2019年度金融企业财务决算报表〔担保类〕编制说明.docx

带格式的：字体：（默认方正小标宋简体，（中文） 方正小标宋简体，非加粗带格式的：字体：（默认方正小标宋简体，（中文） 方正小标宋简体，非加粗2019年度金融企业财务决算报表担保类）编制说明- , , , 一带格式的：字体：（默认方正小标宋简体，（中文） 方正小标宋简体，非加粗带格式的：字体：（默认）黑体，（中文）黑体，非加 粗-V填报范围，带格式的：字体：（默认黑体，（中文）黑体，非加本套报表适用于各种所有制形式和组织形式的担保类金融企业填报。带格式的：字体：（默认）出体，（中文）黑体，非加 粗二、报表封面（分户报表封面），带格式的：字体：（默认）出体，（中文）黑体，加 in（一）封面左边。1 .企业名称：指在市场监督管理部门登记注册的全称。2 .单位负责人：指在市场监督管理部门登记注册的法人代表。凡企业正在更换法 人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负贲人签字盖章。3 .主管会计工作负责人：指担任总会计师职务的企业领导人。未设总会计师职务 的，由实际分管财务会计工作的企业领导人签字盖章。4 .会计机构负责人：指企业内部承担财务会计任务的专职会计机构负责人。5 .填表人：指具体负责编制报表的工作人员。6 .报表审计机构：指对企业年度会计报表进行审计的机构。7 .审计报告签字人：指在企业年度会计报表审计报告上签字的执业注册会计师， 由企业代填。（-）封面右边。1 .企业统一代码：根据市场监督管理局核发的营业执照统一社会信用代码中第 9T7位数填列，如：银河德睿资本管理有限公司统一社会信用代码“”，本企业代码 为。未取得三证合一的企业，根据国家技术监督部门核发的企业、事业单位、机关团 体代码证书规定的9位代码填列。如因客观原因暂未办理的，可向财政部门申请临时 代码，财政部门根据目编企业、单位临时代码的规则编制临时代码发给企业填报。 企业取得统一社会信用代码后，临时代码停止使用。2 .隶属关系：本代码由“行玫隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。 具体填报方法如下：（1）中央企业（不论级次和所在地区）：“行政隶属关系代码”均填零，“部 门标识代码”根据国家标准中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码 （GB4657-2002）编制。（2）地方企业：只填“行政隶属关系代码”。“行政隶属关系代码”根据国家标准中华人民共和国行政区划代码 （GB/T2260-2011）编制。具体编制方法:A.省级企业以行政区划代码的前两位数字后加四个零表示。如：山东省省属租赁 公司填列“370000” ；B.地市级企业以行政区划代码的前四位数字后加两个零表示。如：山东省济南市付当年计入资本公积的金额，对应列在“资本公积”栏。企业收到“担保扶持基金”对应在所有者投入和减少资本其他项的“担保扶持 基金”栏。（3）利润分配：反映当年按照规定提取的盈余公积、一般风险准备金额和对所 有者（或股东）分配的利润（或股利）金额，对应列在“盈余公积”“一般风险准备” 和“未分配利润”栏。其中：提取盈余公积：反映企业按照规定提取的盈余公积。提取一般风险准备：反映企业按照规定提取的一般风险准备。对所有者（或股东）的分配：反映对所有者（或股东）分配的利润（或股利） 金额，包含对其他权益工具持有者的股利分配。对其他权益工具持有者的股利分配：反映对其他权益工具持有者分配的股利金 额。（4）所有者权益内部结转：反映不影响当年所有者权益总额的所有者权益各组 成部分之间当年的增减变动。其中：资本公积转增资本（或股本）：反映企业以资本公积转增资本或股本的金额。盈余公积转增资本（或股本）：反映企业以盈余公积转增资本或股本的金额。盈余公积弥补亏损：反映企业以盈余公积弥补亏损的金额。一般风险准备弥补亏损：反映企业以一般风险准备弥补亏损的金额。设定受益计划变动额结转留存收益：反映企业设定受益计划变动额结转留存收 益金额。4 .”本年年末余额”项目，反映企业本年资产负债表中“实收资本（或股本）” “其他权益工具资本公积” “库存股其他综合收益” “盈余公积一般风 险准备”“担保扶持基金”“未分配利润”等科目的年末余额。，六、资产减值准备明细表（担保。4表1，（一）本表反映企业各项资产减值准备的增减变动情况。（二）本表各项目应根据“坏账准备” “应收款项类金融资产减值准备” “可供 出售金融资产诚值准备” “持有至到期投资诚值准备” “委托贷款损失准备”“长期 股权投资减值准备”“投资性房地产减值准备”“固定资产减值准备” “在建工程减 值准备”“无形资产减值准备”“商誉减值准备” “抵债费产减值准备”等科目的记 录分析填列。“其他”反映除上述各项减值准备以外的其他减值准备。（三）横向指标的内容及填列方法。1 .年初余额：指某项准备金年初结转上年末余额。2 .本年计提：指当年累计提取该项诚值准备，提取的各类域值准备金计入当期损 益03 .核销后收回：指在以前会计期间已核销的减值准备，在本期因各种原因收回计 入资产减值准备的金额。4 .冲销/卖出资产：指当年各项资产损失得到确认时，使用准备金冲销资产的累带格式的：字体：（默认）黑体，（中文）级体，非加 粗带格式的：字体：（默认）黑体，（中文）黑体，非加 粗带格式的：字体：（默认）组体，（中文）攫体，作加 相带格式的：字体：（默认）怨体.（中文）煨体，非加 粗计发生额或者卖出资产后应相应减少的准备金。5 .因资产价值回升转回数：指因资产质量好转或已计提资产减值准备的资产正常 收回，相应减少减值准备而转回的减值准备金额。6 .其他变化：指准备金金额由于汇率等因素变动产生的其他变化。7 .年末余额：指某项准备金年末余额。（四）本表各项目的年初余额、年末余额须与资产负债表中的各有关项目保持一 致。带格式的：字体：（默认）黑体，（中文）黑体，非加 粗带格式的：字体：（技认）黑体，（中文）男体，非加 粗土、资产质量情况表（担保.05家），带格式的：字体：（默认黑体，（中文）黑体，非加 相（一）本表反映企业本年不良资产情况、担保余额变动情况和监管指标情况等。（-）本表各项目应根据有关会计科目及有关统计资料分析后填列。带格式的：字体：（默认黑体，（中文）黑体，非加 粗（三）不良资产分别按“股权” “债权”和“其他”三类填列，具体要求如下：1 .股权类不良资产，包括股票投资不良资产和其他股权投资不良资产。（1）股票投资不良资产：按照已退出主板市场的股票投资，以及因各种原因（但 上市公司按监管规定正常停牌期间除外）无法按账面价值处置变现的股票投资进行统 计。（2）其他股权投资不良资产：按照逾期2年（含2年）以上因被投资企业经营 亏损而没有分红的法人股投资金额，以及被投资单位已停业、关闭或破产的投资金额 进行统计。2 .债权类不良资产，包括债券投资中的不良资产、担保代偿中的不良资产、应收 担保费中的不良资产和其他应收款项中的不良资产。（1）债券投资中的不良资产：反映发行企业已破产，或虽未破产但已逾期2年（含 2年）以上不能兑现本息的企业（公司）债券。（2）担保代偿中的不良资产：反映应收款项中应收担保代偿款的余额。（3）应收担保费中的不良资产：反映账龄2年（含2年）以上的应收担保费， 以及账龄虽然未超过2年（不含2年）但已确定不能收回的应收担保费。（4）其他应收款项中的不良资产：反映除应收担保代偿款和应收担保费以外的 账龄2年（含2年）以上的应收款项，以及账龄虽然未超过2年（不含2年）但已确 定不能收回的应收款项。3 .其他类不良资产，反映除“股权”类不良资产和''债权”类不良资产以外，由 于技术陈旧、损坏、长期闲置、停建、技术更新、市价大幅下跣等原因导致某项资产 预计可回收金额明显低于其账面净值的资产。带格式的：字体：（默认）然体，（中文）黑体，非加 粗如金融企业执行企业内部资产质量分类标准，按照内部标准确认的不良资产填 列，但需另对分类标准进行说明。带格式的：字体：（默认）组体，（中文）级体，非加 粗带格式的：字体：（默认）黑体，（中文）攘体，非加（四）担保余额变动情况和担保监管指标，应根据中国银监会关于加强融资性 担保行业统计工作的通知（银监发（2010） 80号）填列。以后变化，从其规定。带格式的：字体：（默认）怨体，（中文）埃体，作加 粗八、固定资产情况表（担保.06.表），（一）本表反映固定资产及在建工程年初、年末数及增减变动情况。（二）本表各项目应根据本年固定资产及在建工程的会计明细账目分析填列。带格式的：字体：（默认黑体，（中文）黑体，非加 相带格式的：字体：（蚁认）黑体，（中文）黑体，非加 机九、业务及管理费与营业外收支明细表（担保。7赛）*带格式的：字体：（默认）黑体，（中文）黑体，非加 粗（一）本表反映各项业务及管理费与营业外收支明细情况。带格式的：字体：（默认）黑体，（中文）黑体，非加 III（二）本表各项目应根据金融企业会计制度金融企业财务规则金融企 业财务规则一实施指南等财务规章制度的有关规定，对本年有关费用会计明细账分 析后填列。（三）业务及管理费反映在业务经营及管理工作中发生的各项费用，包括人员费 用、业务费用及管理费用。1 . “工资、奖金、津贴和补贴”项目，反映支付给职工的劳动报酬，包括基本工 资、奖金、津贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资、纳入工资管理的补贴等。2 . “职工福利费”项目，反映为职工提供的卫生保健、生活福利、困难补助等福 利待遇支出。3 .“工会经费”项目，反映按照一定比例依法提取拨缴工会专项用于开展工会正 常活动的费用。4 . “职工教肓经费”项目，反映为职工学习技能、提高业务能力，按照工资总额 一定比例提取的，专项用于开展职工教育、技能培训的支出。5 .“社会保险费”项目，反映企业在费用中列支的按照国家规定的基准和比例计 算、缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险 赛。6 . “住房公积金”项目，反映按照规定标准和比例向住房公积金管理机构缴存由 企业负担的住房公积金。7 .“补充保险”项目，反映企业按照有关规定为职工缴纳的在费用中列支的补充 医疗保险和补充养老保险（含年金）等。8 .“辞退、离退休及内退人员费用”项目，包括辞退人员费用、离退休人员统筹 外费用、内部退养人员费用。其中：辞退人员费用，反映在职职工合同尚未到期之前， 与职工解除劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予的经济补偿：离退休统筹 外费用，反映在所在设区的市以上人民政府规定的离退休人员发放的统筹外费用（主 要包括统筹外养老金、医疗费等）；内部退养人员费用，反映根据国家政策规定，对 距离退休年龄5年以内的职工，经与职工协商一致，安排职工实行内部退养，并在其 内部退养期间发放的生活费以及缴纳的社会保险费。9 .“其他人员费用”项目，反映除以上人员费用以外的其他人员费用。10 .“咨询费”项目，反映聘请经济技术顾问、法律顾问等支付的费用。1L “审计费”项目，反映聃请注册会计师或注册评估师进行查账验资以及进行 资产评估等发生的各项费用。12 .“诉讼费”项目，反映除追偿业务以外，因各种纠纷引起的起诉或应诉所发 生的费用。13 .“公证费”项目，反映在签订各种协议、合同时向公证机关支付的费用。14 .“业务宣传费”项目，反映企业开展业务宣传活动所列支的费用。15 .“业务招待费”项目，反映为满足业务经营的合理需要而支付的业务交际费 用。16 ."技术转让费”项目，反映使用非专利技术而支付的费用。17 .“研究开发费”项目，反映企业设计新产品，开发新市场所支付的调研、设 计、专家论证等费用。18 .“学会会费”项目，反映向担保学会交纳的费用。19 .“上交管理费”项目，反映按规定上交担保监督管理部门的费用。20 . “其他业务费用”项目，反映除以上业务费用以外的其他业务费用。21 .“邮电费”项目，反映办理各项业务支付的邮费、电报费、电话费、电话初 装费、电传及传真设备安装、使用费和线路租用等费用。22 .“印刷费”项目，反映印刷各种账表、凭证、资料及其包装运送费、刻制图 章等支出。23 .“差旅费"项目，反映职员因公出差的各种费用，参照当地政府的规定确定。24 .“会议费”项目，反映召开各种会议按规定列支的各项费用。25 .“水电费”项目，反映发生的水电费及增容费开支。26 .“租赁费”项目，反映租赁营业和办公房屋、车辆、电子设备等所发生的支 出。27 .“修理费”项目，反映发生的固定资产、低值易耗品修理费用。修理费金额 过大、摊销期限超过一年的在长期待摊费用中核算。28 .“保险费”项目，反映向保险公司投保支付的保险费。29 .“外事费”项目，反映按照国家有关规定支付的出国人员的有关费用及接待 外宾的费用。30 .“公杂费”项目，反映购置办公用品、清洁用品、订阅公用书报等费用。31 .“低值易耗品摊销”项目，以及本表以下“无形资产摊销长期待摊费用 摊销”及“其他资产摊销”等项目，反映当年按照规定的方法和比例对低值易耗品、 无形资产、长期待摊费用等进行摊销的金额。32 .“黄事会费”项目，反映黄事会及其成员为执行董事会职能而发生的各项费 用O33 .“车船使用费”项目，反映机动车船所需要的燃料、辅助油料、养路、车检 费用。34 .“取暖降温费”项目，反映按规定支付的取暖降温费用。35 .“固定资产折旧费”项目，反映当年按照一定的比例对固定费产计提的折旧 金额。36 .“使用权资产折旧”项目，反映当年按照财务规定的方法和比例对使用权资 产计提的折旧金额。37 .“绿化费”项目，反映用于绿化方面的支出。38 .“其他管理费用”项目，反映除以上管理费用以外的其他管理费用。（四）管业外收支反映与日常经营业务无直接关系的各项收入与支出。1 .“政府补助”项目，反映企业计入营业外收入的政府补助。2 .“罚款收入”项目，反映客户等其他单位因违反合同、协议条款，按照国家有 关行政管理法规的规定而收取的罚金等收入。金融企业按照国家有关规定对客户不履 行贷款协议而收取的加息、罚息等收入不应计入罚款收入，而应当计入营业收入。3 .“教育费用及附加返还款”项目，反映自办校企业在交纳教育费附加后，教育 部门返还绐企业的所办学校经费补贴。4 .”出纳长款收入”项目，反映出纳日常工作中无法查明原因的现金收入。5 . “无法支付的应付款项”项目，反映因债权人单位变更登记或撤销等无法支付 的应付款项。6 .“其他营业外收入”项目，反映除以上营业外收入以外的其他营业外收入。7 .“固定资产盘亏”项目，反映按照盘亏或毁损的固定资产原价减去累计折旧、 过失人及保险公司的赔款后的差额。8 .“抵债资产保管费用”项目，反映处置抵债资产过程中发生各项费用。9 . “债务重组损失”项目，反映在债务重组过程中发生的各项费用净损失。10 .“一次性住房补贴”项目，反映按照有关规定，根据当地政府实行的住房补 贴玫策，企业对1998年12月31日以前参加工作的无房以及住房未达到规定面积标 准的老职工一次性补发的购房补贴。11 . “出纳短款支出”项目，反映出纳日常工作中无法查明原因的现金支出。12 .“捐赠支出”项目，反映重大救灾或慈善事业的救济性指赠支出。13 .“非常损失”项目，反映由于自然灾害造成的各项资产净损失，但要扣除保 险赔偿及残值，由此造成的清理善后费用也可在非常损失中列支。14 .“赔偿和违约支出”项目，反映未履行经济合同、协议而向其他单位支付的 赔偿金、违约金等罚款性支出。15 .“其他营业外支出”项目，反映除以上营业外支出以外的其他营业外支出。十、税金及社会保险费用缴纳情况表（担保表乙（一）本表反映企业税金及社会保险费用缴纳等情况。（-）本表各项目应当根据本年有关会计明细账目及统计资料等分析填列。（三）有关指标解释。1 . “本年应交数”栏，反映当期应激纳的各项税金、社会保险费用金额。2 .“本年已交数''栏，反映实际上缴的各项税金、社会保险费用金额。3 .“上缴境内的所得税”项目，反映上缴给中国政府的所得税。4 .”上缴境外的所得税”项目，反映上缴给外国政府的所得税。5 .”代扣代缴各项税金”项目，反映企业代扣代缴的个人所得税等。6 .“其他各税”项目，反映除以上所列各税种以外的其他各项税金，但不包括企 业代扪代缴部分，如企业代扣代缴的个人所得税。带格式的：字体：（默认黑体，（中文）黑体，非加 粗带格式的：字体：（默认黑体，（中文）黑体，非加 粗带格式的：字体：（默认黑体，（中文）黑体，非加 111带格式的：字体：（默认黑体，（中文）黑体，非加 1117 .“年初未交数''”年末未交数”税金合计项目应与资产负债表中应交税费余额 一致。8 .各项“社会保险费用”和“补充保险费用”，均指企业为职工承担和激纳的部 分，不含代扣代缴个人部分。，十一、基本情况表（担保,09,表）4带格式的：字体：（默认）假体，（中文）煨体，非加 til（-）本表反映机构、人员及工资等情况。（二）本表各项目应根据企业当年基础会计资料及其他相关资料对上年数和本年带格式的：字体：（默认）奥体.（中文）黑体,非加 粗带格式的：字体：（默认黑体，（中文）黑体，非加 粗数分析填列。带格式的：字体：（默认黑体，（中文）缆体，非加 粗（三）有关指标解释L ”机构户数（个）”按照“全部法人企业户数”“纳入决算合并范围法人企业 户数”“分公司户数''分别统计。其中：（1）”全部法人企业户数”项目，反映总公司以及各级子公司户数，应以公司 股权结构为依据，按照最大出资人和实际控制权原则统计。（2） “纳入决算合并范围法人企业户数”项目，反映纳入合并报表的总公司以 及各级子公司户数。按照企业会计准则，所有母公司控制的子公司都应纳入合并报表范围，对于 已宣告被清理整顿、破产的原子公司和母公司不能控制的其他被投资单位，按规定不 应纳入合并报表范围。（3） “分公司户数”项目，反映各级分支机构户数。境外机构户数单独列示。2 .从业人数情况：（1） “年末从业人员人数”项目，反映年末在本单位工作，纳入工资总额核算 并取得工资和其他形式劳动报酬的人员数。包括：在岗职工、劳务派遣、临时工及其 他聘用、留用的人员。（2） “年末在岗职工人数”项目，反映在本单位工作且与本单位签订劳动合同， 并由单位支付各项工资和社会保险、住房公积金的人员，以及上述人员中由于学习、 病伤、产假等原因暂未工作仍由单位支付工资的人员。按总公司、子公司人数分别统 计（含所属分公司人数）。境外机构人员单独列示。（3） “全年平均从业人员数”项目，反映企业全年12个月从业人员人数的算术 平均值，等于12个月的平均从业人员数之和除以12。全年平均在岗职工人数单独列 不O（4） “年末不在岗职工人数”项目，反映年末由于各种原因，已经离开本人的 生产或工作岗位，并巳不在本单位从事其他工作，但仍与本单位保留劳动关系的人员。 年末内退人员数单独列示，反映不在岗职工中的内退人员数。（5） “年末离退休人数”项目，反映年末已办理离退休手续的职工人数。（6） “参加基本养老保险职工人数”项目，反映年末已参加基本养老保险的职 工人数。（7） “参加基本医疗保险职工人数”项目，反映年末已参加基本医疗保险的职 工人数。（8） “参加失业保险职工人数”项目，反映年末已参加失业保险的职工人数。3 .工资情况：（1） “全年应发从业人员工资总额”项目，反映全年应发从业人员的劳动报酬总 额。包括应发在岗职工工资总额、劳务派遣、临时工及其他聘用、留用的人员工资总 额。全年应发在岗职工工资总额单独列示。（2） “全年实际发放从业人员工资总额”项目，反映全年实际发放从业人员的 劳动报酬总额。包括全年实际发放的在岗职工工资总额、劳务派遣、临时工及其他聘 用、留用的人员工资总额。全年实际发放在岗职工工资总额单独列示。4 .负责人情况：（1）上年度金融企业负贲人薪酬清算额：是指按照公司治理程序或财政部门审 核确定的薪酬清算方案支付的金融企业负责人上年度基本年薪和绩效年薪。例如， 2020年报送2019年度决算数据时，填列根据2018年度绩效评价结果清算的基本年薪 和绩效年薪。（2）上年度金融企业负责人任期激励清算额：3年为一个业绩考核任期。如决算 年度尚未完成清算，按照0填列。清算当年，按3年任期总额填列。例如，中央金融 企业任期激励周期为2021年清算2018至2020年的任期激励，报送2019年度决算时 按照0填列。2021年完成清算后，2022年报送2021年度决算时按2018年-2020年任 期激励总额填列。（3）本年度实际支付的金融企业负责人薪酬：按照决算当年实际支付的基本年 薪、绩效年薪和任期激励总额填列。其中，当年支付的任期激励单独列示，并对支付 方式进行说明，如一次性支付3年，或分3年延期平均支付，不属于上述两种情况的， 在备注中说明。（4）金融企业负责人人数：按照金融企业本年的负责人人数填列。企业负责人 是指设立董事会的金融企业董事长、副董事长、执行董事、总经理（总裁、行长）、 监事长（监事会主席）、副总经理（副总裁、副行长）；未设立重事会的金融企业总 经理（总裁、行长）、副总经理（副总裁、副行长）；以及金融企业党委书记、副书 记、纪委书记、党委委员。合并报表按母公司口径填列。带格式的：字体：（默认）出体，（中文）黑体，非加 机带格式的：字体：（默认）阻体，（中文）黑体，非加 111十二、金融企业境外业务形成资产统计表，（一）金融企业境外业务形成资产统计表由境外长期股权投资情况统计表、境外 分支机构情况统计表和其他资产情况统计表三部分构成。由金融企业逐级填报，如无 法逐级填报的，由上一级企业汇总本级及以下机构形成的境外资产填报。（-）金融企业境外业务形成资产一境外长期股权投资情况统计表。本表分为控股子公司和联营、合营境外企业两部分。上半部分填报控股境外子公 司情况，下半部分填报联营、合营境外企业情况，应根据长期股权投资明细账及相关资料等分析填列。其中：1 .机构名称：指本企业境外控股子公司、联营、合营境外企业的企业全称。2 .组织形式：按照上市股份有限公司、非上市股份有限公司、有限责任公司、 其他选择填列。3 .所在国家或地区：按照国家标准世界各国和地区名称代码(GB/T2659-2000) 和中华人民共和国行政区划代码(GB/T2260-20U)选择填列。4 .所属行业：按国家标准国民经济行业分类和代码(GB/T4754-20U)一级类 项代码选择填写，按境外机构所经营的行业中，最近一个年度中获取经营收入或产值 最多的行业填列。5 .被投资企业级次：按照一级子公司、二级子公司、三级子公司、四级子公司 及以下选择填报。被投资企业级次应该在集团层面判断，如工银亚洲信托有限公司为 工银亚洲有限公司子公司，工馄亚洲有限公司为工商银行子公司，工银亚洲信托有限 公司选择二级子公司，工银亚洲有限公司选择一级子公司。6 .资产总额、所有者权益合计、归属于母公司所有者权益合计、营业收入、净 利润、归属于母公司所有者的净利润根据境外机构的财务报表数据填列。7 .投资年度：按照首次取得对境外机构股权投资的年份填列。8 .投资成本：按照初始投资成本与累计净增减额之和填写。初始投资成本为首 次取得该股权投入的金额，臬计净增减额为对境外机构实际投入或收回金额的累计净 增减额。9 .股权比例(%)：按公司章程或投资协议书规定的本企业持有被投资企业的股 权比例填列，因出资不到位致使实际股权比例与名义股权比例不符的，应在备注栏中 予以说明。10 .投资账面金额、已计提资产减值准备：按照本企业依据企业会计准则核算的 对境外机构的投资金额、计提的资产减值准备填写。11 .当期收到分红：按照本企业当年收到境外机构分红填列。12 .处置收益：反映处置持有的境外机构股权投资取得的投资收益金额。13 .累计收到分红、累计处置收益：按照本企业自取得对境外机构股权投资开始 累计收到分红、处置收益填写，为各期收到分红、处置收益的总和。(三)金融企业境外业务形成资产一一境外分支机构情况统计表1 .境外分支机构名称：指本企业境外分支机构(包括代表处)的全称。2 .所在国家或地区、所属行业：参见境外长期股权投资情况统计表的相关说明。3 .企业级次：根据境外分支机构所属法人机构在集团层面级次填报，具体按照 母公司、一级子公司、二级子公司、三级子公司及以下选择填报。4 .资产总.额、负债总额、集团拨入营运资金、营业收入、净利润：按照境外分 支机构财务报表数据填报。(四)金融企业境外业务形成资产一一其他资产情况统计表。本表反映本企业除境外长期股权投资、境外分支机构外的其他境外业务形成资产 情况。其中：1 .被投资机构或项目名称：指本企业投资的机构或项目的全称。2 .所在国家或地区、所属行业、账面金额、已计提资产减值准备，参见境外长 期股权投资情况统计表的相关说明。3 .企业级次：参见境外分支机构情况统计表的相关说明。4 .投资类别：按照其他股权投资、发放贷款、固定资产投资、土地使用权、矿 权、债权投资、衍生金融工具及其他选择填列。其中，如贷款、债权投资、衍生金融 工具等笔数较多，可按照投资类别、所在地区汇总填报，无需逐笔填报。5 .当期收益：反映因持有、处置该类资产当年取得的处置收益、贷款利息收入、 投资收益等各类净收入。其中，处置收益单列。6 .累计收益：按照自投资开始的累计各项收益填列，为各期收益的总和。其中， 处置收益单列。带格式的：字体：（默认黑体，（中文）黑体，加 III带格式的：字体：（默认黑体，（中文）黑体，非加 til十三、金融企业国有股东信息统计，（一）本表由国有独资、国有全资、国有绝对控股、国有实际控制、国有参股的 金融企业填报。本表反映金融企业国有出资人变动情况。（-）各项目的内容及填列方法。1 .国有最大股东名称：按照最大国有股东名称填报，应与其企业营业执照或事 业单位、社团法人登记证书上的名称一致。2 .国有最大股东隶属关系：按照财政部、地方财政部门、国务院国资委、地方 国资委、中央其他部门和地方其他部门选择。3 .如果国有最大出资人隶属于财政部、国务院国资委或中央其他部门的，“所 属部门标识码”应根据国家标准中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码 （GB4657-2009）选择填列。4 .经济类型反映本企业的经济类型，按照国有独资、国有全资、国有绝对控股、 国有实际控制、国有参股选择填列。应与分户封面代码中经济类型一致。5 .国有股东出费情况明细按照期初国有股东、本期增加、本期减少和期末国有 股东的出资情况填报，如果国有股东数量较多，分项填列前十大国有股东，其他国有 股东可按照国有股东性质汇总填列。其中：（1）国有股东单位名称：指向本企业投入国有资本的出资人全称，应与其企业 营业执照或事业单位、社团法人登记证书上的名称一致。（2）国有股东性质按照政府直接出资、国有金融企业出资、国有非金融企业出 资选择填列。（3）国有实缴注册资本（金）额按出资人实际投入到本企业的资本数额填写。 国有实缴注册资本（金）合计应当与本企业国有资本数额相等。（4）股权比例按公司章程或投资协议书规定的各出资人股权比例填列，因出资 不到位致使实际股权比例与名义股权比例不符的，应在备注中予以说明。商业银行填列“370100”。3 .所在国家-地区：按照国家标准世界各国和地区名称代码（GB/T2659-2000） 和中华人民共和国行政区划代码（GB/T2260-2011）选择填列。4 .经济类型：按所列标识码填列。（1）国有独资：由国家资本出资人、国有独资企业、国有独资公司单独出资设 立。（2）国有全资：由国家资本出资人、国有独资企业、国有独资公司共同出资设 立。（3）国有绝对控股：由国家资本出费人、国有独资出资人和国有全资出资人直 接或者间接合计持股比例超过50%不足100%o（4）国有实际控制：由国家资本出费人、国有独资出资人、国有全资出资人、 国有绝对控股出资人直接或者间接持股比例未超过50%,但享有的表决权足以对股东 （大）会决议产生重大影响，或通过股东决议、公司章程、莹事会决议或者其他协议 安排能够实际支配企业行为。（5）国有参股：由国家资本出资人、国有独资出资人、国有全资出资人、国有 绝对控股出资人、国有实际控制出资人直接或者间接持股比例未超过50%,享有的表 决权也不足以对股东（大）会决议产生重大影响，或通过股东决议、公司章程、莹事 会决议或者其他协议安排也不能够实际支配企业行为。（6）其他：指国有独资、国有全资、国有绝对控股、国有实际控制、国有参股 以外的其他企业。5 .组织形式：按所列标识码填列。未进行公司制改造的国有独资企业填其他。6 .经营类型：按所列标识码填列。7 .审计方式：指企业年度财务决算报表具体的审计方式，按所列标识码填列。8 .审计意见类型：指注册会计师或内部审计机构对企业年度决算报表出具的审计 报告意见类型，按所列标识码填列。其中：非标准无保留意见是指带强调事项和其他 事项的无保留意见。9 .新报因素：指企业以前年度未填报年度会计报表，从本年度起纳入会计报表统 计范围的新报报表因素，按所列标识码填列。10 .成立年份：指经国家正式批准成立并注册登记的年份。11 报表类型：按所列标识码填列，其中：子公司应选择单户表。12 .备用码：可由企业根据实际需要自行规定填报内容。带格式的：字体：（技认）用体，（中文）！气体，非加 机带格式的：字体：（默认）黑体，（中文）黑体，非加 粗带格式的：字体：（默认黑体，（中文）黑体，非加 相带格式的：字体：（默认黑体.（中文）黑体，非加二、资产负债表（担保g淡七（一）本表反映期末全部资产、负债和所有者权益情况。表内资产总计等于负债 加所有者权益总计。（-）本表“年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“年末数”栏内 所列数字填列。如果本年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容同上年度不相一 致，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的规定进行调整，填入本表“年初数”栏内。（三）本表各项目的内容和填列方法。1 .“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、非银行 金融机构存款、银行汇票存款、馄行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款等的 合计数。2 . “以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”项目，反映企业直接指 定的以公允价值计量，且其变动计入当期损益的金融资产和交易性金融资产，但衍生 金融资产除外。3 .“应收利息”项目，反映企业因债权投资或委托贷款而应收取的利息。企业购 入到期还本付息债券应收的利息，不包括在本项目内。4 . ”应收担保费”项目，反映企业因提供担保或提供服务等应向被担保单位收取 的各种款项。5 .”应收分担保账款”项目，反映企业与其他担保单位发生分担保项目时应收未 收到的各种款项。6 .”应收代偿款”项目，反映企业接受委托担保的项目，按担保合同约定到期后 被担保人不能归还本息时，企业代为履行责任支付的代偿款。7 .“应收款项类金融资产”项目，反映在活跃市场中没有报价，回收金额固定或 者可确定的，除贷款以外的非衍生金融资产，扣除相应资产减值准备后的金额。8 .“应收股利”项目，反映企业因股权投资而应收取的现金股利，企业应收其他 单位的利润，也包括在本项目内。9 .”其他应收款”项目，反映企业对其他单位和个人的应收和暂付的款项。10 .“存出保证金”项目，反映企业向外单位存出的保证金或准备金。本项目应 根据“存出分担保保证金”“存出担保保证金”和“存出担保准备”的科目余额分别 填列。11 ”可供出售金融资产”项目，反映企业持有的以公允价值计量的可供出售股 票投资、债券投资等金融资产。本项目应根据“可供出售金融资产”科目的期末余额， 减去“可供出售金融资产减值准备”科目期末余额后的金额填列。12 .“持有至到期投资”项目，反映到期日固定，回收金额固定或可确定，且企 业有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本项目应根据“持有至到期投资” 科目的期末余额减去“持有至到期投资减值准备”科目期末余额后的金额填列。13 .“委托贷款”项目，反映企业按规定委托金融机构向其他单位贷出的款项。 本项目应根据“委托贷款”科目的期末余额，减去“委托贷款损失准备”科目期末余 额后的金额填列。14 .“长期股权投资”项目，反映企业持有的对子公司、联营企业和合营企业的 长期股权投资。本项目应根据“长期股权投资”科目的期末余额，减去“长期股权投 资减值准备”科目期末余额后的金额填列。15 .“投资性房地产”项目，反映企业持有的投资性房地产。采用成本模式计量 投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产”科目的期末余额，减去“投资性房地产累计折旧（掩销）”和“投资性房地产减值准备”科目期末余额后金额填列；采 用公允价值计量投资性房地产的，本项目应根据“投资性房地产''科目的期末余额填 列。16 .“固定资产”项目，反映企业持有固定资产的账面价值扪减累计折旧、减值 准备后的账面余额，和尚未清理完毕的固定资产清理净损扬。17 .“在建工程”项目，反映企业尚未达到预定可使用状态的在建工程的成本扣 减在建工程减值准备后的账面余额。18 .“使用权资产”项目，反映企业按照企业会计准则第21号一一租赁（2018 年修订）的要求填列的使用权资产，应以使用权资产的账面价值扪减累计折旧、减值 准备后的余额填列。19 .“无形资产”项目，反映企业持有无形资产的成本，包括专利权、非专利技 术、商标权、著作权、土地使用权等，扣减累计掇销、无形资产减值准备后的账面余 额。20 . “商誉”项目，反映企业合并中形成的商誉的价值。本项目应根据“商誉” 科目的期末余额，减去相应减值准备后的金额填列。21 .“长期待掩费用”项目，反映企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分 摊期限在一年以上的各项费用。本项目应根据“长期待摊费用”科目的期末余额填列。22 .“抵债资产”项目，反映企业取得的尚未处置的抵债资产的成本减去抵债资 产减值准备后的账面价值。23 .“递延所得税资产”项目，反映企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。24 .“其他资产”项目，反映企业除以上资产以外的其他资产。如果其他资产金 额较大的，应在会计报表附注中披露其内容和金额。25 .“短期借款”项目，反映企业向银行或其他金融机构借入的期限在1年期以 下（含1年）的各种借款。26 .“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”项目，反映企业承担 的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和交易性金融负债，但衍生金融 负债除外。27 .“预收担保费”项目，反映企业按照担保合同