银行从业中级中级个人理财薪酬与员工福利模拟试题精选文档.pdf

银银行行从从业业中中级级中中级级个个人人理理财财薪薪酬酬与与员员工工福福利利模模拟拟试试题题精精选选文文档档 TTMS system office room【TTMS16H-TTMS2A-TTMS8Q8-2018-20192018-2019 年银行从业年银行从业 中级中级 中级个人理财中级个人理财 薪酬与员工福利模薪酬与员工福利模拟试题拟试题1 1 单选题单选题 以下不属于狭义的薪酬的是（）。A.奖金B.非货币形式的满足C.津贴D.福利【答案】B【解析】狭义的薪酬指货币和可以转化为货币的报酬，一般包括基本薪酬、奖金、津贴、福利等2 2 单选题单选题 根据 2018年实行的企业年金办法的规定，（）每年不超过本企业职工工资总额的 8%。A.员工个人缴费B.企业缴费C.企业和员工缴费合计D.企业年金投资运营收益缴费【答案】B【解析】2018年实行的企业年金办法规定：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12。3 3 单选题单选题 企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和（）组成。A.政府补贴B.财政支出C.其他补贴D.企业年金基金投资运营收益【答案】D【解析】企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和企业年金基金投资运营收益组成。4 4 单选题单选题 关于企业年金的发放说法正确的是（）。A.职工领取企业年金的条件是，职工辞职B.出境定居人员的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人C.职工达到领取企业年金的条件后，只能从本人企业年金个人账户中定期领取企业年金D.职工在达到国家规定的退休年龄时，只能从本人企业年金个人账户中一次领取企业年金【答案】B【解析】根据企业年金办法，职工领取企业年金的条件是：在达到国家规定的退休年龄或者完全丧失劳动能力时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金，也可以将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权；出国(境)定居人员的企业年金个人账户资金，可以根据本人要求一次性支付给本人；职工或者退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额可以继承。未达到上述企业年金领取条件之一的，不得从企业年金个人账户中提前提取资金。5 5 单选题单选题 以下情况中不能提取职工住房公积金账户内的储存余额的是（）。A.完全丧失劳动能力B.支付出国旅游费用C.与单位终止劳动关系D.偿还购房贷款本息【答案】B【解析】购买、翻建、建造、大修自住房的、离退休的、完全丧失劳动能力与单位终止劳动关系的、出境定居的、偿还购房贷款本息的、房租超出家庭工资收入规定比例的情况，都可以提取职工住房公积金账户内的存储余额。另外，缴存住房公职金的职工，可以在购买、翻建、建造、大修自住房也可向住房公积金管理中心申请住房公积金贷款。6 6 单选题单选题 基本养老金支付水平的影响因素是()。(1)本人指数化月平均缴费工资(2)家庭需要赡养的人数(3)当地上年度职工月平均工资(4)个人账户积累(5)企业年金的给付水平A.(3)(4)(5)B.(1)(3)(4)C.(1)(2)(3)D.(1)(2)(3)(4)(5)【答案】B【解析】基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给 1；个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。7 7 单选题单选题 今年 50岁的张先生计划于 10年后退休，现在正在制定退休规划。已知张先生目前年开支额为 10万元，投资回报率一直为6，通胀率为 3。如果张先生的预期寿命为70岁，目前所需筹集的养老金为()元。【答案】C【解析】实际收益率=(1+名义收益率)(1+通货膨胀率)-1=(1+6)(1+3)-1=291，到1060 岁退休时年生活开销=100000 X(1+3)=134400(元)。客户退休后 10年的总支出折现到 60岁时点，PV(FV=0，PMT=-134400，i=291，n=10，期初年金)=1185300(元)。退休总开支从 60岁时点折算到 50岁时点，PV(FV=1185300，n=10，i=6，PMT=0)=661865(元)，即预期寿命为 70岁时，王先生需要筹集 661865元养老金。8 8 单选题单选题 老张 2015年 4月 1日退休，那么根据我国养老政策的规定，老张属于()。A.老人B.中人C.新人D.不确定【答案】B【解析】相关法规中指出，以国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定(国发199726号)(以下简称决定)为分界线，在决定实施前参加工作，决定实施后退休的人群称为“中人”。9 9 单选题单选题 理财师为企业介绍企业年金制度，企业年金中企业也需要缴费，但企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的()。【答案】D【解析】在缴费额度方面，2018年实行的企业年金办法规定：企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的 8。企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的1210 10 多选题多选题 企业年金的资金来源相对较少，仅由（）组成。A.企业缴费B.员工个人缴费C.企业年金基金投资运营收益D.财政支出E.其他补贴【答案】A,B,C【解析】企业年金的资金来源相对较少，仅由企业缴费、员工个人缴费和企业年金基金投资运营收益组成11 11 多选题多选题 下列关于缴费确认型与待遇确定型企业年金的说法，正确的是()。A.待遇确定型企业年金是一种完全积累类型的退休金计划B.两者的缴费模式相同C.待遇确定型企业年金风险全部由雇主承担D.缴费确认型企业年金养老金取决于个人账户余额E.两者的雇主责任和发放方式都相同【答案】C,D【解析】A项，缴费确认型企业年金是一种完全积累类型的退休金计划。B项，待遇确定型企业年金参保员工个人一般不缴费，雇主提供全部缴费；缴费确认型企业年金参保员工缴费，雇主提供匹配缴费。E项，待遇确定型企业年金雇主提供承诺水平养老金的责任，承担积累基金投资运营的风险，发放方式为一次性发放或以年金的形式发放；缴费确认型企业年金雇主负责按事先确定的标准向企业年金计划缴费、向参保员工提供个人账户积累基金投资组合选择的专业知识培训、信息披露职责等，发放方式为一次性发放或以年金的形式发放，可能允许退休前提前提款。12 12 多选题多选题 下列关于国家住房公积金的说法，正确的是()。A.参保人依法履行缴费义务和使用基金购(盖)房，由政府确保支付的住房资助计划B.出境定居的不可以提取职工住房公积金账户内的存储余额C.住房公积金贷款具有“互助性、普遍性、利率低、期限长”的特点D.住房公积金实行“存贷结合、先贷后存、零借整还、贷款担保”的原则E.符合支取公积金的条件的客户，可以将公积金取出到银行办理房贷的提前还款【答案】A,C,E【解析】B项，购买、翻建、建造、大修自住房的、离退休的、完全丧失劳动能力与单位终止劳动关系的、出境定居的、偿还购房贷款本息的、房租超出家庭工资收入规定比例的情况，都可以提取职工住房公积金账户内的存储余额；D 项，住房公积金实行“存贷结合、先存后贷、整借零还、贷款担保”的原则。13 13 判断题判断题 ABAB工伤保险和生育保险由企业和个人共同缴纳的保费。A.正确B.错误【答案】B【解析】养老保险、医疗保险和失业保险三种险是由企业和个人共同缴纳的保费；工伤保险和生育保险完全是由企业承担的，个人不需要缴纳。14 14 判断题判断题 ABAB根据中华人民共和国社会保险法实施细则，职工领取养老保险金的条件是：参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄，累计缴费年限（含视同缴费年限）满20 年。A.正确B.错误【答案】B【解析】根据中华人民共和国社会保险法实施细则，职工领取养老保险金的条件是：参加职工基本养老保险的个人达到法定退休年龄，累计缴费年限（含视同缴费年限）满15年。根据下面资料，回答 1-5题王先生今年 30岁，在一家大公司工作，该公司效益较好，于今年成立了企业年金理事会，开始企业年金计划，要分别委托一家公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和账户管理人。根据以上材料回答(1)(5)题。15 15 不定项选择题不定项选择题 关于企业年金的说法正确的是()。A.只有国有企业才能建立企业年金计划B.王先生若参加了年金计划，在随后的工作期间内，可以随时将账户中的钱取出C.个人缴费和企业缴费均可全额在税前列支D.王先生若调动工作，新单位也有企业年金计划，王先生可将原年金账户资产转移至新的账户【答案】D【解析】ABD三项，企业年金试行办法第三条规定，符合下列条件的企业，可以建立企业年金：依法参加基本养老保险并履行缴费义务；有相应的经济负担能力；已建立集体协商机制。第十二条规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。第十三条规定，职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移。C项，各地方有优惠政策，允许单位缴费的一部分列入成本，在税前列支。16 16 不定项选择题不定项选择题 我国目前的企业年金计划均实行确定缴费计划(DC计划)，下列属于退休时DC 计划个人账户资产组成部分的是()。(多选题)A.个人缴费B.企业缴费C.投资收益D.社会收益【答案】D【解析】ABD三项，企业年金试行办法第三条规定，符合下列条件的企业，可以建立企业年金：依法参加基本养老保险并履行缴费义务；有相应的经济负担能力；已建立集体协商机制。第十二条规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。第十三条规定，职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移。C项，各地方有优惠政策，允许单位缴费的一部分列入成本，在税前列支。17 17 不定项选择题不定项选择题 如果王先生每月缴费 500元。公司按照 1：1的比例缴费，在 6的年平均收益率下，到 60岁退休时，个人账户余额最接近()万元。【答案】D【解析】ABD三项，企业年金试行办法第三条规定，符合下列条件的企业，可以建立企业年金：依法参加基本养老保险并履行缴费义务；有相应的经济负担能力；已建立集体协商机制。第十二条规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。第十三条规定，职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移。C项，各地方有优惠政策，允许单位缴费的一部分列入成本，在税前列支。18 18 不定项选择题不定项选择题 接上题，如果王先生预计退休时个人账户资产应达到150万元，才能维持较好的生活水准，则每月应缴费()元。【答案】D【解析】ABD三项，企业年金试行办法第三条规定，符合下列条件的企业，可以建立企业年金：依法参加基本养老保险并履行缴费义务；有相应的经济负担能力；已建立集体协商机制。第十二条规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。第十三条规定，职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移。C项，各地方有优惠政策，允许单位缴费的一部分列入成本，在税前列支。19 19 不定项选择题不定项选择题 退休后，王先生决定将个人账户资产全部取出，在随后的资产配置中，下列()是不恰当的。A.找理财师，寻求合理建议B.可以适当持有股票，以规避通货膨胀的风险C.不应再持有股票，以债券和现金为主D.应保持较好的流动性【答案】D【解析】ABD三项，企业年金试行办法第三条规定，符合下列条件的企业，可以建立企业年金：依法参加基本养老保险并履行缴费义务；有相应的经济负担能力；已建立集体协商机制。第十二条规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。第十三条规定，职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移。C项，各地方有优惠政策，允许单位缴费的一部分列入成本，在税前列支。根据下面资料，回答 1-2题杨女士于年初跳槽到一家跨国公司。该跨国公司为外企，杨女士认为在外企工作有很多不确定的因素，以后的生活也可能会很不稳定。所以杨女士开始考虑是否从现在开始规划自己的退休养老生活比较好。根据以上材料回答(1)(2)题。20 20 不定项选择题不定项选择题 理财师建议杨女士现在就开始为自己的退休养老进行投资，因为现在投资负担相对更轻。为此他特地为杨女士算了一笔账：目前杨女士25岁，如果她在 25岁到 30岁之间每年拿出 2500元用于以后的退休养老，假设投资收益率为12，并且在 31 岁到 65岁之间不进行额外投资，则从25岁到 30岁 6 年之间的投资额在 65岁时(岁末)可以增值到()元。【答案】A【解析】根据题意，在 25岁到 30岁之间每年拿出 2500元用于以后的退休养老，假设投资收益率为 12，则 N=6，I/YR=12，PMT=-2500，利用财务计算器可得FV20288(元)。在 31岁到 65岁之间不进行额外投资，由N=35，I/YR=12，PV=-20288，利用财务计算器可得 65岁岁末的时候投资额可以增值到FV1071199(元)。21 21 不定项选择题不定项选择题 接上题，如果杨女士在31岁到 65岁之间每年拿出 2500元用于投资，同样假设投资收益率为 12，则从 31岁到 65岁(岁末)35年间的投资在 65岁(岁末)可以增值到()元。【答案】A【解析】根据题意，在 25岁到 30岁之间每年拿出 2500元用于以后的退休养老，假设投资收益率为 12，则 N=6，I/YR=12，PMT=-2500，利用财务计算器可得FV20288(元)。在 31岁到 65岁之间不进行额外投资，由N=35，I/YR=12，PV=-20288，利用财务计算器可得 65岁岁末的时候投资额可以增值到FV1071199(元)。根据下面资料，回答 1-5题石先生今年 48岁，每月税后工资为 4500元，他妻子高女士 43岁，每月税后工资为 3000元，他们有一个孩子小石，今年16岁，2年后就要上大学。他们目前居住的三居室的房子市价为 56万元，二人为孩子大学学习生活费已经积累了15万元的教育基金，另外家里还有20万元的存款。目前大学四年的学费共计5 万元，另外生活费共计8 万元，学费上涨率为每年5，如果石先生的基金投资收益率为4。二人的存款年收益率为25，目前不算孩子，二人每月生活费为 3000元，通货膨胀率为每年3，假设考虑退休，石先生夫妇预计寿命都为 85岁，石先生 60岁退休，高女士 55岁退休，二人退休后无其他收入来源，届时的基金收益率调整为每年 3。根据以上材料回答(1)(5)题。22 22 不定项选择题不定项选择题 如果小石从读大学开始，石先生将教育和生活的费用全部准备好，此后小石完全独立，则石先生需要为小石在今年准备()元的教育金。【答案】D【解析】两年后所需的学费和生活费=5 X(1+5)+8X(1+3)=14(万元)；以 4的基金投资2收益率为折现率，则今年应准备14(1+4)=129435(万元)。23 23 不定项选择题不定项选择题 如果石先生将小石教育基金中节余的资金取出，另外开立账户，并将其目前的存款一并转入该账户，配置基金及收益率保持不变，则相对原来计划的20 万元存款，在他退休时可以多得到()元的退休金。22【答案】D【解析】两年后所需的学费和生活费=5 X(1+5)+8X(1+3)=14(万元)；以 4的基金投资2收益率为折现率，则今年应准备14(1+4)=129435(万元)。24 24 不定项选择题不定项选择题 石先生退休时，他和高女士每月的生活费应为()元才能保证生活水平没有发生变化。22【答案】D【解析】两年后所需的学费和生活费=5 X(1+5)+8X(1+3)=14(万元)；以 4的基金投资2收益率为折现率，则今年应准备14(1+4)=129435(万元)。25 25 不定项选择题不定项选择题 石先生和高女士退休后共需要()元的退休生活费。(石先生去世后，高女士一人的生活费为二人时的一半)22【答案】D【解析】两年后所需的学费和生活费=5 X(1+5)+8X(1+3)=14(万元)；以 4的基金投资2收益率为折现率，则今年应准备14(1+4)=129435(万元)。26 26 不定项选择题不定项选择题 石先生夫妇的退休金缺口为()元。22【答案】D【解析】两年后所需的学费和生活费=5 X(1+5)+8X(1+3)=14(万元)；以 4的基金投资2收益率为折现率，则今年应准备14(1+4)=129435(万元)。根据下面资料，回答 1-5题王女士夫妇今年均为 35岁，两人打算 55岁退休，预计生活至 85岁，王女士夫妇预计在 55岁时的年支出为 10万元，现在家庭储蓄为10万元。假设通货膨胀率保持3不变，退休前，王女士家庭的投资收益率为8，退休后，王女士家庭的投资收益率为3。根据以上材料回答(1)(5)题。27 27 不定项选择题不定项选择题 综合考虑通货膨胀率与投资收益率，王女士夫妇56岁的年支出在 55岁时的现值为()元。22【答案】B【解析】该笔支出的现值=100000 X(1+3)(1+3)=100000(元)。28 28 不定项选择题不定项选择题 王女士夫妇一共需要()元养老金。【答案】B【解析】该笔支出的现值=100000 X(1+3)(1+3)=100000(元)。29 29 不定项选择题不定项选择题 在王女士 55岁时，其家庭储蓄恰好为()元。71264545【答案】B【解析】该笔支出的现值=100000 X(1+3)(1+3)=100000(元)。30 30 不定项选择题不定项选择题 王女士夫妇的退休金缺口为()元。24422924【答案】B【解析】该笔支出的现值=100000 X(1+3)(1+3)=100000(元)。31 31 不定项选择题不定项选择题 如果王女士夫妇采取定期定额投资方式积累退休金，则每年还需要投资()元。41414141【答案】B【解析】该笔支出的现值=100000 X(1+3)(1+3)=100000(元)。根据下面资料，回答 1-5题丁克家族是由英文“Dink”(即“Double Income No Kids”)翻译而来，意指夫妇双方都有收入，但是不愿意生育子女，不需要为后代留下遗产，经济压力小，生活方式比较现代。这呈现现代人的一种生活方式。上官夫妇就想有这样的生活方式，他俩还有30年退休，估计退休后会生活 25年。考虑到各种因素，退休后每年年初从预先准备好的退休基金中拿出15 万元用于一年的生活支出。另外，假设退休后每年还有5 万元的收入(为方便计算，假设收入出现在年初)。目前上官夫妇的房产价值8 万元，房产价值的增长率为每年7，待退休时，上官夫妇准备将房产变卖，租房居住。为积累退休养老的基金，上官夫妇准备采取“定期定投”的方式建立退休养老基金，同时构建了每年增长7的投资组合。根据以上材料回答(1)-(5)题。32 32 不定项选择题不定项选择题 将退休后的支出折现至刚退休时其价值应该为()元。【答案】B【解析】将退休后的支出折现至刚退休时其价值为：2415+15(1+7)+15(1+7)=18704(万元)。33 33 不定项选择题不定项选择题 将退休后的收入折现至刚退休时其价值应该为()元。【答案】B【解析】将退休后的支出折现至刚退休时其价值为：2415+15(1+7)+15(1+7)=18704(万元)。34 34 不定项选择题不定项选择题 目前的 8 万元的退休养老资金在退休后会变成()元。【答案】B【解析】将退休后的支出折现至刚退休时其价值为：2415+15(1+7)+15(1+7)=18704(万元)。35 35 不定项选择题不定项选择题 考虑到退休后的收入及目前退休基金在30年的增值，夫妇俩还需要准备()元退休资金。【答案】B【解析】将退休后的支出折现至刚退休时其价值为：2415+15(1+7)+15(1+7)=18704(万元)。36 36 不定项选择题不定项选择题 为弥补退休基金的缺口，如果采取“定期定投”的方法，夫妇俩每年还需往基金里投资()元。【答案】B【解析】将退休后的支出折现至刚退休时其价值为：2415+15(1+7)+15(1+7)=18704(万元)。根据下面资料，回答 1-3题联科集团是北京市一家发展迅速的高科技企业，为了使职工更大程度地参与企业管理和企业效益分配，增强职工的凝聚力和向心力，鼓励职工爱岗敬业，在企业长期工作，公司老板张总计划制定年金计划，但是对于年金不是很了解，理财师就相关问题进行了解释。根据以上材料回答(1)(3)题。37 37 不定项选择题不定项选择题 理财师给张总详细地介绍了企业年金的特征，其中不包括()。A.中国是养老金信托制度的开创者B.企业自愿C.国家直接干预D.企业缴费或企业与职工共同缴费【答案】C【解析】企业年金的特点有：由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，中国是养老金信托制度的开创者。38 38 不定项选择题不定项选择题 理财师向张总解释，在我国企业年金缴费由()来负担。A.企业B.政府和企业C.政府和个人D.企业和个人【答案】C【解析】企业年金的特点有：由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，中国是养老金信托制度的开创者。39 39 不定项选择题不定项选择题 根据国家规定，我国企业年金的领取时间为()。岁岁C.国家统一规定的法定退休年龄D.企业自主决定【答案】C【解析】企业年金的特点有：由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，中国是养老金信托制度的开创者。