国际化企业通用管理文案预算编制方案.pdf

制度名制度名电子文件编码电子文件编码预算编制方案预算编制方案GLWA066GLWA066页码页码4-14-1公司预算编制方案公司预算编制方案一、营业计划说明书一、营业计划说明书本方案是贸易部与内销部在预本方案是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告算年度中营业计划的书面报告;内容内容包括：市场的展望、新产品的开发、包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或其他销售推广政户的淘汰、广告或其他销售推广政策、策、售价政策、售价政策、授信及帐款回收政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减异动、销售费用的限业务人员的增减异动、销售费用的限制、本年度营业方面可能遭遇的困难制、本年度营业方面可能遭遇的困难及其克服对策等的说明及其克服对策等的说明;二、客户别销售计划二、客户别销售计划由贸易部及内销部根据市场情由贸易部及内销部根据市场情况、客户往来情况预计各客户的销售况、客户往来情况预计各客户的销售量量,以拟订的售价予以编制以拟订的售价予以编制;外销方外销方面如无法依客户别预估时面如无法依客户别预估时,则依销售则依销售签发人签发人制度名制度名电子文件编码电子文件编码责任人签名责任人签名预算编制方案预算编制方案GLWA066GLWA066页码页码4-4-2 2七、标准人工费用设定七、标准人工费用设定系各部门在标准产能下系各部门在标准产能下,配置的配置的人毡编制及用人费用标准人毡编制及用人费用标准;依性质分依性质分为直接人工及间接人工两项为直接人工及间接人工两项,俟生产俟生产计划确定后计划确定后,作为编制人工费用预算作为编制人工费用预算及考核人工效率的依据及考核人工效率的依据;八、标准制造费用设定八、标准制造费用设定系各部门在标准产能下系各部门在标准产能下,耗用的耗用的电力、重油、机物料、维修费用电力、重油、机物料、维修费用等费用标准等费用标准,分为变动及固定两项分为变动及固定两项;作为生产计划确定后编制制造费用作为生产计划确定后编制制造费用预算表及考核费用支出的依据预算表及考核费用支出的依据;九、九、服务部门费用分摊设定服务部门费用分摊设定系按费用性质系按费用性质,依服务部门提供依服务部门提供服务的比重服务的比重,分配服务部门费用给生分配服务部门费用给生产部门的设定标准产部门的设定标准;签发人签发人制度名制度名电子文件编码电子文件编码责任人签名责任人签名预算编制方案预算编制方案GLWA066GLWA066页码页码4-4-3 3十五、固定资产扩建改良及专案十五、固定资产扩建改良及专案费用预算费用预算系供应部根据营业计划说明书、系供应部根据营业计划说明书、生产计划说明书、产销配合计划表及生产计划说明书、产销配合计划表及公司预算委员会决议事项所编制的公司预算委员会决议事项所编制的年度资本支出及专案支出预算与完年度资本支出及专案支出预算与完工进度方案工进度方案;十六、工缴汇总十六、工缴汇总系分厂依据生产计划表、标准人系分厂依据生产计划表、标准人工费用设定表、标准制造费用设定工费用设定表、标准制造费用设定表、固定资产扩建改良及专案费用预表、固定资产扩建改良及专案费用预算表所编制的工人及制造费用年度算表所编制的工人及制造费用年度预算金额预算金额;十七、生产成本预算表十七、生产成本预算表本表系会计部依据生产计划、主本表系会计部依据生产计划、主要材料耗用量预算、主要材料采购预要材料耗用量预算、主要材料采购预签发人签发人制度名制度名电子文件编码电子文件编码责任人签名责任人签名预算编制方案预算编制方案GLWA066GLWA066页码页码4-4-4 4以供总经理室编写经营计划及会计以供总经理室编写经营计划及会计部编制管理费用预算的参考部编制管理费用预算的参考;二十四、经营计划说明书二十四、经营计划说明书由总经理室就前述有关资料由总经理室就前述有关资料,就就营拥生产、资材管理等计划加以综合营拥生产、资材管理等计划加以综合及摘要的说明及摘要的说明;签发人签发人责任人签名责任人签名