2023年财税法规专题课程考核说明.docx

山东广播电视大学开放教育财税法规专题课程考核说明（非统设课程）第一部分课程考核说明财税法规专题是中央广播电视大学专科起点的本科教育会计专业开设的专业课，为了便于 复习考试，现对课程考核有关情况作以下说明。（一）考核对象本课程考核对象为电大开放教育本科会计学专业的学生。（二）考核依据本考试说明是以山东广播电视大学会计学（本科）专业财税法规专题教学大纲为依据拟 订的，考试命题则以本考核说明为依据。（三）考核方式本课程采用形成性考核和终结性考核相结合的方式。形成性考核（即学习过程考核）涉及4 次平时作业（15%）和以参与学习小组活动和网上讨论等形式为主的网上学习（5 %）。形成性 考核成绩占学期总成绩的2 0%。终结性考核（即期末考试），期末考试成绩占学期总成绩的80%。（四）考核规定财税法规专题是中央广播电视大学开放教育会计学专业（木科）选修课程，是在专科财 务管理、中级财务会计等课程的基础上，为进一步提高学生财政税法会计理论层次和专业 判断能力而设立的一门专业课。规定学生在学完本课程后，可以比较全面地了解财政法规、掌握 税法的基本理论、基本方法和基本核算技能，并使相关的财政和税收法律理论研究与专业判断 能力提高到一个更高的层面。据此,本课程的考试重点涉及基本知识和应用能力两个方面，重要 考核学生对财政的基本理论、现行税收法规的理解和案例分析能力。在各章的考核规定中，有 关基本理论及案例分析能力的内容按“重点掌握、一般掌握”两个层次规定。重点掌握：规定学生能综合运用所学的基本方法和基本技能，根据所给的条件，综合解决解 决本课程涉及的业务问题及案例分析。般掌握：规定学生对本课程的基本知识和相关知识以及现行财政税收法律制度与法规有 所了解。（五）考试形式形成性考核形式为平时作业、参与学习小组活动和网上讨论等形式;期末考试形式,为开卷笔 试。（六）试题类型与结构及分值试题类型大体分为客观性试题和主观性试题两大类。具体题型也许涉及名词解释、简答、 判断、选择、案例分析等。具体题型以当年的考核说明为准。1 .名词解释题、简答：考核对财政税收法规专业知识的分析判断能力。占所有试题的40% 左右。2 .判断、选择题：考核对基本概念、理论、方法的掌握及应用限度。占所有试题的30% 左右。3 .综合案例分析题:重要考核对国家财政法规和税法专业知识的掌握限度及综合分析能力。 综合案例分析题中涉及计算题规定写出计算公式及重要计算过程;需要进行理论分析的则要注 明相应的国家财经法规。综合案例分析题占所有试题的30%左右。（七）答题时限本课程考试时间为9 0分钟。第二部分复习的基本规定1、全面、认真阅读文字教材，在系统、深刻领略教材的基本理论和方法基础上，把握住重点内容（重点内容列在后面）。复习过程要结合教材和网上资源等材料进行。2、注意运用所学理论和方法对问题进行分析。财税法规专题是一门实践性较强的课程， 会计专业的学生应注重运用这门课程中所学的基本原理对税法及应用和计算案例进行分析。3、认真复习平时作业，注意总结辅导教师对自己平时作业所给的意见，结合作业讲评和交 流情况加深对课程基本内容的理解和掌握。第三部分 各章的复习范围第一章财政法概述考核目的与规定：1、了解财政法的概念。2、了解财政法的体系和基本原则以及地位和功能。 考核内容：1、财政法的概念。2、财政法的体系与渊源。3、财政法的基本原则。4、财政法的地位与功能。第二章财政法的历史发展考核目的与规定:I、了解中国财政法的历史发展。2、了解西方的财政立法考核内容:I、中国财政法的历史发展。2、西方国家的财政立法概况。第三章财政支出法考核目的与规定：1、了解财政支出法内容。2、理解收支管理管理制度和国库集中支付制度。3、了解政府采购法。考核内容：1、财政支出法概述。2、收支分离管理制度。3、国库集中支付制度。4、政府采购法。第四章财政收入法考核目的与规定：1、了解财政收入法的定义。彩票法。2、了解费用征收法、公债法、考核内容：1、财政收入法概述。2、费用征收法。3、公债法。4、彩票法第五章财政平衡法考核目的与规定:1、了解财政平衡法的定义。2、理解财政收支划分法和财政转移支付法。3、了解外国财政平衡制度比较。考核内容：1、财政平衡法概述。2、财政收支划分法3、财政转移支付法。4、外国财政平衡制度比较。第六章预算法考核目的与规定：1、了解预算法的概念、特性和要素。2、了解预算管理的职权、程序。3、掌握预算外资金的监管。考核内容：1、预算法的概述。2、预算管理的职权3、预算管理的程序。4、预算外资金的监管。5、预算法的发展和完善。第七章税法总论考核目的与规定：1、理解税收的概念和类型。2、理解法律关系的性质和税收法定主义。3、理解量能课税原则。4、理解税收之债的动态演变。5、了解纳税人的权利保护。6、了解中国税法的由来与发展。考核内容：1、税收的概念和类型。2、法律关系的性质。3、税收法定主义。4、量能课税原则。5、税收之债的动态演变。6、纳税人的权利保护。7、中国税法的由来与发展。第八章流转税法考核目的与规定：I、了解流转税法的概述。2、掌握增值税、消费税、营业税的相关法规和计算。3、了解印花税。考核内容：1、流转税法的概述。2、增值税的相关法规和计算。3、消费税的相关法规和计算。4、营业税的相关法规和计算。5、印花税法。第九章所得税法考核目的与规定：1、理解所得税的概念、特点、作用等基本知识。2、结合实践掌握个人所得税和公司所得税的相关法规知识和计算。考核内容：1、所得税的概述。2、个人所得税的相关法规知识和计算。3、公司所得税的相关法规知识和计算。第十章财产税法考核目的与规定：1、了解财产税法的定义特点等内容。2、理解土地税法、房产税、契税、车船税、资源税的法规知识。考核内容：1、财产税法的定义特点等内容。2、土地税法。3、房产税法。4、契税法。5、车船税法。6、资源税法。第十一章进出口税法考核目的与规定：1、了解行李和邮递物品进口税和船舶吨税的一些基本知识。2、掌握关税和关税特别措施的相关法规知识和计算。考核内容：1、关税法。2、关税特别措施。3、行李和邮递物品进口税。4、船舶吨税。第十二章税收程序法考核目的与规定：1、了解税收征收管理法的一些基本知识。2、理解税收征收管理程序。3、理解税收拟定、征收、检查、处罚、救济、代理程序的相关法规知识。 考核内容：1、税收征收管理法概述。2、税收征收管理程序。3、税收拟定程序。4、税收征收程序。5、税收检查程序。6、税收处罚程序。7、税收救济程序。8、税收代理程序.