2023年社会调查秋会计专科廖燕琴.docx

附件1:泉州电大（会计专科）社会调查方案泉州电大 09级（秋）学生： 郭梅靓指导教师： 傅伶澜填表日期：2023 10 20调查题目:关于泉州南宇模具有限公司财务管理情况的调查报告调查目的：中小公司作为国民经济的一支特殊队伍，对经济发展和社会稳定起着举足轻重的 作用。但由于种种因素使其在财务管理方面出现了不少问题，从而阻碍了他的发展。 通过到泉州南宇模具有限公司调查了解财务管理情况，对泉州南宇模具有限公司财务 规范管理有关分析，形成本调查报告。旨在把更真实有效的财务管理问题反馈给公司 经营者及相关人员,以引起他们的重视。调核对象：泉州南宇模具有限公司调查内容：1、泉州南宇模具有限公司财务管理的基本情况。2、该公司在财务管理中存在的问题及因素分析。3、针对上述财务管理中存在的问题提出建议。调查方法：1、访谈法2、查阅资料3、实地考察指导教师意见（含是否批准实行调查）：附件2:关于泉州南宇模具有限公司财务管理的调查报告姓名：郭梅靓学号：1前言：中小公司作为国民经济的一支特殊队伍,对经济发展和社会稳定起着举 足轻重的作用。但由于种种因素使其在财务管理方面出现了不少问题，从而阻碍了他 的发展。通过到泉州南宇模具有限公司调查了解财务管理情况,对泉州南宇模具有限 公司财务规范管理有关分析,形成本调查报告。旨在把更真实有效的财务管理问题反 馈给公司经营者及相关人员，以引起他们的重视。一、调核对象与方法：（一）调核对象泉州南宇模具有限公司（二）调查方法1、访谈法2、查阅资料3、实地考察二、调查结果与分析中小公司是国民经济的一支重要力量，在促进市场竞争、增长社会就业、推动技 术创新等方面发挥着重要作用。随着我国社会主义市场经济的不断进一步和发展，大 力发展中小公司已成为全社会的共识。但因其生产规模小，资本和技术构成较低,受传 统体制和外部宏观经济等因素影响。使得中小公司在财务管理方面存着不容忽视的问 题。所以，规范提高中小公司财务管理，有助于促进其健康有序的发展。根据教学规 定，为了更好的了解中小公司的财务管理现状，我于2023年09月15日至2023年10月15日对中小公司泉州南宇模具有限公司的财务规范管理情况进行了调查，现将 有关调查情况报告如下：一、泉州南宇模具有限公司的基本情况泉州南宇模具有限公司注册于2 0 2 3年，位于泉州市洛江区河市镇白洋村,是一 家外资公司，重要从事非金属设计、制造，为了具体了解泉州南宇模具有限公司的财 务基础工作情况。本人对该公司进行了为期2 0多天的调查，了解了该公司财务管理 的情况：1、财务基础性工作的管理。经济体制改革促进了中小公司财务管理的发展，财务 管理工作变得越来越重要，中小公司要普遍建立健全财务管理的基础工作重要涉及各 种原始记录完整、及时、准确、真实的管理；财务工作组织中的岗位责任制管理和工 作程序管理；劳动工时定额管理；生产经营活动使用的各种凭证运转过程中的传递程 序的管理及会计档案的管理。2、生产经营收入的监督管理。重要是产成品价格及销售协议的管理，公司指标依 据什么标准来定价及按照如何的程序去办理产品的收、发、存的计量和管理;销售收 入由上级主管部门监督统一交由出纳管理。3、实物资产的管理。重要涉及原材料的成本，计价等方面的价值管理；固定资 产的购入、使用、折旧、更新及运用效果的管理;流动资产的收发、结存及定额储备 等方面的管理。4、资金筹集使用的合法合理性管理。重要涉及各项贷款的本金、利息及偿还贷 款的管理；资金使用的管理；钞票管理。5、产品生产过程的管理。重要涉及劳动工时定额及物质消耗定额的监督管 理；产品生产的成本的管理及废品修复等管理。根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。根据收付记账凭证登记钞票日记 账和银行存款日记账。根据记账凭证登记明细分类账。根据记账凭证汇总、编制科目 汇总表。根据科目汇总表登记总账。期末,根据总账和明细分类账编制资产负债表和 利润表。二、本公司在财务管理中存在的问题及因素分析（一）、资金紧张，融资困难，周转资金严重局限性资金是公司生存和发展不可或缺的资源，但融资难、担保难仍是制约当前该公司 发展最突出的问题。从银行角度来说，商业银行普遍推行“信贷终身负责制”使银行 信贷人员在投放贷款十分谨慎。基层金融机构授权、授信制度不适应中小公司发展的 规定，对中小公司的信贷业务逐渐萎缩。中小公司普遍规模小，小额放贷成本高，难 以对银行形成吸引力，银行的大部分贷款青睐大客户，导致中小公司资金周转非常困 难。此外，国家的优惠政策向中小公司倾斜少，也是中小公司融资难的重要因素。（二）、财务管理意识不强，管理观念落后公司内部财权集中在关键人手中，过于注意控制，而疏于管理。大多公司的出纳 人员由老板亲戚担任,且地位高于公司其他财会人员，出现了出纳员领导财务工作现 象:在财务管理方面仍停滞在较低水平,财务管理硬件投资少则又少。中小公司典型的 管理模式是所有权和经营权的高度统一，公司的投资者同时就是经营者,表现出公司 领导者集权现象严重,现场调查发现，多数管理者思想落后，管理能力差，仅凭经验和 感觉管理，缺少对财务管理理论方法的结识和研究，更缺少现代财务管理观念，经常 出现公司财产与个人家庭财产互相占用的情况。任其职责不分，越权行事，财务管理 混乱,财务监控不到位会计信息失真，财务管理失去了在公司管理中应有的地位和作 用。（三）、内控制度不健全，内部管理制度不完善内控制度不健全,导致财务收支失控，使单位负责人惯于滥用职权和以权谋私。 内控机制缺少导致管理无序:制度虽有，但执行却没有约束;事后检查较多,事前控制 不够，事中监督乏力;财务状况不透明，收入挂往来、钞票员公款私存,导致财务报表 不真实，会计报表掩盖单位的实际经营状况，账实不符，不应当摊销的摊销，不应当提 取的提取，盈亏不实；不良资产有增无减，长期挂账，资金运作极度困难，年末账面 虽然赚钱，但应收账款居高不下，时常难以支付到期的债务。（四）、财务人员素质偏低未能履行好会计基本职能少数财会人员业务素质较差,没有严格遵守会计职业道德，履行好会计的反映及 监督职能。由于财务人员长期不接受培训，文化层次普遍偏低，理财观念滞后、理财知 识欠缺、理财方法落后。导致主观随意性太大，收支无发票，收入随意报，记账的业 务只是非开票不可的业务。有的记账只是形式主义，在实际工作中对于不真实或虚假 的单据,也不予或不敢制止等。三、建议（或对策）对此，提出了有关建议和对策：（一）、加强公司管理，提高管理水平一是提高结识，要真正结识到管好、用好、控制好资金不单是公司财务部门的职 责,而是关系到公司的各个部门、各个生产经营环节,把强化财务管理特别是资金管理 贯彻贯彻到公司内部的各环节、各个职能部门。二是提高资金使用效率，要充足预测 到资金回收和支付的时间，实现资金运用和来源的有效结合、流动资金和固定资金的 合理分派,使资金的使用达成最佳效果。三是积极融通资金,要树立现实融资意识,根 据公司自身特点选择适当的融资方式。（二）、科学投资决策，减少投资风险自有资金局限性加之筹资困难，决定了该公司在投资时必须慎之又慎,把投资风 险降到最低。公司投资要以对内投资为主，重点应投在以下三个方面：一是对新产品 试制投资，不断有适销对路的新产品上市，使公司在市场竞争中始终处在不败之地； 二是对技术设备更新改造投资使公司的设备始终处在一种具有竞争力的状态，永葆前 进的动力;三是对人力资源特别是在管理型人才和技术型人才的投资，一方面可以采 用招聘的方式引进人才，一方面通过对公司内部现有人员的培训，提高技能和素质， 不断更新知识、更新观念、更新技术，以适应日益剧烈的市场竞争的需要。（三）、建立健全内控制度，加强财务基础性工作管理加强单位财务内控制度的建设，严格财务收支的审核与管理，完善支出的审批手 续,遵守钞票管理制度和结算纪律,对报账的原始凭证要严格审核程序，明确责任，有 效控制财务资金的收支,保证财务资金的安全。加强原始凭证管理，做好会计审核工作, 经办财务人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。 编制会计凭证、报表时，应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。（四）、关注政策环境变化，积极适应国家宏观调控在新的市场环境中求生存、谋发展，随时了解市场变化，密切关注市场上的现有 产品和消费动向，以公司自身的优势，灵活的机制、快捷的应变能力，及时调整产品 结构，改变生产方向，实行技术创新，满足客户的需求，巩固和稳定扩张市场占有率, 不断扩大自身的生存空间。（五）、加强财务人员的管理和培训提高全员管理素质根据会计法的有关规定，对公司财会人员进行专业培训和 政治思想教育，不断提高自身的综合素质，特别要加强财务人员职业道德和职业纪律 教育，增强财务人员的监督意识，认真履行好会计监督制度的职责。同时注重财会人 员知识的更新,要根据公司会计核算方法不断更新的实际，自觉把各种自动化程序引 入到公司的会计管理中。财会部门在工作时，应履行各项会计职能，即讲原则性又讲灵 活性，当好领导的参谋和助手，并积极参与到公司各项经济事务中，搞好财务管理工 作，提高财务管理水平。总之,面对现今剧烈竞争的市场,在公司财务管理现状当中面对新环境的变化,公 司对财务管理的规定也越来越高，建立健全财务制度，特别是加强财务管理的应用， 提高财务管理水平显得十分必要。公司应当不断强化自身各项管理措施,及时进行技 术、管理、制度等方面的创新，才干逐步解决其财务管理中存在的各种问题，从而推 动公司和整个国民经济的健康发展。