公司汇票管理程序.pdf

财务管理体系文件财务管理体系文件编号：FM-TM-04-02版号：1.0生效日期：发放编号：汇票管理程序编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论 2002 中华财务 版权所有1、目的1.1 为确保汇票的使用满足公司业务需要，汇票的使用过程符合内部控制要求，保障公司资金安全，特制定本办法。2、适用范围2.1 本程序适用于公司汇票的使用活动。2.2 本办法适用于本办法适用于本公司及下属控股子公司，其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。3、相关程序及文件3.1 对外付款结算管理程序 FM-TM-034、工作程序步骤1工作内容涉及岗位步骤说明如结算要求为银行汇票结算，付款审批单得到逐级审批，同意付款的，出纳根据付款审批单的内容和金额，填写银行汇票申请书，填明收款人名称、支付金额、申请人和申请日期等事项，并签章。23出纳出纳在付款申请单上填写汇票号。出纳将汇票交经办人，经办人核对无误后签字。经办人4汇 票 领 用出纳登记5汇 票 付 款经办人销帐出纳将汇票存根联交会计入帐，并登记汇票登记薄。经办人付款后将发票传递给出纳，出纳将发票、交会计入帐。汇 票 银 行出纳申领汇 票 领 用出纳确认步骤工作内容涉及岗位出纳步骤说明6多 余 回 款出纳处理超过实际结算金额的部分，结算后银行返回，出纳交会计入帐。5、单据与记录6、流程图6.1 汇票签发流程（见附件一）附件一各业务部经办人将审批后的付款申请交财务部财务部出纳填写汇票申请书，向银行领取汇票付款审批单确认签字将汇票交经办人出纳将相关凭证交会计入帐出纳登记汇票登记薄