审计整改报告格式范文(通用3篇).docx

审计整改报告格式范文（通用3篇）审计整改报告格式120xx年12月21日至20xx年1月18日市审计局对我们 市残联前任领导进行了就地审计，就同志经济责任履行情况 做了比较公正的评价，并经审计认为，市残联能够遵守国家 经济政策和财经法规，能够执行部门预决算、国库集中支付 等有关财经纪律和财务制度。存在的主要问题主要是：一是 对下拨到各区县残联和相关单位的资金缺乏监督管理。二是 不符合中华人民共和国预算法实施条例第三十八条“各 级政府、各部门、各单位应当加强对预算支出的管理不 得擅自扩大支出范围、提高开支标准；严格按照预算规定的 支出用途使用资金“。现将我们的整改措施汇报如下：一、夯实制度基础，强化内部财务管理1、实行民主理财，进一步强化内部财务管理进一步健全财务管理，残疾人劳动服务所、康复中心及 其医院等本系统下属单位的财务也纳入机关管理范畴，使之 在市残联领导的监督和制度的约束之下运行。2、实行财务公开，接受来自外界监督对劳动服务机构的残疾人就业保障金、康复中心的专项 康复经费以及市残联的其他大额经费，我们都要进行重点公 开。如残疾人就业保障金的收入，年前经市长办公会议讨论, 核，开展对经费使用责任单位经费使用情况进行考核，并严 格按照经费预算指标，实行超支不补，节余留用。对重点控 制费用支出情况、税收执法情况与年度绩效考核挂钩，严格 兑现。二、进一步加强审计整改的打算一是继续加强财务人员会计基础知识学习。主要是要认 真学习会计基础工作规范实施细则、现金管理暂行条 例等财经法规，把握好全省地税系统预算支出明细科目表 核算内容，要能比较准确的进行费用支出核算的分类，会登 记现金日记账。另外也要及时学习省市局和县局有关财务管 理工作的文件，领会系统的管理新要求，特别是要准确把握 “三公”经费支出核算的管理要求，加强公务接待费等重点 控制费用的管理。要养成转账结算和公务卡结算的习惯，规 范现金管理等基础工作。二是强化分局负责人履行第一责任人的管理职责。从加 强党风廉政建设和作风建设的高度重视经费管理工作，不能 因为经费统管而放松对基层负责人的要求，要求分局负责认 真实行民主理财，积极推进财务公开，要注意预算管理，完 善支出手续，督促分局经办人员及时结算费用。三是督促县局财务部门要严格把关。分局按月报账时县 局财务人员要认真审核，要逐笔逐项审核票据的合规性，对 不符合规定的票据或手续不全的支出凭证一律退回，待符合 要求才可列支。对应当履行先报告手续的，一定要督促分局 认真履行手续。对分局没有特殊情况超经费预算和定额的， 要及时向分管领导报告，要从严控制，特别是公务接待等重 点控制费用。四是加强审计整改情况分析。对全年审计整改结果进行 综合分析研究，梳理审计发现问题，分析成因，从制度、机 制层面上，提出有效的审计意见与建议，向领导报送有价值 的分析报告，服务领导决策。预定收取总额；对于开支，我们按照规定用途拿出预算，报 市政府分管市长和市财政局审批后，按计划使用，我们决不 违规使用、不无计划使用，把有限的钱全部用到残疾人事业 最需要的地方3、实行分户核算，严格财政会计审核我们市残联系统的机关、劳动服务所、康复中心的财务, 均实行分户核算。二、加强项目资金管理，全过程监控加快研究和制定市残联编制项目资金管理监督办法，制 定项目资金预算编制细则，明确规范资金计划的编制、资金 的使用及监督管理等程序。尤其要针对项目资金管理中存在 大量下拨款项的现状，强化机关各部门职责，加强对用款单 位的项目执行监督，以确保项目制定科学、实施到位、专款 专用，发挥有限资金的最大效用。按当年确定的项目计划完成项目，不得超计划使用资 金。如当年项目计划无法完成，由中国残联将有关情况报财 政部审核同意后，项目资金可结转下年继续使用。建立健全内部监督、检查制度，严格执行国家各项规章 制度，严肃财经纪律；对项目方案的确定和项目资金使用的 全过程进行监督、检查，发现问题及时纠正和处理。三、委托社会机构，提供专业服务鉴于机关委托社会机构开展专业工作已是事业发展的 大势所驱，市残联根据自身事业发展需要，在委托社会机构 从事专业活动时，适时引入市场竞争手段，运用市场法则挑 选社会机构，让更多的残疾人受益于专业服务。1、委托开展重度残疾人居家养护服务项目，探索残疾 人服务专业化一是委托一家专业医疗机构对服务对象进行评估。针对 不同类型的残疾，通过一对一的上门评估，形成评估报告并 提出一、二、三不同等级的照料养护建议。二是委托两家社会组织为全区重度残疾人服务，按照评 估等级，提出一对一照料方案与残疾人签约，分别开展康复、 心理咨询、家政等服务，同时还承担起对服务员的日常人事 管理、工作调度和教育培训职能。三是委托有资质的社会组织每月开展一次居家养护质 量跟踪。设计问卷定期调查，充分倾听服务对象的反馈意见 和建议。2、委托开展满意度专业调查跟踪，探索服务质量最优 化为了提高向残疾人服务的质量，委托有关医学会第三方 进行评估。综合测评结果达到三方（卫生部门、街镇残联、 残疾人）认可，进一步调动了卫生职能部门的主观能动性和 工作积极性。四、建立考评等机制，强化内部审计1、建立内部审计制度：一是每年一次对市残联下拨各区县残联的康复经费和 残疾人就业保障金使用情况进行专项审计；二是每年一次对 市残联直属单位经费使用和管理进行审计；三是对市残联机 关各部室举办的大型活动、会议和对外交流等大额经费支出 进行预决算跟踪审计；四是对基础设施装修改造经费预算进 行审计，以审计认定的金额付款；五是对领导干部离任进行 审计。市残联处级以上领导干部凡工作岗位交流、晋升、退 休等都必须经审计后方能离开原岗位。2、制定市残联大额物品采购招标暂行办法每年由市政府采购办负责采购的额度有限，由于市残联 工作的特殊性，还有相当部分物品需要自行采购。为减少在 采购环节上的漏洞，节约开支，保质保量，公开透明，我们 成立了市残联大额物品采购办公室，成员由计财部、办公室、 纪检和项目部室负责人组成。凡五万元以上的一次性采购和 专项工程、十万元以上的一次性服务项目，都必须经采购办 招标进行。降低行政成本，提高资金使用效益，规范内部审 计行为。内部审计是单位加强廉政建设的有效措施，能起到密切 干群关系、增强单位凝聚力的作用。采取大额物品采购招标 后，将进一步增强采购的公开、公正和透明度，减少干群矛 盾，为国家节约了开支。3、进一步加强对各区县部门的检查力度和考评机制， 加大对下拨专项事业经费的跟踪。对各区县部门制定一定的 标准，严格考核和跟踪检查，常规检查与临时抽查结合，奖 优罚劣，规范行为。审计整改报告格式2XXX人民政府：自收到山亭区审计局对我镇某某同志任XX镇党委书记 期间经济责任审计的报告后，主要领导和财务人员认真检讨 了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财 经法规方面是严格的，但在“预（决）算执行、财务管理及内 部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现 象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立 即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的 态度加以整改，将整改情况汇报如下：一、对于在预（决）算执行存在的问题，我们做了认真细 致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空 转税收已经调整了有关预算科目；挤占截留的村级转移支付 已列明计划，并逐步按计划拨付到位；通过镇经委向纳税人 支付的扶持款，今后不在支付；对专项资金已单独核算，今 后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足；对农业税收的征 缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作 了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人 名义的存款已转入单位的银行存款帐户；对库存白条进行了 清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人 借款以下了催款通知书，限期收回；对业务费已建立了开支 制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务 招待费的开支；固定资产已按照行政事业单位财务规则健 全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐；加强完 善了内部控制制度，杜绝不合理开支；应缴纳的个人所得税 已足额补缴入库。三、对部门收赛存在的问题，镇民政办已把违规收费所 得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝 类似的情况再次发生。四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委 会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖 和收益，不断增加镇财力。在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后 的工作中着重加强以下几个方面的工作:一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习财会基础知识，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训 练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。二是加强预（决）算执行。严格按照预算法的规定编制 乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支 付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用， 确保惠农政策执行不走样。三是加强财务管理。严格按照会计法和会计制度的规 定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理 制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注重资金使用 效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用；对 村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建立和完善支出管理有关制度， 深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制 度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、 奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、不合理、 不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。对镇政府和镇直部门的固定 资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资 产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内部控制制度。加强基础管理和增强建立 健全内部控制制度的认识，根据会计法规定，结合本镇经 济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度； 建立固定资产、债权、债务清理制度；审核、制单、复核、 记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对 预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、 存和登记、报告制度。收取算外资金时，必须使用省级财政 机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法 律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标 准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金 的体外循环。审计整改报告格式320xx年度市局对我局原局长田新宏同志开展了离任审 计，对我局城关分局原局长姜文明、与儿街分局李卫同志进 行了离任审计，对漫水河分局局长胡文杰开展了任中经济责 任审计。受市局的授权，我局先后安排了佛子岭、下符桥两 分局负责人的离任审计，对征管分局和磨子潭分局 2xx2-20xx年度财务收支开展了审计，另外,还对上年度两 项审计的执行情况开展了后续审计。以上审计共提出审计意 见40条，归纳合并主要有十一个方面的问题，其他九个方面问题已基本整改到位，现将审计意见的整改落实情况报告 如下：一、整改主要措施：（一）高度重视，明确整改责任。县局内审委员会及时传 阅了审计报告，局长办公会对整改落实提出了明确要求，责 成内审部门会同财务管理部门和办公室，对审计报告指出的 问题逐条分析问题存在的原因，并草拟整改措施报县局内审 委员审议。（二）强化措施，规范操作程序。针对存在的问题，县局 进一步完善相关制度和措施，主要做法是：一是加强事前控 制。在年初按照系统整体、机关和基层分局三个层面进行经 费预算编排，细化各级公务接待费用、车辆运行费用、会议 费用等重点费用控制指标，从源头上把住经费预算关。二是 加强事中监督。对大额经费支出全部通过县局党组会、局长 办公会等方式，对支出的合法性进行研究，可行性进行评估, 在形成会议决议后再按审批权限支出。三是加强财务公开。 县局党组定期召开财务公开专题会议，做到阳光理财，把握 支出重点，评估支出效果；各基层分局成立民主理财小组， 实行分局经费集体管理，由分局全体同志在分局支出明细表 签字确认，在分局例会上晒支出，并张榜公布。（三）严格考核，促进管理增效。将审计意见整改落实情 况纳税作为党风廉政绩效管理的一项重要内容认真进行考