最新关于汽车检测站财务制度及分工管理的规定.pdf

关于汽车检测站财务制度及分关于汽车检测站财务制度及分工管理的规定工管理的规定关于汽车检测站财务制度及分工管理的规定关于汽车检测站财务制度及分工管理的规定为完善财务管理、落实各项规章制度，分清责任、各负为完善财务管理、落实各项规章制度，分清责任、各负其责，到达照章办事违者必究的目的。就财务的分工，制度其责，到达照章办事违者必究的目的。就财务的分工，制度的制定及操作的流程如下之规定。的制定及操作的流程如下之规定。一、一、财务管理及分工财务管理及分工1 1、黄黄#：负责公司现金的管理，负责公司公章、财务：负责公司现金的管理，负责公司公章、财务印章的管理及保存；印章的管理及保存；2 2、马马#：负责公司一切费用开支的签字与审批；：负责公司一切费用开支的签字与审批；3 3、侯侯#：负责公司财务、会计及日常管理工作；：负责公司财务、会计及日常管理工作；4 4、公司下设财务室，设有会计、出纳各一名，负责公公司下设财务室，设有会计、出纳各一名，负责公司现金保管及账务的处理工作。司现金保管及账务的处理工作。二、工作流程二、工作流程1 1、现金出纳：出纳分业务性出纳与经费出纳、现金出纳：出纳分业务性出纳与经费出纳(1)(1)业务出纳：业务出纳：从每日的第一笔现金业务开始，从每日的第一笔现金业务开始，出纳人员出纳人员首先要收取被审车人所缴来的现金进行清点核对无误后开首先要收取被审车人所缴来的现金进行清点核对无误后开出收据出收据4 4 联单，一联存根，二联会计，三联客户，四联审联单，一联存根，二联会计，三联客户，四联审车并加盖现金收讫印章，检车部门凭此票检车。车并加盖现金收讫印章，检车部门凭此票检车。每日业务结束时，出纳应及时整理收据及银行现金缴款每日业务结束时，出纳应及时整理收据及银行现金缴款单核对无误后一并交于会计记账保存。单核对无误后一并交于会计记账保存。(2)(2)经费出纳：经费出纳：负责保管公司日常现金，负责保管公司日常现金，报销公司各项费报销公司各项费用开支，建立现金日记账簿，逐笔记账，往来清楚。现金的用开支，建立现金日记账簿，逐笔记账，往来清楚。现金的来源凭会计开出的现金支票，到银行支取现金作为周转之来源凭会计开出的现金支票，到银行支取现金作为周转之用，周转现金额度根据业务量的大小一般应控制在用，周转现金额度根据业务量的大小一般应控制在 3-53-5 天的天的正常费用开支之内，如遇大额费用时可临时到银行支取。出正常费用开支之内，如遇大额费用时可临时到银行支取。出纳人员无权私自付出现金、纳人员无权私自付出现金、借出现金或挪用现金，借出现金或挪用现金，专款专用。专款专用。当收到有公司指定批准人签字的票据前方可付出现金，当收到有公司指定批准人签字的票据前方可付出现金，其他任何人无权私自到出纳处支取现金。其他任何人无权私自到出纳处支取现金。出纳必须做到将每出纳必须做到将每天的票据在下班前整理核对转交会计记账保存。天的票据在下班前整理核对转交会计记账保存。2 2、财务会计、财务会计根据出纳人员转来的手续分类整理、审查、复核、及时根据出纳人员转来的手续分类整理、审查、复核、及时记账，记账，做到不拖、不压、做到不拖、不压、不漏记，不漏记，确保账目清楚、确保账目清楚、手续完整，手续完整，对发现的问题及时反响。对发现的问题及时反响。三、公司制度三、公司制度1 1、当公司遇到需要送礼情况时，要三人商议后行事，不、当公司遇到需要送礼情况时，要三人商议后行事，不得一人独往或自作主张；任何人不允许用公款吃喝请客；得一人独往或自作主张；任何人不允许用公款吃喝请客；2 2、当遇到为公司做出过奉献的人或上级领导人，检车时、当遇到为公司做出过奉献的人或上级领导人，检车时可以给予免费待遇，但须有三分之二的股东知情付款后手可以给予免费待遇，但须有三分之二的股东知情付款后手续照开，批准人签字由会计作费用处理，其他关系自负，续照开，批准人签字由会计作费用处理，其他关系自负，任何人无权私自免费；任何人无权私自免费；共同投资协议书共同投资协议书第一条第一条 共同投资人的姓名及住所共同投资人的姓名及住所甲方甲方:_:_住住所所:_:_ 乙乙 方方:_:_ 住住 所所:_:_ 以上各方共同投资人以上各方共同投资人(以下简称以下简称“共共同投资人同投资人)经友好协商，经友好协商，根据中华人民共和国法律、根据中华人民共和国法律、法规的法规的规定，规定，就各方共同出资并由甲方以其名义受让就各方共同出资并由甲方以其名义受让_股股权，并作为发起人参与权，并作为发起人参与_(_(暂定名，以下简称暂定名，以下简称“股份股份公司公司)的发起设立事宜，达成如下协议，以资共同遵守。的发起设立事宜，达成如下协议，以资共同遵守。第二条第二条 共同投资人的投资额和投资方式共同投资人的投资额和投资方式共同出资人共同出资人的出资总额的出资总额(以下简称以下简称“出资总额出资总额)为人民币为人民币_元，元，其中，其中，各方出资分别各方出资分别:甲方出资甲方出资_元，元，占出资总额的占出资总额的_%;_%;乙乙 方方 出出 资资 _ 元元，占占 出出 资资 总总 额额 的的_%;_%;各方一致同意甲方用出资总额以各方一致同意甲方用出资总额以 1010 倍的倍的溢溢价价受让受让_股权，并以该股权作为出资，参与股份公股权，并以该股权作为出资，参与股份公司的发起设立，共同投资人将持有股份公司股本总额的司的发起设立，共同投资人将持有股份公司股本总额的_%_%。各共同投资人应于各共同投资人应于_年年_月月 _ 日日 前前 将将 上上 述述 出出 资资 额额 解解 入入 指指 定定 的的 银银行行:_:_。第三条第三条 利润分享和亏损分担利润分享和亏损分担 共同投资人按其出资额共同投资人按其出资额占出资总额的比例分享共同投资的利润，占出资总额的比例分享共同投资的利润，分担共同投资的亏分担共同投资的亏损。损。共同投资人各自以其出资额为限对共同投资承当责任，共同投资人各自以其出资额为限对共同投资承当责任，共同投资人以其出资总额为限对股份有限公司承当责任。共同投资人以其出资总额为限对股份有限公司承当责任。共同投资人的出资形成的股份及其孳生物为共同投资人的共同投资人的出资形成的股份及其孳生物为共同投资人的共有财产，由共同投资人按其出资比例共有。共有财产，由共同投资人按其出资比例共有。共同投资于共同投资于股份有限公司的股份有限公司的股份转让股份转让后，后，各共同投资人有权按其出资比各共同投资人有权按其出资比例取得财产。例取得财产。第四条第四条 事务执行事务执行1.1.共同投资人委托甲方代表全体共同投资人执行共同投共同投资人委托甲方代表全体共同投资人执行共同投资的日常事务，包括但不限于资的日常事务，包括但不限于:(1)(1)在股份公司发起设立阶段，行使及履行作为在股份公司发起设立阶段，行使及履行作为 股份有股份有限公司发起人限公司发起人的权利和义务的权利和义务;(2)(2)在股份公司成立后，行使其作为股份公司在股份公司成立后，行使其作为股份公司 股东的权股东的权利利、履行相应义务、履行相应义务;(3)(3)收集共同投资所产生的收集共同投资所产生的孳息孳息，并按照本协议有关规，并按照本协议有关规定处置定处置;2.2.其他投资人有权检查日常事务的执行情况，甲方有义其他投资人有权检查日常事务的执行情况，甲方有义务向其他投资人报告共同投资的经营状况和财务状况务向其他投资人报告共同投资的经营状况和财务状况;3.3.甲方执行共同投资事务所产生的收益归全体共同投资甲方执行共同投资事务所产生的收益归全体共同投资人，所产生的亏损或者人，所产生的亏损或者民事责任民事责任，由共同投资人承当，由共同投资人承当;4.4.甲方在执行事务时如因其过失或不遵守本协议而造成甲方在执行事务时如因其过失或不遵守本协议而造成其他共同投资人损失时，应承当赔偿责任。其他共同投资人损失时，应承当赔偿责任。5.5.共同投资人可以对甲方执行共同投资事务提出异议。共同投资人可以对甲方执行共同投资事务提出异议。提出异议时，应暂停该项事务的执行。如果发生争议，由全提出异议时，应暂停该项事务的执行。如果发生争议，由全体共同投资人共同决定体共同投资人共同决定;6.6.共同投资的以下事务必须经全体共同投资人同意共同投资的以下事务必须经全体共同投资人同意:(1)(1)转让共同投资于股份有限公司的股份转让共同投资于股份有限公司的股份;(2)(2)以上述股份对外出质以上述股份对外出质;(3)(3)更换事务执行人。更换事务执行人。第五条第五条 投资的转让投资的转让1.1.共同投资人向共同投资人以外的人转让其在共同投资共同投资人向共同投资人以外的人转让其在共同投资中的全部或局部出资额时，须经全部共同投资人同意中的全部或局部出资额时，须经全部共同投资人同意;2.2.共同投资人之间转让在共同投资中的全部或局部投资共同投资人之间转让在共同投资中的全部或局部投资额时，应当通知其他共同出资人额时，应当通知其他共同出资人;3.3.共同投资人依法转让其出资额的，共同投资人依法转让其出资额的，在同等条件下，在同等条件下，其其他共同投资人有优先受让的权利。他共同投资人有优先受让的权利。第六条第六条 其他权利和义务其他权利和义务1.1.甲方及其他共同投资人不得私自转让或者处分共同投甲方及其他共同投资人不得私自转让或者处分共同投资的股份资的股份;2.2.共同投资人在股份有限公司登记之日起三年内，不得共同投资人在股份有限公司登记之日起三年内，不得转让其持有的股份及出资额转让其持有的股份及出资额;3.3.股份有限公司成立后，任一共同投资人不得从共同投股份有限公司成立后，任一共同投资人不得从共同投资中抽回出资额资中抽回出资额;4.4.股份有限公司不能成立时，对设立行为所产生的债务股份有限公司不能成立时，对设立行为所产生的债务和费用按各共同投资人的出资比例分担。和费用按各共同投资人的出资比例分担。第七条第七条 违约责任违约责任 为保证本协议的实际履行，为保证本协议的实际履行，甲方自愿甲方自愿提供其所有的向其他共同投资人提供担保。提供其所有的向其他共同投资人提供担保。甲方承诺在其违甲方承诺在其违约并造成其他共同投资人损失的情况下，约并造成其他共同投资人损失的情况下，以上述财产向其他以上述财产向其他共同投资人承当违约责任。共同投资人承当违约责任。第八条第八条 其他其他1.1.本协议未尽事宜由共同投资人协商一致后，本协议未尽事宜由共同投资人协商一致后，另行签订另行签订补充协议。补充协议。2.2.本协议经全体共同投资人签字盖章后即生效。本协议经全体共同投资人签字盖章后即生效。本协议本协议一式一式_份，共同投资人各执一份。份，共同投资人各执一份。甲方甲方(签字签字):_):_年年_月月_日日签订地点签订地点:_:_乙方乙方(签字签字):_):_年年_月月_日日签订地点签订地点:_:_