕，日元、美金不能有缺角；除人民币外，其他币别硬币不同意；2除兑换台币须致电到中行打算科查询汇率外，其它只同意汇率表范畴内的外币。2、信用卡1收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否在同意使用范畴内的信用卡，查核该卡是否已被列入止付名单内 刷错信用卡单、过期、止付期及非同意范畴内的信用卡一律拒收。2客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真核对卡号，有效期，签名应与信用卡一致。正确无误后，撕下持卡人存根联，随同帐单交客人。3代他人付款，而持卡人没有入住本宾馆或先离店，须请持卡人在签购单上先签名，填写付款确认书。收银员应认真核对卡号和签名，按预住天数估量金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明已核字样签上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。4信用卡超过限额的，一律要致电银行信用卡授权中心或通过EDC 取得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授权码，多个授权码应分单套购，方可同意使用。5签购金额如超过授权金额10以内，原授权码仍可使用，不须再授权。3、支票1收银员当班接收客人使用的支票时，应用大写在支票填上使用的年、月、日假如当日不解缴银行的可填为次日的日期，填上宾馆的收银人名称，其他项目均按规定填入幸免遗失被盗用。2填写支票一律用黑色钢笔墨水填写；不得用其他颜色水笔或圆珠笔。3小写金额前一位必须写上币号￥，以防涂改；4汉字大写金额数字；一律用正楷字或行书字书写，不得任意自造简化字；大写金额数字到元或角为止，在元或角字之后应写整或正 字；大写金额数字有分的，分字后面不写整字、大小写金额不得涂改，印鉴不可重复，一经涂改，该支票即刻作废；如因收银员填错支票的，一律由收银员负责催换支票，直至收到款为止。5收取支票时，应检查是否有开户行帐号和名称，印鉴完整清晰，一样印鉴是一个公章二个私章以上，如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相符，并留下联系人姓名和联系；本宾馆不同意私人支票，如由宾馆经理以上人员担保同意的支票，该支票显现问题时，由担保人承担一切责任。六、下班前现金及未使用收据交接程序前厅收银员结帐工作完毕后，将所收的现金，在现金袋上分别填写，然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录金额一致，并在现金收入交接记录簿上签字，办理现金交接手续，并在接班人的监督下将现金袋放入保险柜中；当交班人下班时，由接班人一一清点现金口袋，核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人姓名栏内签字。A，B，C，D 班依次类推，手续不变，直到翌日总出纳清点前为止。七、客房订金处理程序宾馆关于已签合同的长住户，依照合同的具体内容，预收半年至一年的房租订金，作为抵消长住户房租费用。依照权责发生制的会计核算原那么，将已收客房订金分期表达在客房帐上；当宾馆财务部收到一笔订金时，前厅收银也相应地做一笔增加，当客人入住时，以月为核算期，按照房租金额将预付订金转入在客房帐上，由此房租费用与订金相互抵消，使房租客帐单为零。九、外币兑换工作程序1、兑换周转金出入库程序依照宾馆与银行签订代兑换外币业务协议内容规定。银行地区分行向宾馆提供一定数量的兑换周转金，由兑换领班专人治理，单设保险柜，并建立严格出入库手续，确保外币兑换工作的顺利进行。外币兑换周转金通常每天入库一次，出库二次。每笔金额出入库都要做到签字手续齐全，准确无误。2、兑换前预备工作程序1收银员每天早上要按时收听并录音中国银行公布的外汇牌价，及时更换当天的外汇牌价表。2领用当天所使用的兑换水单，检查是否连号，是否有短号现象，并办理领用手续。3领用并配备大小面值的兑换周转金，办理出库手续。3、外币兑换及承付现金程序1问候：先生/小姐/女士，您好！请问您换钱吗？2当客人兑换时，第一请客人出示护照或其他证件，方可填写水单。3经办人接到客人填好的水单时，应注意检查客人的国籍、姓名、护照号码、房间号码、兑换外币金额等内容是否填写齐全，判定识别真假外币，凡是旅行支票，都要检查支票及水单签字与支票背书是否一致。检查后，由经办人依照中国银行卖价或现钞价，核算成外汇人民币转交复核员，经复核员再次审核无误后，即可承付现金交经办人。经办人接现金后，复核承付现金是否正确，无误后连同水单一起呈交客人。4问候：先生/小姐/女士，请您查收，欢迎您下次再来。4、外币兑换营业日报表的编制程序当一笔兑换业务完毕时，由复核员将水单号码，兑换外币种类及金额分别填写在兑换营业日报上，编表要求是：1按照水单顺序号码一一填写；2外币现金、支票分别填写；3每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额。5、兑换员下班前，外币及周转金交接程序：1外币交接程序：兑换营业日报表编制完毕后，兑换员应将外币日报表包捆好装入现金袋内封好，并在口袋封口处签上自己的名字，放在指定保险箱内，待翌日领班查处、清点、汇总。2 兑换周转金的交接程序：当 A 班下班后将兑换周转金余额清点好转交给B 班兑换员，并办理交接签字手续。当B 班工作终止时，将兑换周转金余额清点好装入现金袋内，袋内现金应与现金袋上记录及兑换营业日报表周转金余额一致，与外币现金袋一同放到指定保险箱内。十、超定额客房挂帐催款程序按照宾馆规定，对凡超客房挂帐5000 元以上的住店客房，每星期要进行两次催款。催款程序为：1、打印一份超定额客房挂帐清单。2、在明细清单上注明客人离店日期。3、取消长住户超定额挂帐，待月结帐一次发单催款。4、对持信用卡的客人，如费用发生额超出该信用卡最高限额，应与信用卡公司联系要授权号码，此客人不列为发单催款之内。5、编制来宾欠款明细表，转交前厅部经理查阅来宾欠款表，前厅经理依照客人的情形，决定实际发单催款名单。由收银主管签发催款通知书，假如客人仍不付款，那么由财务经理签发催款通知书。十一、客人保险箱使用程序第一由客人填写保险箱记录卡，将房间号码及姓名填写在该卡上，经前厅收银员检查无误后，将保险箱钥匙号码填写在该卡内，待客人把钱、物放入保险箱之后，赶忙锁好箱门，将钥匙交给客人。当客人要求打开保险箱时，要在登记卡背后栏内逐项登记，登记内容：开箱时刻、房间号码、客人签字等。客人签字要与登记卡正面签字一致，方可取出钱物。当客人退还保险箱钥匙时，赶忙注销登记卡。三收入审计工作程序收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员把握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情形，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容要紧包括：(一)夜审班前预备班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,要紧有三部分:1、前台客房结帐单及收银日报表。2、餐厅缴款凭证及帐单包括：东园餐厅、西园餐厅。3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。二夜审工作流程1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，假如数据有修改，收银员应说明缘故。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。2、打印出今日入住客人报告，依照入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应赶忙通知接待员调整，并将情形写入夜审报告交日审处理。3、打印出今日非平帐离店报表，审核非平帐离店的缘故，确认责任人。4、打印出今日调整帐目表审核调整帐目的缘故，调整帐目单需负责人签字。5、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐未结帐部分帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，假如是签名不同，要提醒收银员结帐时注意；假如是转错房间，那么要赶忙调整。6、打印出今日离店客人报告交日审查半天房费用。7、夜审审计资料爱护：将当日数据复制到c盘或d盘，为夜审顺利进行做好预备。8、进入夜审数据统计：营业组审核打印出营业点总班结帐表，完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。9、数据整理。10、出具夜审报表：A、编制宾馆营业日报表。B、编制今日非平帐离店报表、今日调整报表各一份。C、填写夜间审计报告表：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清晰，填写时要认真。11、当班终止：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。三日审工作流程1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容每天接到夜间审计报告表后，对遗留问题要及时处理；及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情形写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。2、帐单核销：接到收银员的结帐单后，检查所付的帐单是否齐全，然后按照帐单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。3、核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客帐 包括向客人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐的汇总表。4、核对餐厅结帐单：1核对餐厅结帐单时应注意；帐单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结帐单相核对，假如不符，要找收银员查明缘故，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改缘故，并由厅面治理人员签名证实，收银员应起监督作用。2 核对营业对帐表：要查看表中填写的数据与收银员上缴的附件单据中的数据是否一致，核对表中的收银员填写的数据与厅面其它相关人员填写的数据是否一致，如有不符，应赶忙向收银员查明缘故并及时做出处理，确保营业收入的正确反映。3打折手续应完整：用宾馆优待卡打折的，要在帐单上注明卡号及客人签名；假如是宾馆治理人员为客人打折的，要有治理人员签名并注明所打折扣。审计员在核对时，要注意收银员所打的折扣是否正确，假如不正确，要找收银员查明情形，及时做出处理。4免费接待是否符合标准：各级治理人员在宾馆免费接待，签单的权限应对比各级治理人员权限表。查看各级治理人员是否在权限范畴内签单接待，假如发觉接待超标，应赶忙找其补办手续，否那么上报财务经理处理。5、核对其他部门的缴款凭证及收费单：其他部门包括康乐中心的游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅 等的收银员在营业终止后，依照收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额与所附收费单金额合计应相符。1收费单的核销及治理：收费单必须按号顺序使用，审计员对各部门每日交来的收费单按号在票证使用单上逐张划销，发觉不联码使用的，应向收费单使用人查询缘故，及时催交。作废单必须有领班以上人员签字方可。2核对商务中心缴款凭证：要查清收费单中各项收费项目金额的正确性，定期到商务中心采集机器上的数据，做到帐实相符。6、检查夜间审计人员制作的各项营业报表：负责检查夜间审计人员所做的各项报表的正确性，如数据运算有误，应赶忙修改，并追究夜间审计员责任。7、审计主管同日审人员要经常到各营业点进行检查：检查收银员及厅面其他操作人员是否按规范程序操作，营业款是否如实反映，现金是否如实上缴。假如发觉收银员或其他操作人员不按规范操作的，应赶忙纠正，并将情形及处理意见及时反映到部门经理和财务经理及质检部门，以防止情形再发生，确保宾馆不受缺失。8、报表装订：按日期顺序将收银员操作记录、各收费点缴款凭证以及各收费点原始帐单装订成册，封面上注明起止日期存档。四帐务处理工作流程1、每日营业收入传票的编制编制收入传票的依据是每日销售总结报告表和试算平稳表。收入凭证的编制方法是：借：应收帐款客帐应收帐款街帐明细应收帐款团队银行存款贷：营业收入应对帐费2、街帐、客帐分配表统计街帐、客帐包含外单位宴会挂帐、职员私人帐、优待卡及应回而未回帐单等内容，收入核数员每天要填写街帐、客帐统计表，进行分配。及时预备将费用记录到每一帐户中。作到日清月结，为月末填写街帐、客帐汇总表做预备。3、客人清算应收款后帐务处理客人接到宾馆催款通知后，规定在30 天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便依照客人付款内容及金额，每天进行帐务处理：在编制记帐凭证前，第一查明该公司帐号、帐项参考号码及付款内容，并填写在每日现金收入记录表中。4、超 60 天应收款挂帐催款依照月结应收款对帐单记录及帐项，分析报告内容。对凡是超 60 天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前第一了解尚未付款的帐项具体内容，并将情形向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人；对客人提出的问题要及时给予答复，协商解决方法，为尽快清算应收帐款排除障碍。5、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。四、成本及应对款组工作程序成本及应对款组是用好资金、管好资金的重要机关。加强资金的治理与监督，是成本核算员的重要职责之一，每一名核算员要了解并把握资金的来龙去脉，操纵成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。其工作的要紧内容有：一支票领用及结帐采购员依照当天所采购的具体内容，由采购部主管批准后，将购货发票、及验货单送往财务部办理结帐手续。结帐时，成本核算员要检查发票的五大要素：A.发票签发日期；B.购货品名；C.购货数量及单价；D.大小金额是否一致；E.持票单位公章。检查验货凭证与发票金额是否一致，经办人、验货人、收货人签字是否齐全，并注销采购单。经审核无误后，将金额及购货内容填写在支票领取登记簿上，即可转入每日银行支出统计。二每日银行支出数统计支出出纳员要将每天各银行支出金额提供给收入出纳编制银行日报表。在统计前，第一按支票号码顺序及转帐承付单发生时刻，填写支出登记簿，注明银行支出日期，付款单位名称，付款金额及购货内容。按结帐程序复核无误后，即可编制各银行支出表。统计表一式两联，一联交收入出纳作为编制银行日报表的依据，另一联作为复核及备查之用。统计表内各银行支出额，要与每天填写支出登记簿金额一致。三、支出凭证编制程序支出凭证按照权责发生制的会计核算原那么，及会计科目使用说明，准确无误地反映在帐户中，支出凭证编制程序为：1、填写付款单位名称；2、填写付款日期；3、填写经济业务内容摘要；4、填写会计科目及帐号；5、填写经济业务发生额。在实际编制过程中，要做到发票金额与支票存根记录一致，各种收货记录与发票金额一致，支出凭证合计金额与发票金额一致。负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。四物料用品领用费用分配程序由成本核算员对物品库房记帐员转来的出库单进行审核，检查每一张出库单数量单价及总金额是否正确，按照权责发生制的会计核算原那么及会计科目使用说明，正确反映到帐户中，以部门为核算单位，按科目分类填写费用分配明细表，并作到出库金额与三级帐记录一致，该表作为月末编制出库费用结转凭证。并负责将编制的记帐凭证，输入财务电脑系统。五、食品及饮料报损程序1、已领用食品饮料报损程序餐厅、厨房已领用食品及饮料报损时，需经餐厅经理或厨师长、饮食部经理、饮食成本核算员三方面批准后，填写报损单，方可做帐务处理。关于工作不慎，造成经济缺失的，需经部门经理提出处理意见，转交财务部进行财务处理。2、食品及酒水库报损程序过期或变质的食品、饮料报损时，需经仓库主管、采购部主管、财务经理三方面批准后，填写出库单，方可做帐务处理。六、饮食成本分摊程序核对本月食品及酒水库入库金额是否准确，作到总帐与三级帐相符。1、依照出库单汇总表，编制食品及酒水转货凭证。2、按上月成本率，结转交际应酬费。3、依照转货记录汇总表，结转各餐厅及厨房转货成本。4、结转 VIP 客人水果篮所用原材料成本。5、结转销售食品所用原材料成本。6、负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。七、饮食成本报告编制内容1、饮食营业总结报告2、饮食销售比较表3、食品成本报告4、食品周转次数报告5、饮料成本报告6、饮料周转次数报告7、烟草成本报告8、MINI-BAR 统计表五、固定资产购置及提早报废处理程序1、固定资产购置，必须是年度购置预算批准后的采购项目。固定资产购置不管是进口依旧从本地购买，到货后，经收货部办理验收手续，由验收人、使用部门经办人签字，资产核算员依照收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表，将固定资产名称、型号、金额、固定资产类别及使用地点等填写清晰。凭此资料建立固定资产明细帐，按月计提折旧。2、固定资产提早报废处理程序由使用部门填写固定资产报损单，转交工程部做技术鉴定，经实地检验认可，属于既不能修理，又不能再使用的，提出报损意见，送报财务部，由资产核算员填写固定资产原值，已提折旧额及固定资产净值，将报损单送交财务经理、总经理批准，整套手续完成后，方可进行帐务处理。复印该固定资产明细帐，报损单作为固定资产提早报损的凭证，编制记帐。负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。六、工资表的编制程序职工工资的发放，是依照上个月考勤情形运算出来的。人力资源部按时向财务部提供升、降、缺勤工资变动表，工资核算员那么依照工资的变动内容，编制工资表。工资核算员以部门为核算单位编制工资表，然后填写工资汇总表，作为编制工资记帐的凭证。并负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。七、提取福利费等工作程序1、提取福利费工作程序依照企业提取职工福利费的有关规定，按照工资总额计提14%福利费，1.5%教育经费。2、提取工会经费程序依照工会法的有关规定，按照职工个人收入总额计提2%工会经费，提取基数内容包括：正式职工工资、临时工工资、加班费、夜班费。四项之和的2%为工会经费总额。3、提取住房补贴程序依照企业提取职工福利费的有关规定，按照正式职工人数上缴住房基金。八、银行调剂表的编制支出出纳待有关银行收支凭证输录完毕后，打印各银行存
