A企业项目投资管理制度.pdf
（1）企业项目投资管理制度 第一章总则 第 1 条目的 为了加强投资计划管理，明确投资决策权限与投资管理责任，强化投资项目的事前、事中、事后控制，提高投资质量，防范投资风险，提升投资效益，实现企业战略目标，特制定本制度。第 2 条使用范围 本制度适用于本企业所有房地产开发项目的投资控制。第 3 条投资管理的原则 本企业对投资的管理坚持以下三个原则。(1）以事前控制为主，其他控制为辅。（2)预决算的控制应公正、合理、准确、精细。（3)投资控制贯穿于项目实施的全过程，各实施阶段的投资控制同等重要，不可偏废。第 4 条管理职责（1）项目前期部负责编制投资计划，对投资项目进行评估与选择。（2）商务部负责投资估算、预算、竣工决算的编制等工作。（3)项目前期部负责编制项目投资建议书及投资项目立项审批等工作.第二章投资的审批权限 第 5 条集团控股企业的投资审批权归企业，非控股企业由其董事会确定。按照投资项目下管一级的原则，企业只受理所属一级独资及控股企业的投资申报,其他企业的投资项目按照隶属关系，分级管理.第 6 条企业所属企业的对外投资总量必须与其资产总量相适应，累计总规模不得超过其净资产的 50.同时，为防止企业资产过度分散、管理链条过长,应严格控制集团（总）企业下属二级企业的对外投资。第 7 条固定资产投资项目审批权限（1）投资在 300 万元以下的项目由企业自主决定，报企业项目前期部备案。（2）投资在 300 万600 万元的项目，由项目前期部调研、论证、审查后审批,报企业总经理办公室备案。(3）投资在 600 万1 200 万元的项目，由项目前期部咨询、论证、审查，报总经理审批.(4）投资在 1 200 万3 000 万元的项目,由项目前期部论证审查后，由总经理审批，报董事会备案。（5）投资在 3 000 万元以上的项目，由项目前期部论证审查，报董事会讨论后由董事长审批。第 8 条集团及控股企业设立新企业或参股其他企业、搞新项目开发等，必须事先进行可行性研究，可行性研究的内容包括以下六个方面.(1)对企业发展战略的影响。（2）对企业经营的影响。(3）主要风险和应对措施。(4)企业的资源包括人力、物力、财力、管理能力能否满足新的投资需要。（5)投资收益。(6)税务论证.第 9 条按规定必须上报审批的项目，由投资单位在未签订任何具有法律效力的合同、协议及未进行任何实际投资之前，备齐以下资料,上报企业项目前期部。（1）项目投资申请报告或建议书。（2)投资企业对投资项目的投资决定或决议.（3）项目可行性研究报告。（4)有关合同、（协议)草案.（5）资金来源及投资企业的资产负债情况。（6）有关合作单位的资信情况。（7）政府的有关许可文件。（8)项目执行人的资格及能力等.第 10 条企业项目前期部在收到项目报批的全部资料后，应组织有关部门对该项目进行初审，并提出初审意见。对初审予以否决的项目，在征得企业主管领导的同意后，由项目前期部将初审意见书面返还给申报单位。申报单位对初审意见有异议的，可申请复查一次。第 11 条经初审认为基本可行的项目,在征求主管领导意见后，由项目前期部会同有关部门提出召开投资审议会的建议。第 12 条投资审议会的内容（1）查询项目基本情况,比较选择不同的投资方案.（2）对项目的疑点、隐患提出质疑。（3）评价项目执行人的资格及能力等.（4）提出项目的最终决策和建议等。第 13 条总经理根据投资审议会对项目所做出的决议，签署审批意见。第 14 条项目前期部根据总经理的审批意见，下达书面批复文件。一般情况下,在收到投资单位的上报申请后，应在 10 个工作日内完成项目的审查与批复。第 15 条凡属于备案的项目,由投资单位在项目实施后 10 天内向企业提交备案材料，包括可行性分析报告、合同及章程等。第三章投资控制 第 16 条策划阶段的投资控制（1）项目前期部负责市场调查和项目情况调查,进行项目定位，拟订最佳开发规模和销售策略.（2)设计管理部委托多家设计单位设计规划方案，由项目前期部从中挑选最佳方案;根据总体规划方案,项目前期部编制项目实施计划，提交项目前期部评审；再由商务部进行投资估算，财务部进行项目经济评价，最终由项目前期部形成项目详细可行性研究报告.(3）项目前期部组织对项目详细可行性研究报告的评审工作，由总经理签署意见后提交董事会审批。（4）立项后，依据投资估算和项目实施计划，财务部编制详细的项目投资计划及筹资计划。(5)项目前期部审核项目投资计划和筹资计划,总经理同意后提交董事会审批。第 17 条设计阶段的投资控制(1)商务部依据 项目详细可行性研究报告，提出成本控制目标.设计管理部根据该目标，编制设计任务书。(2）设计管理部委托设计单位形成初步和扩初设计方案，并提交经济技术委员会评审。评审通过后，由总经理签署意见，提交董事会审批。（3）项目前期部考察造价咨询单位，形成考察报告。经总经理批准后，项目前期部同造价咨询单位签订委托合同。（4）商务部审核设计概算，若概算造价突破估算时，应分析突破原因。如是设计原因，应返回设计单位重新设计；如是增加功能或项目，应重新进行项目评价；如是其他原因，应做补充说明或解释。(5)投资概算报告 提交项目前期部评审通过后，经总经理批准，由设计管理部与设计单位交底，委托编制施工图。(6）项目前期部组织设计管理部、工程管理部和商务部共同讨论甲、乙供材的范围并做出甲供材料清单、价格，由商务部编制材料设备限价表。若有特殊材料设备且价位不清时可暂估价位，由总经理批准并加以说明、备案。（7)在接到施工图纸、图纸会审记录、材料设备价格一览表、甲供材料清单后,造价咨询单位需在一个月内做出预算书或标底，由商务部审核。要求施工图预算与设计概算的误差控制在5%以内。第 18 条施工阶段的投资控制（1）根据施工合同，依据工程当月实际完成工作量，由施工单位提出申请，报监理单位认可签字盖章后，转工程管理部核实当月实际完成工程量,工程管理部经理审定工程量，再转给商务部。（2）商务部重新核定施工单位的实际完成工程量,并根据合同及国家有关规定审核计算进度款，然后交给项目前期部审核，总经理审批；最后经财务部进行全面稽核，根据工程进度款支付计划，监督和审查当月实际应付的工程进度款。第 19 条竣工阶段的投资控制（1)商务部在接到 工程竣工验收报告 后，依据合同中的要求，通知承包方报工程决算书给监理单位，工程决算书应盖有其单位印章和签有编制人姓名。(2)工程决算书经过监理单位初步核对后，由商务部委托造价咨询单位审计 工程决算书。最后由商务部统一编制 竣工决算书。（3）商务部最终审定竣工决算书，确定工程造价，双方签字、盖章。商务部进行施工图预算对比分析，做出工程造价成本分析报告,找出控制偏差,总结工作经验与教训。第四章项目投资成本分析 第 20 条编制项目财务决算书（1）财务部与施工单位核对工程款拨付情况.（2)根据竣工决算书和工程款以及其他项目拨付情况，由财务部编制项目财务决算书，交总会计师审核.第 21 条由财务部牵头，与商务部共同完成项目成本分析(1)收集项目投资估算书、设计概算书、施工图预算书(或标底）、竣工决算书以及有关施工合同、订购合同等资料。（2）根据项目实际运作情况，将实际成本与投资估算、竣工决算、施工图预算(或标底)进行对比分析,找出差异，分析原因。（3）编制项目成本分析报告，总结经验。第 22 条项目前期部负责审核成本分析报告.第 23 条总经理批准项目分析报告，报送董事会备案.第五章项目的验收和考核 第 24 条企业定期在投资项目运作后开展评价工作。由商务部牵头组织相关职能部门成立投资评价小组.第 25 条项目按批准的内容已经完成，具备投产和使用条件,达到竣工文件规定的标准后，企业应及时申请项目竣工后验收报告，编写竣工资料，报集团总部投资发展委员会.第 26 条效益考核（1）项目竣工验收投产后，经过试生产期考核（36 个月），在达到设计规定的效益要求之前，企业应逐月对项目投资效益进行考察分析。（2）不能达到设计规定的,应及时向集团总部汇报并提出有效措施限期达标，并每月向有关部门报告项目经济效益情况。第 27 条企业每年进行一次投资项目评比活动，对获奖的投资项目主管领导和投资项目执行人、监督人实行奖励。第六章附则 第 28 条本制度由财务部编制，解释权、修改权归财务部。第 29 条本制度经企业董事会讨论决定后,自公布之日起实施。
