（本科）财务业务一体化实用教程（第2版）第二章企业账套创建电子教案.docx

教学 目标掌握用友U8V10.1系统管理的主要功能和操作方法。掌握创立账套的操作方法。掌握用户的增加及权限管理的操作方法。教学重占/用户的增加及权限管理的操作方法教学 难点创立账套时企业信息的设置与选择教学手段多媒体教学 学时1学时教学 内容与 教学过 程设计注 释第二章企业账套创立要进入用友U8V10.1软件进行业务处理，必须明确操作对象，即对哪套账进行处理（账 套号或账套名称）；明确操作员，即由谁来处理，有没有权限处理；明确操作时间，即什么时 间进行处理。只有对某套账有操作权限的操作员注册进入系统后才能进行业务操作与处理。第一节系统管理概述通过多媒体演示 讲解。通过多媒体演示 讲解。一、系统.注册在“系统管理”窗口中，只有系统管理员admin和账套主管才可以登录系统管理进行操 作。两者的功能和权限不同。系统管理员负责用友软件的整体控制和维护。系统管理员可以建立、引入和输出账套， 设置用户、角色和操作员并授权，设定备份计划，监控的系统运行情况。账套主管是管理某一套或几套账的主管人员。账套主管主要负责对账套的修改，对所选 年度账进行管理（年度账的建立、清空、引入、输出等），以及设置该账套的操作员权限。为了保证系统的安全性，在“登录”对话框中，可以设置或更改系统管理员的密码。首 先，选中“修改密码”复选框，单击“登录”按钮，翻开“设置操作员密码”对话框，在“新 密码”和“确认新密码”后面的文本框中录入新密码，最后单击“确定”按钮，返回系统管 理。建议不更改系统管理员密码。1 .设置备份计划为了防止意外情况的发生而导致系统数据丧失或损坏，企业应定期或不定期地将账套数 据保存到其他介质中，以使数据丧失或损坏的损失降至最低。可以采用的方法两种，一种方 法是设置备份计划，另一种方法是进行账套输出。2 .初始化数据库当用友U8V10.1软件所依托的数据库出错或更改数据源、数据库服务器名、SQL Server 密码等时，需要重新初始化数据库，以保证管理软件与数据库的一致性。3 .升级SQL Server数据可以对低版本的账套数据进行升级，也可以对低版本的SQL Server数据库进行升级。4 .安全策略安全策略主要是进行用户身份和密码管理设置，其中包括新用户首次登录系统强制修改 密码设置、密码长度设置，以及登录密码的安全级别设置等。5 .注销在“系统管理”窗口中，需要更换操作员时，可以先注销已经注册的操作员后以新操作 员的身份重新注册。6 .退出如果需要退出“系统管理”窗口时，单击“退出”按钮即可。二、账套账套是由相互关联的业务数据构成的一套完整的账簿体系。在用友U8V10.1软件中允许 存储999个账套，账套号不能重复，每个账套号都应与特定的核算单位名称相对应。1 .创立账套根据创立账套向导创立新的核算账套，账套参数主要包括账套信息（账套号、账套名称、 启用会计期等）、单位信息（单位名称、单位地址、税号等）、核算类型（本币名称、企业类 型、行业性质等）、基础信息、编码方案、数据精度等。2 .修改账套账套创立完成后，如果某些信息需要修改，只能以账套主管的身份注册后才能进行修改, 并且账套号和启用会计期不可修改。3 ,引入账套将其他介质中的账套数据引入到计算机中即为账套引入，也称为账套恢复。4 .输出账套将计算机中的账套数据输出到其他介质中即为账套输出，也称为账套备份。三、年度账以一年为一个会计期间的账套数据称为年度账。以账套主管的身份注册后，可以进行年 度账操作。年度账目的操作主要包括年度账的建立、清空、引入、结转上年数据等。1 .建立年度账系统按年度的先后顺序创立年度账，会计年度不可修改。在创立下一年的年度账之前， 需要先对该年度的年度账涉及的各个子系统按顺序进行月末处理，之后方可建立新的年度账。2 .清空年度账数据如果年度账中的错误太多，或不希望将年度账中的所有信息全部结转到下一年度；那么 可以清空年度账中的局部信息，只保存局部信息。3 .结转上年数据遵循会计基本假设的持续经营和会计分期，需要在年末将该年度的账套数据结转至下一 年度继续处理。结转上年数据必须遵循一定的顺序，即供应链一应收应付一总账。在成功结 转上年数据之后，建立新的年度账之前，可以对会计科目进行调整或对不需要的工程进行删 除等。四、权限.设置角色角色是指特定的部门、岗位或职位，如财务总监、本钱会计、应收应付会计、出纳等。 在设置了角色之后，可以给相应的角色赋予权限，当用户归属于某一角色后，该用户就继承 了该角色的权限。角色的主要作用是可以进行统一的权限的赋予。4 .设置用户用户(操作员)是指有权登录到系统中进行业务操作的人员，即进行具体业务处理时的 具体人员。只有设置了具体的用户后，才能进入企业应用平台进行具体的业务操作。角色和用户的设置可以不分先后顺序。一个角色可以拥有多个用户，一个用户也可以分 属于不同的角色。5 .设置权限用友U8V10.1软件提供了多级权限集中管理的功能，主要包括功能级权限管理、数据级 权限管理和金额级权限管理。数据级权限和金额级权限必须在功能级权限赋予之后才能设置。(1)功能级权限：主要限定各功能模块的查询和操作权限。例如，如果赋予李成功对 001账套中总账子系统的全部操作权限，那么李成功可以进入企业应用平台进行总账子系统 的业务操作。(2)数据级权限：主要限定各功能模块中的某些具体业务的查询和操作权限。例如，如 果李成功进入总账子系统进行业务处理时，不希望其查询有关的基础档案信息；那么可以设 置其只具有录入权限而不具有查询权限。(3)金额级权限：主要限定操作员在进行具体业务处理时可以使用的最大金额。例如， 可以设置李成功只具有对金额在50 000元以下的凭证的录入权限。五、视图视图的主要功能是实时监控各用户正在使用用友U8V10.1软件的情况，包括清除异常任 务、清除选定任务、清除所有任务、清除单据锁定、上机日志等。(1)清除异常任务：如果在操作过程中由于误操作或是其他不可预见的原因导致系统出 现异常情况，那么视为出现异常任务，清除即可。(2)清除选定任务：如果在操作过程由于执行了多个任务而导致任务之间的冲突，那么在 此可以清除选定的任务，而继续执行未被清除的任务。(3)清除所有任务：如果在操作过程由于执行了多个任务而导致任务之间的冲突，那么在 此可以清除所有的任务，然后去执行新的任务。(4)清除单据锁定：在操作过程中由于某种不可预见的原因导致单据锁定，不能再继续 往下操作，那么应清除单据锁定，使其恢复正常功能。(5)上机日志：为了保证系统运行的安全，系统会对每位操作员的上机时间、上机操作 情况进行记录，形成上机日志，以备查看。六、帮助在帮助中心可以随时查询在操作中遇到的问题的解决方法。第二节案例企业的基本情况一、公司基本情况(-)公司注册资料公司名称：太原艾丽制衣有限责任公司。公司地址：太原市虎峪区和平北路138号。公司注册资本和法人代表：公司由太原天意和李大伟个人投资成立，公司总注 册资本为2 000万元。公司法人代表为李大伟，总经理为周志强。公司经营范围：主要从事工装的生产和销售。(二)公司账户资料.基本存款账户中国工商银行太原晋源支行，账号：6222464654546447,行号：。1 . 一般存款账户交通银行太原五一支行，账号：6222464654112232。2 ,专用存款账户住房公积金专用账户：中国工商银行太原晋源支行，账号。3 .证券资金账户及股东代码开户(股票)证券公司：山西证券万柏林营业部。资金账号：15009488。股东代码：沪 A237473262 (主)，深 0037267018 (主)。4 .银行预留印鉴财务专用章法人代表名章财务专用章法人代表名章(三)纳税登记资料国家税务总局太原市虎峪区税务局，纳税登记号为缴款账户：国家 金库太原市虎峪区支库,账号为二、公司会计核算方法及财务管理制度(-)关于记账本位币的规定公司以人民币为记账本位币(核算中金额计算保存至分位)，记账文字为中文。(二)关于税种及税率的规定(1)公司为增值税为一般纳税人，增值税税率为13%。(2)公司适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。(3)公司营业税、车船税、房产税和土地使用税均按规定进行计算和缴纳。(4)公司按规定代扣代缴个人所得税。(5)公司企业所得税税率为25%,并假设这一税率适用于未来可预见的期间，公司不享 受其他税收优惠政策。企业所得税的核算采用资产负债表债务法。企业所得税缴纳采用按季 预缴，按年汇算清缴的方式，假设公司以前年度的企业所得税已进行汇算。不考虑上述税费以外的其他税费。(三)关于原材料日常核算的规定(1)公司原材料采用计划本钱法进行日常核算，材料本钱差异率为综合差异率，材料成 本差异率计算保存4位小数；周转材料、库存商品采用实际本钱法进行日常核算，发出周转 材料、库存商品采用全月一次加权平均法计价。(2)对原材料入库业务，于月末根据“收料单”编制“收料凭证汇总表、并行原材料 入库业务的总分类核算。(3)对原材料发出业务，于月末根据“领料单”编制“发料凭证汇总表二并行原材料 出库业务的总分类核算。(四)关于坏账损失的核算的规定(1)公司应收账款坏账损失采用备抵法核算，其他的应收款项不计提坏账准备。(2)对于应收账款金额占所有应收账款金额15%及以上的，视为单项金额重大的应收账 款。在年末单独进行减值测试，以同期银行贷款利率为折现率计算其未来现金流量现值，未 来现金流量现值低于原账面价值的，按其差额计提坏账准备；未来现金流量现值不低于原账 面价值的，采用账龄分析法估计坏账损失。(三)纳税登记资料国家税务总局太原市虎峪区税务局，纳税登记号为缴款账户：国家 金库太原市虎峪区支库,账号为二、公司会计核算方法及财务管理制度(-)关于记账本位币的规定公司以人民币为记账本位币(核算中金额计算保存至分位)，记账文字为中文。(二)关于税种及税率的规定(1)公司为增值税为一般纳税人，增值税税率为13%。(2)公司适用的城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%。(3)公司营业税、车船税、房产税和土地使用税均按规定进行计算和缴纳。(4)公司按规定代扣代缴个人所得税。(5)公司企业所得税税率为25%,并假设这一税率适用于未来可预见的期间，公司不享 受其他税收优惠政策。企业所得税的核算采用资产负债表债务法。企业所得税缴纳采用按季 预缴，按年汇算清缴的方式，假设公司以前年度的企业所得税已进行汇算。不考虑上述税费以外的其他税费。(三)关于原材料日常核算的规定(1)公司原材料采用计划本钱法进行日常核算，材料本钱差异率为综合差异率，材料成 本差异率计算保存4位小数；周转材料、库存商品采用实际本钱法进行日常核算，发出周转 材料、库存商品采用全月一次加权平均法计价。(2)对原材料入库业务，于月末根据“收料单”编制“收料凭证汇总表、并行原材料 入库业务的总分类核算。(3)对原材料发出业务，于月末根据“领料单”编制“发料凭证汇总表二并行原材料 出库业务的总分类核算。(四)关于坏账损失的核算的规定(1)公司应收账款坏账损失采用备抵法核算，其他的应收款项不计提坏账准备。(2)对于应收账款金额占所有应收账款金额15%及以上的，视为单项金额重大的应收账 款。在年末单独进行减值测试，以同期银行贷款利率为折现率计算其未来现金流量现值，未 来现金流量现值低于原账面价值的，按其差额计提坏账准备；未来现金流量现值不低于原账 面价值的，采用账龄分析法估计坏账损失。账套创立时需注ZlfZL II(1)已存账套：是系统中已经存（3）对于应收账款金额占所有应收账款金额15%以下的，视为单项金额非重大的应收账 在的账套号和账款，采用账龄分析法估计坏账损失。不同账龄应收账款计提坏账准备的比例如表27所示。套名称，已存账套账龄未到期逾期3 个月内逾期3V9个月逾期9V12个月逾期12 18个月逾期18V24个月逾期2 年以上计提坏 账准备 的比例0. 50%2%4%6%10%12%15%表27不同账龄应收账款计提坏账准备的比例表（五）关于固定资产折旧和无形资产摊销的规定公司固定资产折旧和无形资产摊销均采用年限平均法，公司固定资产折旧方法与折旧年固定资产类别折旧年限年折旧率房屋、建筑物20年4. 8%生产设备10年9.6%运输设备4年24%管理设备5年19. 2%限与税法规定一致。各类固定资产的折旧年限和折旧率如表2-2所示，预计净残值率均为4%o 表2-2固定资产的折旧年限和折旧率表（六）关于社会保险和住房公积金的规定公司按有关规定计算并缴纳社会保险费和住房公积金。基本社会保险及住房公积金以应付工资作为计提基数，计提比例如下：基本养老保险为22%,企业承当14%,个人承当8%； 医疗保险为10%,企业承当8%,个人承当2%；失业保险为3%,企业承当2%,个人承当1%； 工伤保险为1%,全部由企业承当；生育保险为0.8%,全部由企业承当。住房公积金为16%, 企业承当10%,个人承当6%1。个人承当的社会保险费、住房公积金在缴纳时直接从“应付职工薪酬工资”明细账 中冲销，不通过“其他应付款”账户进行核算。（七）关于职工福利费、工会经费和职工教育经费的规定公司职工福利费不预提，按实际发生金额列支；工会经费和职工教育经费分别按应付工 资总额的2%、2. 5%比例计提。工会经费按月划拨给工会专户。（八）关于提取盈余公积的规定公司根据有关规定，每年按当年净利润（扣减以前年度未弥补亏损后）的10%的比例计 提法定盈余公积，不计提任意盈余公积。（九）关于本钱计算方法的规定公司采用品种法计算产品本钱，本钱工程为直接材料、直接人工和制造费用。本钱计算 中各分配率的计算保存4位小数。本月发生的直接材料费以各种产品材料消耗定额比例为标准在各种产品之间进行分配， 本月发生的直接人工和制造费用按实际生产工时在各种产品之间进行分配。月末在产品和完工产品之间费用的分配采用约当产量法，原材料在第一道工序开始一次 投入，直接人工费用和制造费用的完工程度分工序按定额生产工时计算，月末在产品在本工 序的完工程度均为50%0（十）关于投资性房地产的规定公司所在地具有活跃的房地产市场，房地产公允价值能够可靠计量，投资性房地产采用 公允价值计量模式。（十一）其他规定信息不能录入和 修改。账套号不允 许重复，可以参考 已存账套信息设 置新建账套信息。（2）账套号：是 新建账套的编号。 在用友U8V10. 1软 件中，账套号为3 位数字，从001 999,只要不重复 均可录入。（3）账套名称： 是新账套的标识。（4）账套路径： 是存放账套数据 的位置，可以更 改。本模拟案例采 用系统默认的路 径。（5）启用会计期: 新账套启用的会 计期间，可以单击“会计期间设置” 按钮进行设置。启 用会计期一旦设 置，就不能更改。（6）是否集团账 套：根据情况进行 勾选。（7）建立专家财 务评估数据库：可 根据情况进行勾 选。信息不能录入和 修改。账套号不允 许重复，可以参考 已存账套信息设 置新建账套信息。（2）账套号：是 新建账套的编号。 在用友U8V10. 1软 件中，账套号为3 位数字，从001 999,只要不重复 均可录入。（3）账套名称： 是新账套的标识。（4）账套路径： 是存放账套数据 的位置，可以更 改。本模拟案例采 用系统默认的路 径。（5）启用会计期: 新账套启用的会 计期间，可以单击“会计期间设置” 按钮进行设置。启 用会计期一旦设 置，就不能更改。（6）是否集团账 套：根据情况进行 勾选。（7）建立专家财 务评估数据库：可 根据情况进行勾 选。演示+练习未列明的其他会计事项，公司根据现行企业会计准那么的相关规定处理。【模拟案例】见教材。R小结1 .企业在创立账套时，根据企业的实际情况按照创立账套的向导进行信息选择或录入即 可。2 .在用友U8V10. 1软件中，各个系统可以单独使用，单独进行启用；也可以同时使用， 同时进行启用，但只能启用已经安装的系统。如果系统未启用，那么不允许登录。3 .分类编码方案的设置，将决定核算单位如何对经济业务资料进行分级核算、统计和管 理。任何系统都必须设置编码规那么，即规定各种编码有几级构成及各级次的最大长度。例如， 本案例中的会计科目编码级次为4-2-2-2,表示科目级次为4级，一级科目编码长度为4位 长（从00019999）,二、三、四级科目编码长度均为2位长（从0199）。4 .只有系统管理员才有权限增加、删除、修改角色和用户。角色和用户一经被使用，那么 不能删除。感谢您的支持与使用如果内容侵权请联系删除仅供教学交流使用