年度财政所内部控制报告（年度行政事业单位内部控制报告）.docx

年度行政事业单位内部控制报告单位名称：_单位公章市区镇财政分局单位负责人：（签章）牵头部门负责人： 填表人：_ 号码：_ 单位地址：_ 邮政编码：_（签章）（签章）报送日期：_年月0单位性质行政单位口事业单位J口 其他单位口组织机构代码内设机构数量1单位编制人数6上年度支出总额年末实有人数6一般公共预算财政拨款 （补助）开支人数6经费自理人数填写说明一、规范权利配置。建立职权清晰、责任明确，既相互制约又相互协调的权利制衡机制。进一步明晰内部机构设置、权利事项、岗位 职责等相关情况，实现权利、岗位、责任和制度的有机结合，逐步形成一套成熟的权责体系。二、实施风险防范措施。针对干部任用、资金使用、行政审批等权利比较集中的重点部位和关键节点，建立完善的风险管理措施，把 风险排查、分析、应对等工作落实到具体岗位、具体责任人和具体工作环节。建立完善防控措施。全面整合、补充、优化各项监督制约措 施，着力解决现有各种工作规范和制度效用发挥缺乏，执行力和落实度不到位等问题，定期组织廉政风险查找“回头看”，通过风险查找、 分类等手段，提高风险应对能力。三、加强领导，明确责任。按照党风廉政建设责任制的要求，单位主要负责人是内控机制建设工作的第一负责人，各部门分管领导对 其管辖范围内的内控机制建设工作直接负责。各部门要明确权责、规范流程、把工作风险排查、完善制度的内控要求落实到实际工作中， 并在做好自身内控建设工作的同时，切实担负起对业务工作内控机制建设的责任。政策法规科要加强筹划和指导，履行监督职能，积极发 挥组织协调和催促的作用。对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议一、加强会计人员、内审人员学习培训。二、加强内部审计和监督机制，完善单位内控体系。三、增强内控意识，强化单位负责人责任意识。1 .此表由各行政事业单位如实填写，并对所填信息的真实性、完整性负责。2 .表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。3 . 号码处填写填表人的联系 号码。4 .“上年度支出总额”应与当年决算数一致，金额单位为元。5 .在“年末实有人数”中，按“一般公共预算财政拨款（补助）开支人数”及“经费自理人数”分开填写。6 .“涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位”一般包括财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府 采购、公共资源转让、公共工程建设等。7 .在“建立健全内部控制制度情况”栏中，如单位不涉及某项业务，那么在该项业务行勾选“不适用二8 .在“建立健全内部控制制度情况”栏中的“制定制度的政策依据”栏应填写制定各项制度所依据的政策 名称及文件编号。9 .在“建立健全内部控制制度情况”栏中，如单位无法详列所有制度的，应将制度清单作为本表的附表一并 报送。10 .“内部控制工作的经验、做法及取得的成效”栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制的过程中总结出 的经验、做法，以及在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设工程管理、合同管理等 经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的成效。11 .“内部控制工作中存在的问题与遇到的困难”栏中应主要填写单位在建立与实施内部控制过程中出现的问 题、单位在自我评价过程中发现的问题以及工作中遇到的困难。纪检、巡视、审计、财政检查等外部检查发现的与 本单位预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设工程管理、合同管理等经济业务领域相 关的内部控制问题，也应一并反映。12.报告中留有位置缺乏的，填报单位可以自行加页，但文字表述应简明扼要、突出重点。单位名称区镇财政分局单位主要负责人承 担内部控制建立与 实施责任情况主持制定工作方案V明确工作分工V配备工作人员V健全工作机制V充分利用信息化手段V其他口（请描述）是否成立单位内部控制领导机构是/口 否口单位内部控制领导机构构成人数2是丁口 否口单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任负责人班子成员是否在单位内部控 制领导机构中任职是口 否口如是，请详列姓名及职务：是否开展内部控制专题培训是。口 否口是否开展内部控制风险评估是丁口 否口是否对单 位经济业 务流程进 行梳理预算业务管理收支业务管理政府采购 业务管理资产管理建设工程管理合同管理其他管理领域是丁口 否口是'口 否口是口 否口是口 否口是/口 否口是口 否口是口 否口是否编制 经济业务 流程图是口 否口是/口 否口是口 否口是口 否口是丁口 否口是口 否口是丁口 否口内部控制牵头部门行政管理部门口财务部门口纪检部门口内审部门口其他部门：内部控制监督部门行政管理部门口财务部门口纪检部门4口内审部门口其他部门：以下工作职责是否由同一人担任：预算业务管理收支业务管理政府采购业务管理资产管理建设工程管理合同管理1、预算编制与 预算审批1、收款与会计核算1、采购需求制定与 内部审核1、办理货币资金业务 的全过程1、工程建议和可行性 研究与工程决策1、合同的拟订与审核是口 否J 不适用口是口 否J 不适用口是口 否J 不适用口是口 否J 不适用口是口 否J 不适用口是口 否J 不适用口2、预算审批与 预算执行2、支出申请与 内部审批2、采购文件编制 与复核2、无形资产的研发与 管理2、概预算编制与审核2、合同的审核与审批是口 否J 口 不适用口是口 否J 口 不适用口是口 否J 口 不适用口是口 否口 不适用J 口是口 否J 口 不适用口是口 否J 口 不适用口3、预算执行与 分析评价3、付款审批与 付款执行3、合同签订与验收3、对外投资的可行性 研究与评估3、工程实施与 价款支付3、合同的审批与订立是口 否J 口 不适用口是口 否J 口 不适用口是口 否J 口 不适用口是口 否口 不适用J口是口 否J 口 不适用口是口 否J 口 不适用口4、决算编制与审核4、业务经办与 会计核算4、验收与保管4、资产配置、使用和 处置的决策、执行与 监督4、竣工决算与 竣工审计4、合同的执行与监督是口 否J 口 不适用口是口 否J 口 不适用口是口 否J 口 不适用口是口 否J 口 不适用口是口 否口 不适用J 口是口 否J 口 不适用口对涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况：1、分事行权2、分岗设权3、分级授权4、关键岗位轮岗5、专项审计对经济和业务活动的决 策、执行、监督，是否明 确分工、相互别离、分别 行权？对涉及经济和业务活动的 相关岗位，是否依职定岗、 分岗定权、权责明确？对各管理层级和各工作岗 位，是否依法依规分别授 权，明确授权范围、授权 对象、授权期限、授权与 行权责任、一般授权与特 殊授权界限？对重点领域的关键岗位， 是否建立干部交流和定期 轮岗制度？不具备轮岗条件的单位， 是否对关键岗位涉及的相 关业务采用专项审计等控 制措施？是J口 否口 不适用口是。口 否口 不适用口是J 口 否口 不适用口是J 口 否口 不适用口是J 口 否口 不适用口是否建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入其中是口 否口建立健全 内部控制 制度情况经济业务管理制度未建立已建立不适用预算业务管理制度J 口收支业务管理制度J 口政府采购业务管理制度资产管理制度建设工程管理制度合同管理制度其他领域管理制度相关制度制定制度的政策依据该制度主要管控的风险点预算业务 管理城南镇机关事业单位财务管理制度中华人民共和国预算法、会计基 础工作规范等1、预算编制以财务部门为主；2、编 制依据、程序、方法、目标、指标及 时间控制。收支业务 管理城南镇机关站所管理制度中华人民共和国预算法、会计基 础工作规范、行政单位财务规那么 等1、适用单位和政策依据；2、单位负 责人和财务人员的对应职责。政府采购 业务管理城南镇机关站所管理制度中华人民共和国采购法、行政事 业单位资产管理方法等1、计划和预算；2、资金使用要求； 3、采购规定；4、中标程序；5、采 购验收。资产管理城南镇机关站所管理制度行政事业单位资产管理方法等1、政策性风险；2、管理和决策；3、 市场风险；4、内部制度和程序风险； 5、处置风险。建设工程 管理城南镇机关事业单位财务管理制度建设工程工程管理规范1、标刖申计；2、政府投资审计；3、 变更签证办理；4、工程业主的主体 责任落实；5、建设过程中的关键价 格。合同管理城南镇机关事业单位财务管理制度中华人民共和国合同法等1、监控制度；2、合同效果界定；3 合同签订权限；4、违反合同的诉讼 证据。5、合同签订的法律意识。其他管理 领域无无无内部控制工作的经验、做法及取得的成效根据裕安区财政局转发财政部关于开展年度行政事业单位内部控制报告编制工作的通知的通知要求，为进一步提高我镇内部管理 水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我镇对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实 施情况报告如下：一、成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组，负责本镇贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指 导工作开展。二、制定内部控制的目标，提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力三、建立与实施内部控制应遵循的原那么四、制定了内部控制制度汇编及流程图内部控制工作中存在的问题与遇到的困难一、费用支出玦乏有效控制。行政事业单位对于行政经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、水电费等，普遍缺乏严格的控制 标准;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。二、固定资产控制薄弱。实行政府集中采购制度以后，行政事业单位固定资产的购置得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相关的内部 控制，重购轻管现象比较普遍。如：未按规定建立起定期财产盘点制度，购置的固定资产未能及时登记入账，未登记固定资产明细账和实 物卡片，责任不明确等，导致资产账实不符及资产流失。三、财务管理弱化。财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解， 未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。票据管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出现延期上缴收入，挪用公款问题。四、预算控制比较薄弱。首先是预算编制比较粗糙，部门预算的编制i般根据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务 进行核定，没有细化到具体工程，预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够，预算的计划性、科学性不强，预算调整追 加较为频繁，资金使用缺乏预见性，削弱了预算的约束控制力。下一步内部控制工作计划