岳阳市云溪区民政局民政专项资金支出项目绩效评价报告书.docx

岳阳市云溪区民政局民政专项资金支出项目绩效评价报告书湘恒兴专审字(2022)第44号湖南恒兴联合会计师事务所 二。二二年十月 效三部分内容。主要围绕资金投向、资源配置、项目管理等方面客观分 析项目的产出，体现从投入一产出一预期效果对绩效的影响，通过对项 目投资实施活动中的检查评价，及时发现项目建设中的问题，分析产生 的原因，评价项目的目标是否达到，项目的效益指标是否实现。并有针 对性地提出解决问题的对策和措施，以便决策者及时总结经验，分析问 题，优化项目资金管理。（三）绩效评价工作实施过程1 .前期准备按云溪区财政局招标文件、绩效评价业务委托合同及相关工作 要求，前期准备工作分为三个阶段。第一阶段，成立了绩效评价工作小 组（名单见附件3）,确定了项目评价负责人，配置相应的评价人员，并 对评价参与人员进行相关培训。第二阶段，2017年10月16日绩效评价 工作小组在区财政局绩效评价股的带领下，听取了区民政局对项R的情 况介绍，初步了解被评价项目的有关基本情况，收集和整理了相关的原 始依据。第三阶段，根据区财政局绩效评价股的指导意见，绩效评价工 作小组制订了绩效评价方案、评价体系指标、调查问卷等。2 .组织实施过程2022年8月下旬，我所绩效评价工作小组调阅项目单位相关资料、 通过调查、核实、核算、询问、实地查验、问卷调查等方式对项目展开 现场考评。（1）资料收集。绩效评价工作小组搜集并认真学习研究了项目相关 的政策性文件和业务文件、管理办法等，询问了项目相关管理人员、财 务人员有关项目管理规定及执行具体情况，并核实了民政资金往来相关 数据及信息。编制了 “项目资金来源及使用情况表” “项目预算与实 际产出完成情况”、“民政专项资金发放汇总表” “2021年民政各项资金 发放完成情况表明细”等4个基础数据表。（2）实地考察。在区民政局领导的带领下，实地勘察了云溪乡建军 村公示栏张贴内容，并对张贴位置和内容进行拍照；入户抽查核对了建 军村月冲祖、建军村七房组5名半失能、失能的高龄老人身份信息（姓 名、性别、年龄、身份证号、住址）；实地查看了补贴存款帐号及金额, 并与入户核对户进行拍照。（3）调查问卷。采用了现场问卷调查和非现场问卷调查二种方式。 现场走访建军镇5个农户家庭，对5个民政补贴人员进行现场问卷调查 及沟通（见附件4）。非现场问卷调查20户，交由区民政局对来访群众 进行问卷调查。调查问卷共7题，主要涉及残疾人“两项补贴”、“老年 福利”、“困难群众求助”、“残疾人事业”等内容，如宣传工作是否到位; 补贴发放是否及时、公正、公开、廉政；工作人员的服务态度、质量如 何；补贴发放对改善困难群众家庭生活条件，确保困难群众的基本生活 保障和社会安定的满意度等。问卷调查共回收有效问卷25户/次，回收 率10096。经统计结果为：满意占99.43%、基本满意占0.3496、不满意占 0%；项目整体满意度 99.77% （99. 43%*100%+0. 57%*60%+0%）o 问卷调查 的结果是服务对象满意度高。3 .分析评价根据现场考评情况，对收集的资料进行整理、汇总分析，根据设定的绩效评价指标体系制订了 26项评价指标底稿（见附件），每个底稿均 有扣分、得分依据、附件内容、评价人员意见、被评价人员意见等，根 据底稿汇总，制订了绩效评价评分汇总表，最终形成岳阳市云溪区财 政局财政专项资金绩效评价报告。三、项目资金情况（-）项目规模区财政局预算规模共计500万元。（-）资金来源和到位情况项目资金来源均为财政拨款。2021年7月7日、12月20日区财政局分 别拨付资金2笔、300万元、200万元，共计500万元，到位率10096。（三）资金使用范围根据区民政局往年民政专项资金支出情况，由区民政局自行决定支 出项目资金分配。2021年云溪区民政局500万元资金使用范围：残疾人 “两项补贴”、“老年福利”、“困难群众求助”、“残疾人事业工（四）项目资金使用情况1、项目资金情况。截至2021年12月底，区财政资金预算500万元，到位500万元。实际使用509. 22万元。比预算、到位资金多9. 22万元。2、实际使用资金情况：实际使用资金为509.22万元，支付汇总 见本报告第三页“（三）项目绩效目标中2、项目主要内容”。（五）项目资金拨付管理情况为切实加强和规范民政专项资金管理和使用，根据财政部、民政部 及上级有关部门专项资金管理办法和要求，云溪区民政局做了如下几项 工作：1、制定了云溪民政局专项资金集体审批制度。2、成立专项资金集体审批领导小组，由局长任组长，分管财务负 责人、纪检监察负责人、各线分管负责人和相关股室机构负责人为成员， 集体审批领导小组负责所有专项资金的审批工作。3、专项资金发放分常规固定性打卡发放、区财政局直接拨付两种 形式。常规固定性打卡发放的项目是：义务兵家庭优待金、散居孤儿保 障补助、残疾人两项补贴、养老服务基本补贴和高龄津贴等，均由相关 股室制定方案后，由股室负责人、分管负责人、纪检监察负责人、分管 财务负责人、局长依次签字审批，委托邮政银行岳阳市涉农资金帐户打 卡发放。集中供养孤儿保障补助由区财政拨付给区福利中心帐户。四、项目实施情况分析（-）项目实际开展情况第一阶段为入户走访调查，由村（居）委会负责牵头，由2名工作 人员参加做好调查记录，对申请对象家庭情况做到“三看、二问、一访”;第二阶段为资料申报，接受群众监督，并将公示后的统计结果上报;第三阶段为组织实施，对符合的对象实施救助，打卡发放或由区财 政局直接拨付。(-)项目产出完成情况及分析 截止2021年12月末，按时顺利完成项目目标。平均年发放人数约3327 人，其中：老龄资金发放平均发放约423人，残疾人两项补贴平均发放 2557人，孤儿生活保障发放191人。年累计发放12268笔，资金509. 22 万元。老龄资金、残疾人两项补贴按季度发放；孤儿生活保障按年发 放，集中供养孤儿生活保障由区财政局拨付给区福利中心。(三)产出质量情况分析1、评价小组实地抽查资金发放情况：抽查建国村月冲组95以上高 龄老人刘仲来、矍顺真、李保林，潘家组半失能老人刘黑云、七房组半 失能老人胡六香，除刘黑云因特殊情况暂未拿到存折外，其他人员均领 到民生补贴。2、项目完成后效果。通过调查问卷及评价小组实地问卷抽查，服 务对象对区民政资金的发放的政策宣传、服务态度、公开公正及廉政性、 打卡发放方式满意度高，服务效果良好。3、项目公开、公正及廉政性。区财政局制订了社会救助资金管 理公示制度，明确管理人员职责和联系方式上墙公示、设立举报电话 及举报信箱、公示栏“三榜”公示等管理办法。现场抽查建国村村委会 分示栏，对补贴对象进行“三榜”公示。4、动态管理制度。制订了动态管理制度，对每年新增补贴对象进 行动态管理，对死亡取消人员进行实时管理。2021年一季度死亡取消人 员死亡取消11人，进行消户管理。其他项目人员及2-4季度死亡取消 人员未进行统计清理。五、项目绩效评价结论及主要绩效分析（-）项目绩效评价结论2021年度，区民政局较好地完成了民政专项资金发放任务。项目决 策有依据、有集体决策；项目管理有序、制订了多个管理制度，专项资 金发放手续较完备，基本实行了打卡发放；通过民政专项资金发放，产 生较好的社会效益，保障社会弱势群体的基本生活。但在补助对象的动 态管理上及个别项目资金设置台帐管理上存在瑕疵。通过对项目进行绩 效评价，得分81分，项目建设“良好二其中：1、项目决策总分20分，该项目得分16分，扣4分2、项目管理总分30分，该项目得分22.5分，扣7.5分3、项目绩效总分50分，该项目得分42.5分，扣7.5分具体见岳阳市云溪区财政局财政专项资金支出项目绩效评分表 （附件2）。（二）项目主要绩效分析1、有健全的组织保障，确保了民政专项资金按时发放到位。成立专项资金集体审批领导小组，由局长任组长，分管财务负责人、 纪检监察负责人、各线分管负责人和相关股室机构负责人为成员，集体 审批领导小组负责所有专项资金的审批工作。各相关部门单位建立了健 全的工作机制，明确了工作职责，密切部门配合，确保民政专项资金按 时发放到位。2、坚持开展了残疾人“两项补贴”工作，广泛宣传、制定方案、 建档立制工作完成较好。共计发放1691人次，平均受益人数约423人。3、涉军服务保障有力。以争创全省双拥模范城为契机，大力气做 好各项服务保障工作，全面落实政策待遇.共发放城镇义务兵家庭优待 金80人/次，乡镇义务兵家庭优待金76人/次。4、实施老年人福利政策，体现对老年人的关爱，建立工作台帐， 落实资金的发放到位。共计发放百岁老人长寿保健金15次，平均受益 人数约4人；发放90岁及以上老人生活补贴共760次、平均受益人数 约190人；基本养老服务补贴（失能）506次、平均受益人数约127人; 养老服务补贴（半失能）共411次、平均受益人数约103人。5、认真落实国家和省市关于加强和改进孤儿基本生活保障金发放 工作的系列文件精神，从入保程序、保障金发放、档案管理、系统维护 等各个方面着力加强和改进孤儿基本生活保障金发放工作，切实维护了 孤儿的权益，把党和国家的温暖落实到每个孤儿身上。6、产生良好社会效果。通过按时间按要求及时对残疾人两项补贴、 城乡义务兵家庭优待金、老年福利、孤儿生活保障费打卡发放，确保了 困难群体的基本生活保障和社会的稳定。六、存在问题及原因分析1、超预算922万元。2021年区财政预算民政专项资金500万元, 实际使用509. 22万元，超预算资金9. 22万元。评价小组认为：在预算执行时，对超预部分应及时报区财政核实后 进行调整。2、死亡取消补贴人数核实工作有待进一步加强。根据区民政局提 供死亡取消名单，仅有1季度死亡取消11人明细，2-4季度无数据。评价小组认为：及时清理被补贴死亡对象，保证民政专项资金精准 发放。3、对区福利中心补贴未进行监管。2021年拨付区福利中心补贴 16. 5万元用于集中供养孤儿生活保障，有关部门对其资金具体使用用途 未进行监管。评价小组认为：集中供养孤儿与散居孤儿保障补助享有同等福利， 应确定集中供养孤儿人数，据实补助，同时应监督资金使用用途，不能 只发放，不核实、不监督。4、民政专项无资金分配方案。预算申请未将资金明细分配到项目，实施中资金无分配方案。评价小组认为：资金预算及使用应明确，应该全面考虑，具体分配, 保证每个补助对象得到补贴金。5、存在个别基本养老服务补贴（半失能）未及时领取的现象。2021 年10月20日，评价人员入户调查核实中发现建国村潘家组半失能老人 刘黑云尚未拿到补贴存折。评价小组认为：有关管理人员应及时通知服务对象按时领取补贴。6、新增与存量补贴对象未单独设置台账。评价小组认为：新增补贴对象与存量补贴对象单独设置台账有利 于管理。七、有关建议1、做到预算管理细化、精准。加强预算管理，制订明确资金分 配方案，使补贴精准到位。2、各项补贴金发放做到有发放台帐、有备查记录。完整记录每 笔资金的拨付时间、数额、去向、依据以及签批人、经办人等连同资金 的原始记录和会议纪要、分配方案、拨付通知、发放登记等及时分类存 档备查。3、提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预 算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出的支出理念。4、提高财务人员素质，加强财务管理、规范财务核算。严格按照 财政部颁布的行政单位会计制度的规定对发生的经济事项进行会计 核算。5、加强资金发放到位的调查及监管。提高民政专项资金使用效率 进一步提高行政效能，切实解决好民生基本生活保障。八、其他需要说明的问题调查问卷属于被调查者的主观反馈，问卷措辞可能影响被调查者的 回应，问卷题目也无法给出项目全貌，只能部分真实反映本项目实际效 果。九、审计说明1、本报告数据仅根据项目单位提供的文件、资料、原始单证、清单数据及内容进行的审计，审计意见和观点是在审计时点数的基础上出 具的，不应视作包含审计期间所有业务发生的保证。2、本报告仅供岳阳市云溪区财政局财政专项资金支出项目提供的 绩效评价依据，不能作为其他用途。以上因使用不当造成任何后果与本报告执业注册会计师及本事务 所无关。附件1、岳阳市云溪区财政局财政专项资金支出项目绩效评价指标体系附件2、岳阳市云溪区财政局财政专项资金支出项FI绩效评分表附件3、绩效评价工作小组名单附件4、问卷调查统计表湖南恒兴联合湖南恒兴联合会计师事务所中国注册会计师:中国注册会计师:湖南,岳阳二。二二年十月三十日岳阳市云溪区民政局民政专项资金支出项目绩效评价报告项目名称岳阳市云溪区民政局民政专项资金支出项目项目建设单位云溪区民政局委托单位岳阳市云溪区财政局湖南恒兴联合会计师事务所评价类型 事前评价口 事中评价口 事后评价回评价方式：部门（单位）绩效自评口财政部门组织评价B评价机构：中介机构回 部门（单位）评价组口财政评价组口评价时间：2022年10月项目导读内容第一、项目基本概况单位名称岳阳市云溪区民政局联系电话单位负责人李际红联系电话项目负责人李际红联系电话地址云溪区云溪大道155号邮编 414000项目起止时间2021年1月-2021年12月计划安排资金500万元实际到位资金500万元其中：中央财政其中：中央财政省财政省财政市财政市财政区财政500万元区财政500万元其它其它实际支出509. 22万元第二、项目总体目标及项目的主要内容总体目标：本着切实履行“解决民生、落实民权、维护民利”的职责，进一步 提高行政效能，为解决民生基本生活保障，维护社会稳定，保证民政资金能够准确、 及时、足额地发放到保障对象手上，充分发挥民政工作在构建和谐社会中的重要基 础作用。项目的主要内容：残疾人两项补贴、老年人福利生活补贴、孤儿生活保障费的 使用情况。第三、绩效评价结论2021年度，区民政局较好地完成了民政专项资金发放任务。项目决策有依据、 有集体决策；项目管理有序、制订了多个管理制度，专项资金发放手续较完备，基 本实行了打卡发放；通过民政专项资金发放，产生较好的社会效益，保障社会弱势 群体的基本生活。但在补助对象的动态管理上及个别项目资金设置台帐管理上存在 瑕疵。通过对项目进行绩效评价，得分81分，项目建设“良好”。其中：1、项目决策总分20分，该项目得分16分，扣4分2、项目管理总分30分，该项目得分22.5分，扣7.5分3、项目绩效总分5()分，该项目得分42.5分，扣7.5分具体见岳阳市云溪区财政局财政专项资金支出项目绩效评分表(附件2)。第四、存在问题及原因分析1、超预算922万元。2021年区财政预算民政专项资金500万元，实际使用 509. 22万元，超预算资金9. 22万元。2、死亡取消补贴人数核实工作有待进一步加强。根据区民政局提供死亡取消 名单，仅有1季度死亡取消11人明细，2-4季度无数据。3、对区福利中心补贴未进行监管” 2021年拨付区福利中心补贴16. 5万元用于 集中供养孤儿生活保障，有关部门对其资金具体使用用途未进行监管。4、民政专项无资金分配方案。预算申请未将资金明细分配到项目，实施中资 金无分配方案。5、存在个别基本养老服务补贴（半失能）未及时领取的现象。2021年10月 20日，评价人员入户调查核实中发现建国村潘家组半失能老人刘黑云尚未拿到补贴 存折。6、新增与存量补贴对象未单独设置台账。评价小组认为：新增补贴对象与存量补贴对象单独设置台账有利于管理。第五、云溪区民政局民政专项资金支出项目绩效评价报告目录一、项目基本情况（一）项目单位及项目基本情况1、项目单位基本情况2、项目基本情况（二）项目评价依据（三）项目绩效目标和项目的主要内容1、总体目标2、项目主要内容二、绩效评价工作情况（一）绩效评价的目的（二）绩效评价原则、指标体系、评价标准和评价方法1 .绩效评价原则2 .绩效指标体系及标准3、绩效评价方法和内容（三）绩效评价工作实施过程1 .前期准备2 .组织实施过程3 .分析评价三、项目资金情况（一）项目规模（二）资金来源和到位情况（三）资金使用范围（四）项目资金使用情况1、项目资金情况2、实际使用资金情况（五）项目资金拨付管理情况四、项目实施情况分析（一）项目实际开展情况（-）项目产出完成情况及分析（三）产出质量情况分析1、评价小组实地抽查资金发放情况2、项目完成后效果3、项目公开、公正及廉政性4、动态管理制度五、项目绩效评价结论及主要绩效分析（一）项目绩效评价结论（二）项目主要绩效分析六、存在问题及原因分析七、有关建议八、其他需要说明的问题九、审计说明湖南恒兴联合会计师事务所HUNAN HENGXING UNITED C. P.A OFFICE湘恒兴专审字（2022）第44号岳阳市云溪区民政局专项资金支出项目绩效评价报告云溪区财政局：湖南恒兴联合会计师事务所接受岳阳市云区财政局委托，对云溪区 民政局（以下简称：“区民政局”）组织实施的“岳阳市云溪区财政局财 政专项资金支出项目”（以下称“项目”）的预算支出实施绩效评价。区民政局应当对其所提供的项目绩效评价资料（与审计相关的财务 资料和其他证明材料）的真实性、合法性和完整性负责。我所的责任是 对这些资料发表绩效评价意见。我所的绩效评价意见是根据财政部财 政支出绩效评价管理暂行办法、湖南省民政专项资金使用管理办法、 云溪区财政局绩效评价股的绩效评价业务委托合同和中国注册会计 师协会会计师事务所财政支出绩效评价业务指引等有关文件要求进 行的。在绩效评价过程中，我所结合绩效评价项目具体情况及委托要求, 对项目资金支出实施绩效评价，现将有关情况报告如下：一、项目基本情况（-）项目单位及项目基本情况1、项目单位基本情况：区民政局是区人民政府重要民生职能部门。肩负着上为政府解忧， 下为百姓解愁的职责使命，区民政局现有干部职工68人，有办公室、社 会组织管理股、优抚股（双拥办）、社会救助和救灾股、基层政权和区 划地名股、老区老龄办、规划财务股、社会事务股、社会福利和慈善促 进事业股共9个股室；下辖社会救助服务中心、福利中心、婚姻登记处、 救助管理站、殡葬管理所、社会福利发行中心、慈善办、军队离退休干 部休养所等8个事业单位。另区残疾人联合会与民政局合署办公，区残 疾人联合会设康复股、文教就业股、维权股等三个股。区民政局位于云 溪大道155号。2、项目基本情况项目名称为：岳阳市云溪区财政局财政政府性基金预算支出项目， 项目实施起止时间为2021年1 12月。项目服务对象为云溪区弱势群体、 困难群众包括了残疾人、高龄老年人、孤儿等。区财政预算500万元， 已完成拨款500万元，项目实际支出为509.22万元。（二）项目评价依据1、国务院关于全面推进农村居民最低生活保障制度的意见2、湖南省人民政府关于深化预算管理制度改革的实施意见 （湘政发（2015） 8号）3、湖南省民政对象补助专项资金管理办法4、湖南省民政厅关于印发湖南省民政专项资金使用管理办法等12项资金办法的通知5、云溪区财政局绩效评价股的绩效评价业务委托合同（三）项目绩效目标和项目的主要内容1、总体目标：本着切实履行“解决民生、落实民权、维护民利” 的职责，进一步提高行政效能，为解决民生基本生活保障，维护社会稳 定，保证民政资金能够准确、及时、足额地发放到保障对象手上，充分 发挥民政工作在构建和谐社会中的重要基础作用。2、项目资金安排：（1） 2021年残疾人两项补贴支出281. 56万元，其中重度残疾人护 理补贴162. 24万元、困难残疾人生活补贴119. 32万元。省、市下拨176. 8 万元,区财政安排104. 76万元。（2）老年人福利支出54. 09万元，其中发放百岁老人长寿保健金1. 1 万元、高龄老人生活补贴47. 45万元、基本养老服务补贴5. 54万元。省、 市下拨18. 2万元，区财政安排35. 89万元。（3）困难群众救助支出2209. 82万元，其中发放城市最低生活保 障金493.06万元、农村最低生活保障金881.82万元、特困供养救助 401.23万元、临时救助321. 97万元、流浪乞讨人员救助18. 51万元、孤 儿基本生活保障93. 23万元。中央、省、市下拨1809. 3万元，区财政安 排345. 74万元，其他资金50. 58万元。（4）残疾人事业费支出350.39万元，其中残疾人康复支出128. 2万 元、残疾人就业和扶贫12. 36万元、残疾人托养88. 8万元、残疾人燃油 补贴4.21万元、无障碍改造27. 38万元、信息化建设20. 13万元、残疾人 社会保障52. 56万元、残疾人维权16. 34万元、残疾人文化体育0. 41万元。 中央、省、市下拨336. 78万元，区财政安排22. 83万元。区级财政合计安排509. 22万元二、绩效评价工作情况（-）绩效评价的目的：云溪区财政局希望通过对项目的绩效评价，了解该项目基本立项 情况；项目的资金来源、投向和管理情况；项目组织工作实施情况；项 目投入是否达到预期目标；总结经验，分析问题，优化项目资金管理。（-）绩效评价原则、指标体系、评价标准和评价方法1 .绩效评价原则遵循科学规范、公正公开和绩效相关的原则。2 .绩效指标体系及标准指标体系包括共性和个性指标两部分，本次主要参照了市财政局制 定的岳阳市项目支出绩效评价指标体系（参考样表）共性指标体系 相关内容，根据项目实施的具体情况对个性指标进行了调整细化，形成 了岳阳市云溪区财政局财政专项资金支出项目绩效评价指标体系（附 件1）及评价标准岳阳市云溪区财政局财政专项资金支出项目绩效评 分表（附件2）。3 .绩效评价方法和内容本次绩效评价方法为逻辑分析法、比较法、因素分析法、公众评判法和实地查验等评价方法。评价内容包括项目决策、项目管理、项目绩