盘龙江景观整治工程南段财政重点绩效评价报告2020年.docx

盘龙江景观整治工程（南段）财政重点绩效评价报告（2020 年）项目单位：昆明市官渡区水务局主管部门：昆明市官渡区水务局 委托部门：昆明市官渡区财政局评价机构：昆明景天会计师事务所有限公司2021年9月（2）资金使用情况因盘龙江景观整治工程（南段）项目完工时间较长，资金缺 口较大，昆明市官渡区水务局将下拨的中小河流治理项目资金 1,362.00万元中的829.88万元垫付拨给施工单位，昆明市官渡区 水务局报官渡区人民政府同意后，2020年从昆明市官渡区水务 局上缴的存量资金中安排829.88万元补齐垫付的工程款。并将 该笔资金归还至中小河流治理项目，按工程款存量资金退回昆明 市官渡区财政局。根据昆明市官渡区水务局提供的记账凭证，截至2020年12 月31日，项目资金实际到位829.88万元，支出829.88万元，预 算执行率100%。4 .组织及管理情况（1）项目组织情况盘龙江景观整治工程（南段）前期规划、勘测、设计及有关 文件批复手续统一由昆明滇池投资有限公司办理，具体工程交由 各县区实施，作为官渡区辖区内的盘龙江景观整治由昆明市官渡 区人民政府作为责任主体，昆明市官渡区人民政府将该项目建设 任务交由昆明市官渡区水务局具体负责实施。工程实施过程中， 严格落实项目责任制、工程招投标制、合同管理及项目现场跟踪 咨询审计制度。（2）项目实施流程一是河道断面工程，断面形式在生态景观水位以下采用浆砌 石挡墙护砌，景观水位以上采用生态护坡；二是河道岸坡挡土墙 工程，挡土墙护砌长度为11609m,挡墙采用仰斜式浆砌石挡墙, 挡墙高度为3.5m；三是河道岸坡土钉墙支护工程，土钉墙支护长 度为11609m；四是河道清淤工程，在现有河底高度基础上清淤 0.3m；五是生态景观工程，在两岸河堤进行植被生态恢复，建设 连续的绿化带等。（3）资金拨付流程项目资金由昆明市官渡区财政局直接下达至昆明市官渡区 水务局，由于昆明市官渡区水务局前期用中小河流治理项目资金 垫付盘龙江景观整治（南段）工程项目款，故2020年盘龙江景 观整治（南段）项目资金归还中小河流治理项目按工程存量资金 已上缴昆明市官渡区财政局。（二）绩效目标1 .总目标进一步改善盘龙江沿岸道路微循环系统，提升河道沿线生态 景观，将盘龙江沿岸打造成集休闲、娱乐、博览为一体的沿江生 态景观长廊，实现盘龙江沿岸经济、社会、环境的和谐统一。2 .年度目标对盘龙江河道进行清淤，同时栽种绿色植被，对盘龙江两岸 河堤进行植被生态恢复，建设连续的绿化带，切实加强生态环境 保护。（1）重点绩效评价调整后的绩效目标昆明市官渡区水务局未按规定编制绩效目标申报表，未设置 项目产出和效果的目标及其目标值。项目评价组根据项目内容及 相关文件进行梳理、完善后，将该项目绩效目标归纳，具体如下:产出指标产出数量：景观台建设完成量210个；新增景观照明设施完 成率=100%；绿化种植完成率=100%产出质量：生态环境整治达标率=100%产出时效：景观整治工程完成及时率=100%；产出成本：成本控制W829.88万元。效益指标社会效益：提升群众出行游玩情况；生态效益：绿色植被覆盖程度；盘龙江水质改善程度。满意度指标社会公众满意度290%。二、绩效评价工作情况（一）绩效评价目的本次绩效评价的目的在于全面了解2020年度盘龙江景观整 治工程（南段）管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果 目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以 后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目 预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财 政资金的使用效率和效果，为昆明市官渡区水务局以后年度编制 预算、选择承接主体提供参考依据。（二）绩效评价工作方案制定过程1 .前期调研在受托对项目开展绩效评价后，项目评价组及时与昆明市官 渡区水务局进行沟通，了解项目的基本情况，包括项目实施背景、 计划实施内容、预算安排情况、组织实施流程、资金拨付流程等, 并收集项目管理制度、资金管理办法、预算明细、记账凭证等相 关文件资料。2 .研究文件在对项目概况初步了解后，组织项目组成员对收集到的文件 资料进行研读，并查阅与项目实施密切相关的规章制度、文件规 定，力求获取对项目全方位地了解。根据昆明市官渡区财政局的 要求，结合项目特点，形成项目评价的总体思路。3 .绩效评价指标体系及工作方案的设计根据前期调研结果和对相关文件资料的研读，结合项目计划 实施内容，形成项目绩效评价指标体系和方案初稿，并就方案的 可行性、合理性提交专家进行评审。（三）绩效评价原则、评价方法1 .绩效评价原则本次绩效评价遵循以下基本原则：（1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性 和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的 方法。（2）公正公开。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可 靠，依法公开并接受监督。（3）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行, 评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。2 .绩效评价方法本次绩效评价采用的方法是指标评价、数据采集和社会调 查。盘龙江景观整治工程（南段）财政重点评价指标体系按照逻 辑分析法设计，包括项目决策、项目管理、项目绩效三类指标， 主要围绕资金使用、项目管理、资源配置等方面，客观分析项目 的产出和效果，进而提出完善意见。整个评价架构体现从投入、 过程到产出、效果和影响的绩效逻辑路径。指标体系评分所用， 需要基础数据表、问卷调查和访谈的支持。为完成绩效指标的分 析评价工作，由项目评价组依据指标体系设计了基础数据表、调 查问卷和访谈提纲。基础数据表发放给项目单位协助填报并对数据的真实性负 责，项目评价组对数据进行核实确认、汇总分析。为确保评价工 作的客观性和科学性，在数据复核过程中发现的项目单位填报的 数据与相关资料有差异的，项目组将做进一步深入调查。问卷调 查将采用重点抽样的方式进行，选取官渡区社会公众为调查对 象，共发放调查问卷100份。在评价过程中还将根据实际需要，应用现场勘察、档案法、 市场比较法等获取的相应数据，设计评价模型进行定量分析评 价，处理数据。（四）绩效评价实施过程项目评价组严格按照工作方案中确定的评价思路，通过研读 相关文件资料、填写基础数据表格、问卷调查、访谈等方法收集 相关数据。具体实施过程如下：L数据填报和采集2021年8月，项目评价组就所需采集的数据与昆明市官渡 区水务局进行沟通，并赴现场收集项目资金使用情况、目标完成 情况、项目管理制度与执行情况及效果实现情况等相关资料，所 有数据经核查后汇总，详见附件2。3 .社会调查根据工作方案中确定的调查对象、调查内容和抽样方式， 2021年8月，项目评价组以问卷调查的形式开展满意度调查， 共发放问卷100份，实际有效回收100份，有效回收率100%。 根据问卷调查结果，项目评价组撰写了调查问卷汇总分析报告，详见附件4。2020年8月，项目评价组采用一对一现场访谈的形式对昆 明市官渡区水务局相关负责人进行了访谈，了解了项目组织、实 施和管理的具体情况，并根据访谈情况撰写了访谈汇总分析报 告，详见附件3。4 .数据分析及撰写报告2021年8月，项目组根据绩效评价的原理和昆明市官渡区 财政局的要求，对采集的数据进行甄别、分析；同时，提炼结论、 撰写报告，并与昆明市官渡区水务局保持充分的沟通，确保每个 观点均有理有据后，形成最终的绩效评价报告。（五）本次绩效评价的局限性我们采用多种方式综合验证保证了绩效评价的真实、合理 性，并最大限度地获取了充分、适当的评价依据，但我们只能针 对官渡区社会公众发放问卷调查，最终掌握群众的满意度，问卷 调查主要为通过随机选择部分目标样本进行调查，因此可能无法 代表所有人的意愿。三、评价结论和绩效分析（一）评价结论1 .评价结果本次运用由项目评价组设计并经相关部门确认的评价指标 体系及评分标准，通过数据采集、问卷调查及访谈，对2020年盘龙江景观整治工程（南段）进行客观评价，最终评分结果为80.17分，绩效评级为“良”。各部分权重和绩效分值详见表2。表2：项目绩效评分汇总表指标A项目决策B项目管理C项目绩效合计权重20分20分60分1()0 分得分率40%80%93.62%80.17%得分81656.1780.172 .主要绩效2020年昆明市官渡区水务局为完成该项目，安排项目预算金 额829.88万元，全年合计支出829.88万元，预算执行率100%。通 过盘龙江景观整治工程，提升了城市绿色生态环境、人居环境、 投资环境，进一步提高了盘龙江下段防洪标准，同时，提升城市 环境品味，对城市发展奠定坚实的基础。总体上，项目完成情况 较好。不足之处为：未严格执行基本建设程序；绩效目标设置方 面存在不足；预算绩效管理有待进一步加强。（二）具体绩效分析本部分从项目决策、项目管理、项目绩效三方面对该项目工 作进行打分。1 .项目决策A类项目决策类指标，包括项目立项和项目目标两方面的内 容，由5个三级指标构成，共细化分解为10个四级指标。指标权 重20分，实际得分8分，得分率40%。（1） AL项目立项主要考察项目实施与部门战略目标的匹配性，项目立项是否 符合市、区政府的相关规划要求，是否与部门职责相适应，以及 项目的申请、设立过程是否符合相关要求。各指标业绩值和实际 得分详见表3：表3：项目立项类指标评分表A1L与部门中长期规划目标适应性指标名称指标权重业绩值实际得分All.与部门中长期规划目标适应性A111.与部门中长期规划目标匹配性1100%1A12.立项依据充分性A121.与市政府相关规划、决策匹配性2100%2A122.与部门职责适应性1100%1A13.项目立项规范性A131.前期调研情况2100%2A132.立项程序规范性2立项不规范0小计86All 1.与部门中长期规划目标匹配性：根据昆明市发展和改 革委员会关于盘龙江生态环境整治工程（官南立交桥至入滇口 段）可行性研究报告的批复（昆发改地区（2010） 482号）和 昆明市住房和城乡建设局关于盘龙江生态环境整治工程一生态 堤岸工程（官南立交至入滇口）初步设计的批复（昆建发201247 号）及昆明市人民政府办公厅关于盘龙江下段河堤整治工程推 进会会议纪要（2020年第86期）要求，对盘龙江岸堤及沿线生 态环境进行整治，做到设计标准统一、工程材料统一、景观建设 统一。该项目实施与部门中长期规划目标相适应。该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。A12 .立项依据充分性A121.与市政府相关规划、决策匹配性：根据昆明市人民 政府办公厅关于盘龙江下段河堤整治工程推进会会议纪要（第 86期）要求，昆明市官渡区水务局对盘龙江两岸绿化、河底清淤 进行景观提升。盘龙江景观整治工程（南段）与市、区政府相关 规划、决策相匹配。该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。A122.与部门职责适应性：昆明市官渡区水务局的部门职责 之一是“贯彻执行国家、省、市水行政、渔政、滇池保护的法律、 法规、方针、政策。拟订全区水务工作的中长期规划及年度计划、 辖区滇池水污染综合防治规划、年度计划和滇池及入滇河道综合 治理规划，并组织实施”。该项目主要为盘龙江生态环境整治工 程，与部门主要职责相适应。该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。A13.项目立项规范性A131 .前期调研情况：根据昆明市发展和改革委员会关于 盘龙江生态环境整治工程（官南立交桥至入滇口段）可行性研究 报告的批复（昆发改地区（2010） 482号）要求，盘龙江景观项目评价小组成员:评价小组机构职位姓名职务/职称所属单位/处室签字项目总负责人王玲注册会计师/ 高级会计师昆明景天会计师 事务所有限公司技术负责人邱萍注册会计师技术负责人何叶注册会计师组长胡非会计师成员赵琼会计师成员洪伊琳初级会计师成员高翠初级会计师成员贺志超初级会计师成员徐勇初级会计师报告撰写人（签字）：年 月日评价工作负责人（签字）：年 月曰整治工程（南段）前调研充分，并做了可行性研究报告。该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。A132.立项程序规范性：盘龙江景观整治工程（南段）未严 格执行基本建设程序，昆明市发展和改革委员会于2010年4月29 日可行性研究报告进行了批复；昆明市住房和城乡建设局于2012 年2月2日对初步设计进行了批复，但该项目于2009年底就已开工 建设。项目立项不符合规定。该项指标满分为2分，根据评分标准得0分。（2） A2项目目标主要考察所设定的项目绩效目标是否依据充分、完整且与预 算相匹配，细化分解的绩效指标是否与绩效目标相适应。各指标 业绩值和实际得分详见表4。表4：项目目标类指标评分表指标名称指标权重业绩值实际得分A21.绩效目标设定的合理性A2U.绩效目标相关性2100%2A212.绩效目标完整性2未做绩效目标申报表0A213.目标与预算的匹配性2未做绩效目标申报表0A22.绩效指标设定的明确性A221.指标细化分解情况3未做绩效目标申报表0A222.指标与目标的匹配性3未做绩效目标申报表0小计122A21.绩效目标设定的合理性A2U .绩效目标相关性：据项目的目的和工作内容梳理了项 目绩效目标，该项目确定的绩效目标为“进一步改善盘龙江沿岸 道路微循环系统，提升河道沿线生态景观，将盘龙江沿岸打造成 集休闲、娱乐、博览为一体的沿江生态景观长廊，实现盘龙江沿 岸经济、社会、环境的和谐统一，与事业发展规划相适应。该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。A212.绩效目标完整性：昆明市官渡区水务局未提供绩效目 标申报表，无法考察项目预期的产出和效果。不能够完整的体现 项目预期实现目标。该项指标满分为2分，根据评分标准得0分。A213,目标与预算的匹配性：昆明市官渡区水务局未提供绩 效目标申报表，由于昆明市官渡区水务局前期用中小河流治理项 目资金垫付盘龙江景观整治（南段）工程项目款，故2020年盘 龙江景观整治（南段）项目资金归还中小河流治理项目按工程存 量资金已上缴昆明市官渡区财政局。目标与年度预算不相匹配。该项指标满分为2分，根据评分标准得。分。A22 .绩效指标设定的明确性A221 .指标细化分解情况：昆明市官渡区水务局未提供绩效 目标申报表，无法衡量绩效指标设定的明确性。该项指标满分为3分，根据评分标准得。分。A222.指标与目标的匹配性：明市官渡区水务局未提供绩效 目标申报表。无法衡量项目设定的绩效指标与年度工作匹配程 度。该项指标满分为3分，根据评分标准得。分。2 .项目管理项目管理类指标包括投入管理、财务管理和项目实施三方面 内容，由10个三级指标构成，共细化分解为15个四级指标。指标 权重20分，实际得分16分，得分率80%。(1) BL投入管理主要考察项目预算编制是否合理，预算调整是否符合规定， 以及预算执行情况。各指标的业绩值和绩效分值详见表5。表5：投入管理类指标评分表指标名称指标权重业绩值实际得分BU.预算编制合理性Bill.项目资金预算编制合理性1100%1B12.预算调整规范性B121.项目资金预算调整规范性1100%1B13.预算资金到位情况B131.项目资金到位率1100%1B132.项目资金到位及时率1100%1B14.预算执行率B141.项目资金预算执行的进度1100%1小计55B1L预算编制合理性BUL项目资金预算编制合理性：昆明市官渡区水务局预算编制申报400.00万元,支出400.00万元。预算编制充分、合理。该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。B12.预算调整规范性B121.项目资金预算调整规范性：主要考察存在预算调整时 是否按照相关规定执行调整程序。盘龙江景观整治工程（南段） 不存在预算调整。该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。B13 .预算资金到位情况B131.项目资金到位率：2020年预算金额829.88万元，根据 昆明市官渡区水务局提供的记账凭证等资料，项目资金实际到位 829.88万元,资金到位率100%。该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。B132.项目资金到位及时率：根据昆明市官渡区水务局提供 的记账凭证及项目评价组对资金到位情况进行现场勘查核实，昆 明市官渡区财政局将项目资金划拨给昆明市官渡区水务局，实际 到位829.88万元，项目资金及时到位。该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。B13 .预算执行率B141.项目资金预算执行的进度：根据预算批复、支付指令、 原始凭证等资料，该项目预算资金829.88万元，来源为区级财政 资金，截至2020年12月31日，昆明市官渡区水务局实际支出 829.88万元，预算执行率100%。该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。(2) B2.财务管理主要考察项目资金使用是否符合预算批复的用途，是否存在 截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，用以反映和考核项目资金 使用的规范性和安全性；项目的财务制度是否健全、完善、有效, 用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情 况；资金拨付程序是否完整，财务制度是否有效执行，用以反映 和考核财务监控的有效性。各指标的业绩值和实际得分详见表6。表6：财务管理类指标评分表B21 .资金使用情况指标名称指标权重业绩值实际得分B21.资金使用情况B211.资金使用合规性20B22.资金管理制度健全性B221.项目资金管理制度或办法健全性2100%2B23.财务监控有效性B231.资金拨付程序完整性1100%1B232.财务制度执行有效性1100%1小计64B211 .资金使用合规性：通过查阅2020年盘龙江景观整治工 程（南段）支付指令、原始凭证等资料，由于昆明市官渡区水务 局前期用中小河流治理项目资金垫付盘龙江景观整治（南段）工 程项目款，故2020年盘龙江景观整治（南段）项目资金归还中 小河流治理项目按工程存量资金已上缴昆明市官渡区财政局。项 目资金未直接用于该项目。该项指标满分为2分，根据评分标准得0分。B22.资金管理制度健全性B221.项目资金管理制度或办法健全性：昆明市官渡区水务 局有健全的财务管理制度。该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。B23 .财务监控有效性B231.资金拨付程序完整性：项目资金由昆明市官渡区财政 局直接下达至昆明市官渡区水务局，昆明市官渡区水务局通过行 政办公会议对项目资金的拨付流程进行了有效地控制。通过查阅 相关的申请审批材料，资金拨付各环节程序完整。该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。B232.财务制度执行有效性：项目评价组通过现场评价，结 合现场访谈以及查阅项目资金支出情况，昆明市官渡区水务局财 务制度执行规范、有效。该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。(3) B3.项目实施主要考察昆明市官渡区民政部门相关管理制度、措施是否健 全，是否有效执行，绩效管理执行是否规范。各指标的业绩值和 实际得分详见表7。表7：项目实施类指标评分表指标名称指标权重业绩值实际得分B31.项目管理制度健全性B311.项目实施单位管理制度健全性1100%1B312.管理方监管措施健全性1100%1B32.项目管理制度执行有效性B321.项目实施单位管理制度执行情况2100%2B322.监管措施执行情况1100%1B323.项目实施档案管理规范性2100%2B33.绩效管理执行规范性B331.绩效管理规定执行规范性200小计97B31.项目管理制度健全性B311.项目实施单位管理制度健全性：作为官渡区辖区内的 盘龙江整治由官渡区政府作为责任主体，官渡区政府将该项目建 设任务交由官渡区水务局具体负责实施。工程实施过程中，严格 落实项目责任制、工程招投标制、合同管理及项目现场跟踪咨询 审计制度，为项目顺利实施提供保障。该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。B312.管理方监管措施健全性：昆明市官渡区人民政府成立 盘龙江景观整治工程领导小组，办公室设在官渡区水务局，具体 负责盘龙江景观整治工程（南段）的组织管理、质量监督，预算 控制、工程进度监督等工作。该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。B32.项目管理制度执行有效性B321.项目实施单位管理制度执行情况：昆明市官渡区水务 局按照相关制度，明确职责，切实保障盘龙江景观整治工程（南 段）工作顺利开展。该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。B322.监管措施执行情况：通过实地调查、现场查阅资料和 访谈，昆明市官渡区水务局基本按照相应的管理制度或规定流程 开展工作。该项指标满分为1分，根据评分标准得1分。B323.项目实施档案管理规范性：项目评价组通过查阅项目 单位提供的相关资料及现场勘察，各方面台账资料管理规范，招 标文件、项目立项、实施过程等资料保存完好。该项指标满分为2分，根据评分标准得2分。B33 .绩效管理执行规范性B331 .绩效管理规定执行规范性：项目评价组通过查阅项目 单位提供的相关资料，昆明市官渡区水务局未按照昆明市官渡 区财政局关于修订官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办 法的通知（官财字（2021） 32号）、官渡区财政局关于 印发官渡区预算绩效跟踪管理暂行办法水务通知（官财字 （2018） 42号）文件规定，未对盘龙江景观整治工程（南段） 开展了绩效跟踪监控。也未开展绩效自评，按权重扣除分值2分。该项指标满分为2分，根据评分标准得0分。3.项目绩效项目绩效指标包括项目产出和项目效益两方面内容，由7个 三级指标构成，共细化分解为10个四级指标。权重分60分，实际 得分56.17分，得分率93.62%。（1） C1 .项目产出该部分主要考察该项目的产出数量、产出时效、产出质量、 产出成本等四部分内容。各指标的业绩值和实际得分详见表8。表8：项目产出类指标评分表CH.产出数量指标名称指标权重业绩值实际得分CU.产出数量C111.景观台建设完成量6100%6C112.新增景观照明设施完成率6100%6C113.绿化种植完成率6100%6C12.产出质量C121.生态环境整治达标率6100%6C13.产出时效C131.景观整治工程完成及时率6100%6C14.产出成本C141.成本控制6未超过预算6小计3636C11L景观台建设完成量：通过项目评价组研读项目资料、 访谈及现场勘察，根据昆明市官渡区盘龙江景观改造工程汇报材 料、昆明市财政局关于盘龙江生态环境整治工程一-一生态堤 岸工程（官南立交桥至入滇口）项目竣工决算的评审决定（昆 财评（2015） 151号），盘龙江景观整治工程（南段）新增景观 台13个。该项指标满分为6分，根据评分标准得6分。C112.新增景观照明设施完成率：通过项目评价组研读项目 资料、访谈及现场勘察，根据昆明市官渡区盘龙江景观改造工程 汇报材料、昆明市财政局关于盘龙江生态环境整治工程一-一 生态堤岸工程（官南立交桥至入滇口）项目竣工决算的评审决定 （昆财评2015） 151号），盘龙江景观整治工程（南段）按计 划完成了景观照明设施等附属工程，新增景观照明设施完成率 100%o该项指标满分为6分，根据评分标准得6分。C113.绿化种植完成率：通过项目评价组研读项目资料、访 谈及现场勘察，根据昆明市官渡区盘龙江景观改造工程汇报材 料、昆明市财政局关于盘龙江生态环境整治工程-生态堤 岸工程（官南立交桥至入滇口）项目竣工决算的评审决定（昆 财评（2015） 151号），绿化种植主要为：栽种常青藤20719平 方米、马蹄金22717平方米、金竹28944株、柳树2368棵、滇 朴64棵、香樟1031棵等，绿化种植完成率10。%。该项指标满分为6分，根据评分标准得6分。C12 ,产出质量C121.生态环境整治达标率：通过项目评价组研读运营评估摘要1一、项目基本情况5（一）项目概况5（二）绩效目标8二、绩效评价工作情况9（一）绩效评价目的9（二）绩效评价工作方案制定过程10（三）绩效评价原则、评价方法10（四）绩效评价实施过程12（五）绩效评价的局限性13三、评价结论和绩效分析13（一）评价结论13（二）具体绩效分析14四、成本效益分析29（一）资金使用方向29（二）资金收入和支出结构30（三）项目和资金管理情况30（四）资金使用效果3（）五、主要经验及做法、存在的问题和建议31（一）主要经验及做法31（二）存在的问题31（三）改进措施及建议32六、附件错误!未定义书签。报告、访谈及现场勘察，一是河道断面工程，断面形式在生态景 观水位以下采用浆砌石挡墙护砌，景观水位以上采用生态护坡； 二是河道岸坡挡土墙工程，挡土墙护砌长度为11609m,挡墙采 用仰斜式浆砌石挡墙，挡墙高度为3.5m；三是河道岸坡土钉墙支 护工程，土钉墙支护长度为11609m；四是河道清淤工程，在现 有河底高度基础上清淤0.3m；五是生态景观工程，在两岸河堤进 行植被生态恢复，建设连续的绿化带等。经核实，生态环境整治 达标率100%。该项指标满分为6分，根据评分标准得6分。C13.产出时效C131.景观整治工程完成及时率：通过项目评价组研读项目 资料、访谈及现场勘察，昆明市官渡区水务局根据昆明市人民 政府办公厅关于盘龙江下段河堤整治工程推进会会议纪要 （2020年第86期）要求，推进盘龙江景观整治按照设计标准统一、 工程材料统一、景观建设统一落实到位，按计划及时完成工程项 目，景观整治工程完成及时率100%。该项指标满分为6分，根据评分标准得6分。C14 ,产出成本C141.成本控制：通过项目评价组研读项目资料、访谈及现场勘察，项目预算829.88万元，实际支出829.88万元，实际成本 未超过计划成本。该项指标满分为6分，根据评分标准得6分。（2） C2.项目效益该部分主要考察该项目的社会效益、生态效益和满意度三部 分内容。各指标的业绩值和实际得分详见表9。表9：项目绩效类指标评分表C21 .社会效益指标名称指标权重业绩值实际得分C21.社会效益C2U.提升群众出行游玩情况691%5.46C22.生态效益C221.堤岸绿色植被覆盖程度692.50%5.55C222.盘龙江水质改善程度686%5.16C22.满意度C231.社会公众渤意度686.20%4小计3020.17C2U.提升群众出行游玩情况：采用问卷调查方式，反映社 会公众对提升群众出行游玩情况满意程度。调查结果满意度为 91%o根据评分标准扣除相应分值0.54分。该项指标满分为6分，根据评分标准得5.46分。C22.生态效益C221.堤岸绿色植被覆盖程度：采用问卷调查方式，反映社 会公众对堤岸绿色植被覆盖程度满意情况，调查结果满意度为 92.50%o根据评分标准扣除相应分值0.45分。该项指标满分为6分，根据评分标准得5.55分。C222.盘龙江水质改善程度：采用问卷调查方式，反映社会 公众对盘龙江水质改善程度满意情况，调查结果满意度为86.00%o根据评分标准扣除相应分值0.84分。该项指标满分为6分，根据评分标准得5.16分。C23.满意度C231 .社会公众满意度：据问卷调查结果统计，关于盘龙江 景观整治工程（南段）满意度调查问卷（社会公众）的总体满意 度为 86.20%。该项指标满分为6分，根据评分标准得4分。四、成本效益分析为加强盘龙江景观整治工程（南段）成本分析，控制和降低 公共成本，节约财政资源，结合昆明市官渡区财政局对本次评价 提出的重点和要求，核查资金成本的真实性和合理性，分析成本 控制的有效性，从而为以后年度预算编制提供参考，特对盘龙江 景观整治工程（南段）的资金节约情况进行调查分析。（一）资金使用方向按照昆明市官渡区水务局提供的记账凭证、明细账，2020 年该项目资金由昆明市官渡区财政局直接下达至昆明市官渡区 水务局，由于昆明市官渡区水务局前期用中小河流治理项目资金 垫付盘龙江景观整治（南段）工程项目款，故2020年盘龙江景 观整治（南段）项目资金归还中小河流治理项目按工程存量资金 已上缴昆明市官渡区财政局。（二）资金收入和支出结构昆明市官渡区水务局根据2020年计划情况申报盘龙江景观 整治工程（南段），资金来源为区级财政资金。昆明市官渡区财 政局安排2020年盘龙江景观整治工程（南段）829.88万元，实际 到位829.88万元,支出829.88万元,执行进度为100%。（三）项目和资金管理情况1 .项目管理情况盘龙江景观整治工程（南段）前期规划、勘测、设计及有关 文件批复手续统一由昆明滇池投资有限公司办理，具体工程交由 各县区实施，作为官渡区辖区内的盘龙江景观整治由昆明市官渡 区人民政府作为责任主体，昆明市官渡区人民政府将该项目建设 任务交由昆明市官渡区水务局具体负责实施。工程实施过程中， 严格落实项目责任制、工程招投标制、合同管理及项目现场跟踪 咨询审计制度。2 .资金管理情况项目资金由昆明市官渡区财政局直接下达至昆明市官渡区 水务局，昆明市官渡区水务局通过行政办公会议对项目资金的拨 付流程进行了有效地控制。通过查阅相关的申请审批材料，资金 拨付各环节程序完整。（四）资金使用效果2020年度，昆明市官渡区水务局设立盘龙江景观整治工程 （南段）项目，由于昆明市官渡区水务局前期用中小河流治理项 目资金垫付盘龙江景观整治（南段）工程项目款，故2020年盘龙 江景观整治（南段）项目资金归还中小河流治理项目按工程存量 资金已上缴昆明市官渡区财政局。五、主要经验及做法、存在的问题和建议（一）主要经验及做法昆明市官渡区水务局在盘龙江景观整治（南段）项目实施过 程中，严格落实项目责任制、工程招投标制度、合同管理及项目 现场跟踪咨询审计制度，同时在工程任务紧、难度大的情况下， 较好地完成了项目，注重管理（技术）人员在施工现场管理，发 现问题及时解决，并在项目前期设计不足的前提下，加大技术工 作力度，成立工程专家顾问组，合理优化方案，为工程顺利推进 奠定了基础。（二）存在的问题1 .未严格执行基本建设程序昆明市发展和改革委员会于2010年4月29日可行性研究报告 进行了批复；昆明市住房和城乡建设局于2012年2月2日对初步设 计进行了批复，但盘龙江景观整治工程（南段）于2009年底就已 开工建设。2 .绩效目标设置方面存在不足2020年昆明市官渡区水务局未填报绩效目标申报表，无法衡 量项目预期的产出和效果。不能够完整的体现项目预期实现目 标。3 .预算绩效管理有待进一步加强一是未建立健全项目资金预算绩效运行监控管理制度，对项 目预期绩效目标实现程度和完成情况缺乏有效的监控和跟踪管 理。二是未严格按照规定对项目支出开展绩效自评工作。昆明市 官渡区水务局未严格按规定对项目预期绩效目标设定情况和实 际完成情况进行自评。（三）改进措施及建议1 .严格执行基本建设程序。建议昆明市官渡区按照基本建设项目管理办法相关规定，应 在取得可行性研究报告和初步设计批复后再开工建设。严格执行 基本建设项目管理程序。2 .全面梳理目标编制数量，设置项目绩效目标。建议昆明市官渡区水务局以后年度在立项时规范设立项目 绩效目标，从总目标、阶段性目标、数量指标、质量指标、时效 指标、成本指标等方面明确项目绩效目标，根据绩效目标设定清 晰、细化、可衡量的绩效指标，参照上级要求及历史数据，研究 制定出更为科学、合理指标体系，体现正确工作导向，确保评价 指标丰富、全面。3 .进一步加强预算绩效管理工作建议昆明市官渡区民政局严格按昆明市官渡区财政局关于 修订官渡区本级部门预算绩效自评管理暂行办法的通知（官 财字（2021） 32号）、官渡区财政局关于印发官渡区预算绩 效跟踪管理暂行办法的通知（官财字2018） 42号）等文件 规定，对预算资金使用情况开展绩效自评工作，加强年初预算绩 效目标编制工作质量，并建立健全部门内部绩效运行监控制度， 对绩效目标完成情况进行有效的跟踪和监控，提高财政资金的使 用效益。附件1：重点绩效评价指标体系附件2：项目基础数据表附件3：访谈汇总分析报告附件4：调查问卷分析报告昆明景天会计师事务所有限公司2021年9月13日一、项目概况根据昆明市发展和改革委员会关于盘龙江生态环境整治工 程（官南立交桥至入滇口段）可行性研究报告的批复（昆发改 地区（2010） 482号）和昆明市住房和城乡建设局关于盘龙江 生态环境整治工程一生态堤岸工程（官南立交至入滇口）初步设 计的批复（昆建发201247号），昆明市官渡区水务局设立盘龙 江景观整治工程（南段）项目，进行盘龙江景观提升和生态环境 改善。2020年度盘龙江景观整治工程（南段）预算829.88万元， 实际到位829.88万元，支出829.88万元，预算执行率100%。通 过项目的实施，保提升了城市生态绿色环境。二、评价结论（一）评分结果本次运用由项目评价组设计并经相关部门确认的评价指标 体系及评分标准，通过数据采集、现场勘查、现场访谈、问卷调 查、数据分析和报告撰写等程序，对2020年度盘龙江景观整治 工程（南段）绩效进行客观评价，最终评分结果为80.17分，绩 效评级为“良工各部分权重和得分情况见表1：表1：项目支出绩效评分汇总表（二）评价结论指标A项目决策B项目管理C项目绩效合计指标A项目决策B项目管理C项目绩效合计权重20分20分60分100分得分率40%80%93.62%80.17%得