山东省桓台第一中学财务管理制度.docx
山东省桓台第一中学财务管理制度1、计财处工作人员要根据中小学财务制度的要求，严格审查 原始凭证，对违反财经纪律，不合法及不符合要求的原始凭证，有权 拒绝报销。对未经领导批准及不完整，内容不全，不合要求的发票一 律不予报销。2、学校财务实行微机记账，日清月结。按时结账，账目清楚，完 整准确。财务人员要严格按照财政部会计电算化工作规则和财政 部、国家档案局会计档案管理办法的要求，做好学校会计电算化 工作。并且按时向上级有关部门报表。3、严格按照国家有关政策规定，依法积极组织收入，在组织收入 过程中，特别注意合法性，取之得当，用之合理。4、严格执行国家规定的收费范围和标准，不得擅自扩大收费范围 和提高收费标准。在按照有关规定收费时，由各分管领导向计财处提 供由校长签字的收费依据、收费范围、收费标准，由计财处统一布置 收费。5、学校各项收入必须全部纳入学校预算，统一管理、统一核算， 学校的收入必须及时上交银行，不得乱存乱放。不得公款私存，更不 准私设“小金库”。6、学校的各项支出是为了保证教育教学任务而发生的各项资金必 要费用。各处室年初，要严格按照预算法的要求，根据本年度的 实际情况，经过本处室、年级人员充分酝酿和分管校长同意，制定出 切实可行的年度处室支出预算。计财处再将各处室的预算进行汇总， 学校办公会进行专题研究，并通过工会代表大会表决。形成学校年度 总预算，然后逐级上报。7、对于建设性修缮支出一律实行预算方案报告制度，学校审定批 准后，再报上级审核。8、学校年终结余资金，由计财处按照中小学会计制度规定， 进行结余分配，按比例提取修购基金、事业基金、奖教奖学基金、福 利基金。9、凡报销的原始单据必须是合规的正式发票。章印齐全，字迹清 晰，大小写一致，写明事项、单价、数量、总额、日期等。所有报销 的原始票据应由经办人在发票的右下方签字，计财主任、处室主任、 分管业务副校长、分管财务副校长、学校校长签字，以上手续完善后, 由出纳员报销，盖现金付讫和个人章，编号记账。2万元以上的大型 支出必须附明细、签订付款合同以及“三重一大”审批程序。10、报销差旅费时，严格按照桓台一中差旅费管理办法（根据 桓财办【2014】22号制定）执行。应先由出差人填写“桓台一中出 差审批单”，部门负责人等签字，然后持此表、会议通知单、车票等 到财务办理手续，符合其它签字手续后方可报销。11、大型开支要有计划、有预算。首先由各部门向学校提出书面 申请，经学校研究审批后，填列桓台县政府采购项目申购审批表, 由上级职能部门或学校统一进行招标。没预算的原则上不能实施。凡 是购置固定资产报销时，必须办理固定资产手续，并附有“大额支出 申批单”，否则不予报销。12、各部门需要招待时，必须有上级文件和接待函，需经校长批准，由办公室具体安排，填制“业务招待审批单”，报销时在单据上 简单注明事由，办好其它手续方可报销。13、按照财政的要求，教职工外出办理对公业务一律使用公务卡, 然后持发票和微机小票通过财政支付系统报销。一般不采用现金报 销。14、学校各类支出，必需预先请示校长。
