《预算编制流程》PPT课件.ppt

工资、奖金及福利费用预算广告费用预算总部各部门、分公总部各部门、分公司、营业部司、营业部研究所研究所经纪业务总部经纪业务总部总裁办公室总裁办公室信息技术总部信息技术总部国泰君安财务总部国泰君安财务总部 预算编制流程预算编制流程-总体预算初步拟订流程总体预算初步拟订流程财务总部财务总部法律事务总部法律事务总部拟订下年度预算工作安排、预算表格及预算编制要求是否同意否全面预算工作安排及预算表格在财务决算会议上对预算表格和预算编制要求进行说明对下年市场环境和经营状况进行预测，拟订本单位经营、管理目标全面预算报表（业务预算、财务预算、资本性支出）及预算编制说明人力资源总部人力资源总部年度工作计划根据工作计划编制预算报请公司领导审批是资本性支出预算提交相关管理部门汇总对预算年度国家宏观经济形势、证券市场走势及公司经营状况进行预测国家宏观经济走势预测、资本市场展望及券商经营策略研究分析报告提交财务总部编制总部公共性费用（水电费、公杂费等）以及全系统广告宣传计划总部公共性费用预算对下年度公司经纪业务发展状况和市场占有率进行预测预算年度经纪业务预测研究报告对下年度诉讼费用（含诉讼费、律师费）进行预计下年度总部及分支机构诉讼费用预算预计年度工资、奖金福利；预计年度培训费用制定培训计划及培训费用预算职能部门对资本支出、经纪业务进行审核汇总总部各部门、分公总部各部门、分公司、营业部司、营业部研究所研究所经纪业务总部经纪业务总部总裁办公室总裁办公室信息技术总部信息技术总部国泰君安财务总部国泰君安财务总部 预算编制流程预算编制流程-职能部门预算审核汇总子流程职能部门预算审核汇总子流程财务总部财务总部法律事务总部法律事务总部结合公司战略目标，对下年度信息技术投入进行预测审核汇总各单位非信息类固定资产购置预算及总部、分公司装修改造预算全公司信息技术设备购置预算、开发费用预算及总部维护费用预算对全公司信息技术设备购置预算、系统开发费用预算进行审核汇总汇总营业部经纪业务预算；汇总营业部营业场所迁址、装修、改造费用预算全公司经纪业务预算 营业部搬迁、改造、装修投入预算人力资源总部人力资源总部总部及分支机构固定资产购置预算总部及分公司装修、改造预算提交财务总部资本性支出预算总部各部门、分公总部各部门、分公司、营业部司、营业部资金预算研究所研究所经纪业务总部经纪业务总部总裁办公室总裁办公室信息技术总部信息技术总部国泰君安财务总部国泰君安财务总部 预算编制流程预算编制流程-总体预算初步拟订流程总体预算初步拟订流程财务总部财务总部法律事务总部法律事务总部人力资源总部人力资源总部财务收支预算费用预算利润预算财务收支预算报告审核汇总各项预算，得到以下总预算初稿进入预算编制流程2国泰君安财务总部国泰君安财务总部 预算编制流程预算编制流程-总体预算制定及分解流程总体预算制定及分解流程经纪业务总部经纪业务总部总裁办公会总裁办公会信息技术总部信息技术总部财务总部财务总部法律事务总部法律事务总部人力资源总部人力资源总部股东大会股东大会董事会董事会总裁办公室总裁办公室总部各部门、分公总部各部门、分公司、营业部司、营业部财务收支预算报告提交总裁办公会议审议汇总拟订总体预算初稿对预算初稿进行审议是否同意对总裁办公会通过的预算进行审议是否同意对董事会通过的预算进行审议是提交董事会审议是提交股东会进行审议否会议纪要（修改意见）确定总体预算方案股东大会确定的总预算存档会议纪要（修改意见）确定公司执行预算国泰君安财务总部国泰君安财务总部 预算编制流程预算编制流程-总体预算制定及分解流程总体预算制定及分解流程经纪业务总部经纪业务总部总裁办公会总裁办公会信息技术总部信息技术总部财务总部财务总部法律事务总部法律事务总部人力资源总部人力资源总部股东大会股东大会董事会董事会总裁办公室总裁办公室总部各部门、分总部各部门、分公司、营业部公司、营业部公司执行预算存档根据总体预算拟订分解预算方案向各部门征求意见对分解方案初稿提出意见预算分解意见报送财务总部收集意见进行修改预算分解方案初稿预算分解方案修改稿报请总裁办公会审议核定各单位固定资产购置及总部、分公司装修改造预算各单位固定资产购置预算信息技术设备购置预算各营业部经纪业务预算及搬迁改造预算各单位信息设备购置预算各营业部业务预算及搬迁改造预算报财务总部备案国泰君安财务总部国泰君安财务总部 预算编制流程预算编制流程-总体预算制定及分解流程总体预算制定及分解流程经纪业务总部经纪业务总部总裁办公会总裁办公会信息技术总部信息技术总部财务总部财务总部法律事务总部法律事务总部人力资源总部人力资源总部股东大会股东大会董事会董事会总裁办公室总裁办公室总部各部门、分总部各部门、分公司、营业部公司、营业部预算分解方案存档对预算分解方案进行审议是否同意确定预算分解方案是否返回修改会议纪要（修改意见）根据分解方案分解各项预算指标以文件形式下发预算（收入、费用、资本性支出等）指标存档预算编制流程结束收到公司下达的预算（收入、费用、资本性支出等）收到总部公共费用预算总部信息技术开发及维护费用预算培训费用预算诉讼费用预算公司各部门、分公司、公司各部门、分公司、营业部营业部财务总部财务管理组财务总部财务管理组财务总部信息管理组财务总部信息管理组上报财务报表财务数据信息库按季度对预算执行情况进行分析财务分析报告（含预算执行情况分析报告）提交公司领导和财务管理组了解各单位预算执行情况预算执行跟踪公司领公司领导审阅提出审阅意见流程结束收到反馈意见国泰君安财务总部国泰君安财务总部 预算监控流程预算监控流程