赣县物价局内部控制基础性评价报告.doc

赣县物价局内部控制基础性评价报告依据行政事业单位内部控制规范（试行）和县财政局关于印发赣县开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的实施方案的通知(赣县财2016167号)文件要求，我们对本局内部控制基础情况进行了评价。一、内部控制基础性评价结果根据行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表中列明的评价和评价要点，本局单位层面内部控制基础性评价得分为 58分，业务层面内部控制基础性评价得分为38分，共计96分。本局各指标具体得分情况如下表：类别评价指标评价得分单位层面（60分）1、内部控制建设启动情况（14分）142、单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）63、对权力运行的制约情况（8分）84、内部控制制度完备情况（16分）145、不相容岗位与职责分离控制情况（6分）66、内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）10业务层面（40分）7、预算业务管理控制情况（7分）78、收支业务管理控制情况（6分）69、政府采购业务管理控制情况（7分）710资产管理控制情况（6分）611、建设项目管理控制情况（8分）612、合同管理控制情况（6分）6（100分）评价总分96本局内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：本局单位层面（内部控制制度完备情况）扣2分 ；业务层面（建设项目管理控制情况）扣2分。二、内部控制基础性评价下一步工作1.增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任。单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照会计法和内部会计控制基本规范的规定，单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体，对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。2.建立健全内控制度会计法第二十七条规定“国家机关、社会团体和企事业单位必须建立健全内部控制制度，以确保会计信息的真实可靠，国家财产安全稳定”。不能用一般财经法规替代内控制度。要找准失控环节，明确自控重点。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等等经济活动等方面，确定单位自控的重点和目标，设立合理的组织结构，确认相关的管理职能和关系，责任到位，责权对等，以增加组织的控制意识。3. 提高人员素质。保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作能力，从而保证内部控制有效实施。4. 建立财务状况预警机制，加强财务风险预测。逐步建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横向和纵向数据比较，对财务运作中潜在风险预警预报，提出控制措施，将可能萌发的财务风险予以化解。 单位主要负责人：刘继斌 赣县物价局 2016年11月11日