与审计单位的配合措施.docx

与审计单位的配合措施.对审计单位配合管理的认识工程审计是依据国家审计法等相关规定，对工程概、 预算在执行中是否超支，有无隐匿资金、截留基建收和投资包 干结余，以及有无以投资包干结余的名义私分基建投资的违纪 行为等，本工程审计主要包括工程造价审计和财务决算审计。结算审计是指工程竣工后，审计部门根据专业技术、政策 文件以及相关资料，对施工单位提交的工程结算报告进行审查、 验证，在工程数且、编制方法、定额选取等方面达成一致意见, 确定结算总造价的过程。在此过程中，我公司全力配合审计工 作，提供完整资料及手续，让审计省心，让业主放心。政府工程一般都要求进行全过程审计，本工程与审计协调 配合按照施工过程全过程审计论述如何与审计公司的配合。1 .配合审计工作内容要明确审计目的，审计的目的就是为了加强对政府投资建 设工程的审计监督，规范投资行为，促进科学决策，保证政府 资金平安，提高投资效益，充分发挥政府投资建设工程的社会 效益和经济效益。政府投资建设工程全过程审计的依据。政府投资建设工程全过程审计的依据主要包括：中华人民共和国审计法、中华人民共和国会计法、中华人民共和国审计法实施条 例、国务院关于投资体制改革的决定、财政部基本建 设管理规定和市审计机关政府投资建设工程审计监督管理 暂行方法及其他有关法律、法规。政府投资建设工程全过程审计的范围是什么。政府投资建 设工程（以下简称工程）是指使用财政资金所进行的固定资产投 资、技术改造及拆迁等基本建设工程及政府要求审计的使用预 算资金实施的工程及其他工程。2 .施工阶段全过程审计内容招标投标及合同签订、施工管理、工程计量及工程治商变 更、设备物资采购、资金管理及使用、竣工结算。（一）基本建设程序履行情况。施工阶段基本建设程序履行情况的审计主要是首先是对总 承包招标结果进行审计，根据招投标文件及其结果进行审计， 对审计提出的疑问清单做出实事求是的回答和澄清。其次是对施工过程中涉及到的暂列金额、专业暂估价、暂 估材料的招投标进行审计。在这方面我们主要是按照合同条款 对着几项需要招标的工程，从启动招标程序开始，-直到签订 合同直至合同履行完成，严格按照合同要求执行。再具体错操 做过程中严格按照指定的程序，接受审计的监督。（二）检查有关合同的执行情况。施工阶段合同的执行情况主要包括:总包合同的执行情况、分包合同的执行情况、材料设备采购合同的执行情况。在合同 执行过程中按照审计提出的审计要求及时准确的提供合同执行 细节，接受审计的正确指导和监督。（三）工程管理情况的审计检查总承包单位施工在工程质量、平安、进度等方面内部 控制制度的建立、健全和执行的有效性;（主要是根据检查表格 内容检查）。在工程质量方面严格按照建筑安装工程资料规范的要求向 审计单位提供真实全面的工程资料，特别是隐蔽工程资料。对 隐蔽工程如果审计提出复检，我们一定在第-时间组织相关人 员配合。平安文明施工按照市样板工地要求执行。审计对进度计划提出的合理意见要及时改进。审计对施工、采购、供货等单位资质的真实性、合法性和 工程管理的有效性;工程进度计划完成情况的审计。这一程序的审计在投标时已经得到验证，这时候主要是根 据投标文件进行检查，检查中标单位是否在实际操作中按照投 标承诺执行。对提出的问题积极配合审计单位审计。.（四）资金情况审计施工阶段的资金审计主要包括:预付款的拨付审计、月工程进度款拨付审计、工程变更价款的拨付审计。要根据投标文件和施工合同的要求，结合审计人员掌握的 工程实际形象进度实事求是的给予批复。工程变更的产生程序、设计变更产生的程序。（五）工程价款结算情况审计检查工程量计算的准确性，工程计价的合规性，洽商变更 的真实、合理性，检查工程价款结算与实际完成投资的真实性， 合法性;工程价款支付的真实、合法性及工程造价控制的有效 性。工程各参与方共同签字认可的工程变更单。施工单位编制 的工程结算书盖章后报监理公司审核，监理公司审核后出具盖 章的监理审核报告，监理公司报建设单位，由建设单位正式向 审计单位提出竣工结算报告。3 .对审计单位的配合措施（1）建立档案管理制度，收集证据。在施工过程中，收 集整理好各类技术经济资料文件，包括所有造价结算资料和财 务管理资料，及时归档。（2）提高工作质量，减少误差。加强工程工程师职业道 德教育和工作质量管理，自觉接受监督，提高工作质量，减少 结算误差，创造良好的技术基础条件。（3）主动接受审计机关的审计。在工程建设过程中，主 动与委托人一道向审计机关汇报工程建设情况；重大事宜处理 前，主动征求审计机关的意见或建议，及时沟通解决合同实施 中遇到的各种疑难问题。（4）依靠造价管理部门解决结算中遇到的争议。在工程 实施过程中，主动到造价管理部门进行咨询，这样即维护了双 方合法权利，同时也取得了工程结算的合法依据，为顺利通过 审计机关的审计创造条件。（5）做好自查工作，把好第一关.我公司在与审计单位进行结算之前，首先要保证编制的结 算书是一套不缺项、漏项、完整准确的竣工结算书。在报送至 业主之前，先应做好上报材料的自查工作。收集与核对结算资料任何一个工程工程，在编制结算时都 要以现场的第一手资料为依据，有专人负责对相关的资料进行 收集，从施工图纸、竣工图、设计变.更单、现场签证单、投 标文件、结算原那么、方式等。到施工全过程的动态资料都要一 一，保证资料完整齐全。(6)与审计部门做好配合及沟单位通我公司将主动积极配合审计人员，对于审计人员提出的每一-项质疑，我公司会派出熟悉该工程工程施工流程、方案对 工程的来龙去脉了然与心的负责人亲自前去说明情况，并准备 好完整的资料，便于审计人员对事件的了解和把控。5.对审计单位的配合内容分阶段配合内容阶段与审计单位的配合内容(1)配合审计部门审核招标文件、工程量清单、合同条款 及补充协议书。(2)发现并提出招标用图纸不完善的地方，分析施工中可 能工程前期阶段遇到的增加投资风险的工程及风险金额，协助 提出相关措施报送审计部门。(3)整理施工图会审及技术交底会议资料并协助报送审计 部门。配合审计单位并提供月进度计量支付报表;(2)配合审计提供对暂定价材料、新增材料和甲供材料的 关资料；施工阶段(3)配合审计单位提供重大变更、新技术、新工艺、新材 料的相关资料；(4)配合审计单位提供新增工程综合单价的相关资料；(5)参加参建单位组织的各种会议，听取审计意见，并落实；(1)在施工过程中配合审计部门分阶段、分专业办理工程 结结算阶段算审核；(2)在法规及合同约定时间内配合审计部门办理完所有工结算审核；52工程量月报审核（1）工程计量和工程签证：现场工程计量、现场工程签 证及工程变更所涉及到的工程量或材料价格签证，及时向审计 部办理有关签认手续，同时提交工程计量清单及相关附件。（2）工程（进度）款支付申请：在申请审查工程（进度） 款的支付时，同时报送月完成工程量统计表、月完成工程费用 汇签表、月支付报表、工程款支付申请表。（3）在报送工程月完成工程量统计表、月完成工程费用 汇签表、月支付报表、工程款支付申请表时，同时提交本施工 阶段以下资料：1）工程进度结算报表；2）工程量计算书（表）；3）主要材料分析表；4）建设单位提供的设备、材料清单及价格审核单；5）施工单位采购的设备、材料清单及价格审核单；6）建设单位预付工程款、材料款及垫付款项明细表；7）隐蔽工程记录；8）设计变更图纸、设计变更签证单；9）施工过程中的有效协议和签证； 10）其它与本阶段施工有关的文件资料。5.3. 工程变更（包括设计变更、签证、新增工程、清单漏项（1）工程变更应提出充足的理论依据和制定合理的变更 方案，以利尽可保证工程质量、降低工程造价和满足工期要求。（2）工程变更在实施后及时通知审计人员做好工程量审 核工作。（3）在工程变更（包括设计变更、签证、新增工程、清单 漏项等）的报审时，配合报送工程变更工程费用核定汇签表或 设计变更工程费用核定汇签表，并同时提交工程变更要求、工 程变更说明、必要的附件等。5.4. 工程竣工结算审计为了便于本工程的竣工结算审计，按档案管理和有关送审资料的要求，整理并配合报送以下工程资料: