会计信息系统理论与实务.ppt

会计信息系统理论与实务基于金蝶KIS主讲：隋慧联系方式：课程说明介绍会计应用软件的基本理论、概念、规则和原理，使学生熟悉会计电算化软件设计的基本思想。结合金蝶KIS软件系统，使学生掌握商品化会计应用软件的使用和维护，参考教材：l财务软件应用技术（金蝶财务软件应用技术（金蝶ERP-KIS)主编：王小云 出版社：清华大学出版社l金蝶金蝶KIS财务软件实务操作财务软件实务操作 主编：刘超 崔喜峰等 出版社:人民邮电出版社课程内容：第一部分：会计信息系统概述 l（第一章）第二部分：会计信息系统实施、维护和管理 l（第一章）第三部分：会计信息系统日常处理和财务分析l（第二、三、四、五、六、七、八章）第一章 会计信息系统概述目标：l理解 会计信息系统发展 会计信息系统在企业的应用 会计人员在会计信息系统中的作用 金蝶KIS系统及其功能模块l掌握会计信息系统相关概念、构成、功能和特点。第一章 会计信息系统概述会计信息系统简介会计信息系统的构成会计应用软件金蝶KIS系统介绍实践演练：金蝶KIS系统的安装第一节 会计信息系统简介概述发展作用特点一、概述会计信息系统（）以计算机为主要工具，对各种会计数据进行收集、记录、存储、处理与输出，并完成对会计信息的分析，向使用者提供所需会计信息，辅助他们管理、预测和决策，提高企业管理水平与经济效益。分类：根据功能和管理层次的高低，可以分为：会计事务处理系统初级管理（核算型、部门级）会计管理信息系统中级管理（管理型、企业级或部门级）会计决策支持系统高级管理（管理型、企业级）特点：、数据来源广泛，数据量大；、数据的结构和数据处理的流程较复杂；、数据的真实性，可靠性要求高；、数据处理的环节多，很多处理步骤具有周期性；、数据的加工处理有严格的制度规定并要求留有明确的审计线索；、信息输出种类多，数量大，格式上有严格的要求；、数据处理过程的安全，保密性有严格的要求。二、发展二、发展手工会计信息系统阶段手工会计信息系统阶段电算化会计信息系统阶段电算化会计信息系统阶段ERP会计信息系统阶段会计信息系统阶段手工会计阶段(15世纪)财会人员以纸、笔、算盘等为工具，实现对会计数据的记录、计算、分类、汇总，并编制报表，提供会计信息。其核心是会计恒等式、会计循环、会计科目表、分录和账簿。该模式可追溯到l3、l4世纪威尼斯商人的借贷记账法，后由意大利数学家、近代会计之父卢卡帕乔利经过6年调查研究和整理，于1494年11月10日出版了数学大全一书。该模式一直延用至今。电算化阶段(20世纪50年代)电子计算机应用于手工会计信息系统之中，即为电算化会计信息系统模式，1954年美国通用电气公司通用电气公司第一次使用计算机计算职工工资，从而引起了会计处理的变革，标志标志着电算化会计信息系统模式的开始。电算化会计信息系统横向扩展，最后形成整个企业管理信息系统，纵向发展并按职能结构可分为“会计信息处理系统、会计管理信息系统、会计决策支持系统”电算化阶段会计软件以模拟为主，且各项业务的数据处理大都是独立地进行，没有形成完整性的会计信息系统。会计软件主要实现了工资计算、账务处理、订单处理、固定资产核算和报表打印等单向处理。特点特点主要是用计算机代替手工，实现会计核算的自动化或半自动化，以提高会计工作效率为主。ERP会计信息系统阶段随着数据库、网络技术的发展，AIS其核心由记录转换为集成。集成业务处理、信息处理、实时控制和管理决策。充分利用信息技术，不仅仅局限于财务管理，而是面向整个企业管理，从详细记录最原始经济业务事件开始（原始凭证），而不是从记录经过人为加工后的会计分录开始（记账凭证），其基本元素不再是科目、分录、账簿。并克服了电算化会计信息系统的弊端，因此称其为现代会计信息系统ERP阶段。什么是ERPERP是英文Enterprise Resource Planning的缩写，中文意思是企业资源计划企业资源计划。是一个以管理会计为核心管理会计为核心可以提供跨地区、跨部门、甚至跨公司整合实时信息的企业管理软件企业管理软件。ERP将企业内部从获取客户订单，完成加工和交付，最后得到客户付款。把所有资源整合在一起，对采购、生产、成本、库存、分销、运输、财务、采购、生产、成本、库存、分销、运输、财务、人力资源人力资源进行规划，从而达到最佳资源组合，取得最佳效益。ERP会计信息系统阶段形成了整体的信息系统，实现了相互间的信息快速传递和共享的目标。会计信息系统的结构突破了手工方式的一些模式。会计信息系统的功能愈加完备。提供集中式管理服务。使会计核算从静态走向动态。支持业务协同的工作方式。特点特点未来趋势根据国家规划到2010年，全国80以上的单位要实现会计电算化。未来的会计信息系统发展主要集中在AIS与MIS的集成，大力开发全面管理型和战略支持型的“企业管理软件”。即开发ERP。然后向Internet、Web转移，建立能使现有应用程序结构与Internet协议进行通讯的桥连技术，增加新的基于Web的应用程序，改写原有的应用，使应用程序的代码完全适合Internet，最终建立REA模式的信息系统。三、会计信息系统的作用生成会计报表l财务报表、纳税申报支持日常事务l响应订单、分发货物l开具账单、发票、收现决策支持l产品销售定价、销量预测、投融资政策计划管理和控制管理l预算与实际的比较分析、修正实施内部控制（安全、审计）第二节 会计信息系统的构成技术职能结构会计人员一、会计信息系统的技术会计信息系统技术硬件结构技术应用平台软件安装数据存储硬件结构：单机结构多用户网络结构所有的数据输入、储存、处理和输出所有的数据输入、储存、处理和输出都由一台单一独立的计算机完成。都由一台单一独立的计算机完成。由主机和各终端组成，数据通过终端由主机和各终端组成，数据通过终端输入，集中储存、处理。输入，集中储存、处理。（一）单机结构配置：一台计算机和相应的外部设备工作方式：单用户适用：小型企业或单项业务处理特点：数据独占，一致性好（二）多用户网络结构配置：一台主机、多台终端数据库主机输出设备终端1终端2终端3技术应用平台是指由硬件、网络、软件及应用系统集成后的系统结构。有四种主要的模式：l主机系统模式（MS）l文件/浏览器模式（F/S）l客户机/服务器系统模式（C/S）l浏览器/服务器系统模式（B/S）主机系统模式（MS）硬件资源：集中在一台主机上。（各种共享设备）数据存储、文件处理：全部交给主机集中完成。（系统软件、工具软件、应用程序、共享数据、通信软件）数据传输：通信软件用户通过本地终端或远程终端访问访问主机。计算机网络未流行之前，是主要形式主机系统模式（图例）（Master Service）主主机机终终端端主机系统模式（MS）优点：数据集中共享，一致性好。缺点：l系统庞大、容易出错l系统运行速度较慢（终端越多，速度越慢）l扩展性较差文件/服务器模式File/Service（F/S）硬件结构（环境）硬件结构（环境）:局域网或一般网络，文件服务器（主机）共享数据存储共享数据存储:一台或多台文件服务器。应用软件应用软件：工作站（用户）。数据传输：数据传输：局域网或一般网络。文件/服务器模式（图例）File/Service（F/S）文文件件服服务务器器工工作作站站局局域域网网文件/服务器模式File/Service（F/S）优点优点：数据的采集和维护由大部分用户分担，存储、恢复和备份数据的速度快。缺点缺点：容易引起数据的不一致，网络通信负荷较大。客户机/服务器系统模式Client/Service（C/S）硬件结构（环境）硬件结构（环境）:局域网或一般网络，文件服务器、数据服务器、工作站。应用系统应用系统：工作站（客户端）。共享数据存储处理共享数据存储处理:一台或多台数据服务器，信息交互及处理信息交互及处理：文件服务器（网络用户交互界面、业务处理软件）数据传输数据传输：局域网或一般网络客户机/服务器系统模式（图例）Client/Service（C/S）文文件件服服务务器器工工作作站站局局域域网网数据服务器客户机/服务器系统模式Client/Service（C/S）优点：提高了用户交互反映的速度，降低了客户端对CPU的要求，提高了安全性、可靠性；提高了运行效率，有较强的开发性。缺点：系统的维护管理难度增大，维护成本随客户端增多而增大，易造成网络瓶颈。浏览器/服务器系统模式Browse/Service（B/S）是一种以WEB技术为基础的新型的信息系统应用模式。B/S模式有三个层次：l客户机（简单非共享程序）lWEB服务器/应用程序服务器（共享应用程序）l数据库服务器（共享数据）浏览器/服务器系统模式Browse/Service（B/S）服服务务器器工工作作站站局局域域网网数据服务器web服务器二、会计信息系统的职能结构应具备会计核算和财务管理的职能。会计核算：l账务处理、工资核算、固定资产核算、业务往来核算等。财务管理：l资金管理、成本管理、销售和利润分析与预测。两大职能相互依存，密切相关。确定的职能结构的好处明确系统范围即边界，充分认识个职能的要求、特点，以及相互之间的数据关系。有利于合理组织和使用各职能子系统所需及提供的信息，一边从整体出发，提高效率有利于提高系统的适用性和对环境的适应性。提高系统的可靠性提高系统的通用性三、会计信息系统中的人员用户管理人员顾问评估人员会计和税务服务的提供者用户各类使用会计软件的人员。理解信息系统的构造、硬件、软件和数据的组织方法，并能够使用数据库、会计软件、office系统等。程序性职责少，理解商务过程、组织分析、制定计划、作出战略决策职能多。管理人员职责职责：负责管理员工，利用企业各种资源以达到企业目标。l小企业：记录、报告、管理一体。l大企业：了解信息系统的内容、使用者的信息需求，熟悉内部控制技术。要求要求：必须深谙企业原则、企业的目标和商务过程及知悉系统是如何达到这些目标、支持这些过程的。顾问（提供经验服务）经验丰富的会计人员在许多领域提供咨询服务。IFAC：会计师必须深悉任务、实务和备选系统，并能将其融入内部控制。懂得财务报告的必须要件和内部控制风险。未来趋势：专注于某些企业；专注于某些软件供应商。评估人员（评估服务）内部审计师内部审计师l评价各组织的运行效率l提出改进意见报告，直接对总裁负责l帮助建立内控，确保其有效进行l必须理解企业内部的商业过程和信息系统，以便做出评价。外部审计师外部审计师l评价会计信息系统的可靠性，评价财务报告的可信性，是否遵从了公认会计原则。其他鉴证服务的提供者其他鉴证服务的提供者l网络鉴证l会计鉴证（诚信鉴证）l风险分析和评估会计和税务服务的提供者会计和税务服务的提供者第三节 会计应用软件典型的会计应用软件：l通用会计软件l自行开发的会计应用软件典型的会计应用软件的基本活动包括：l输入信息l记录事件l打印文件（凭证、报告等）l查询、特殊咨询通用会计软件由专业的商业化软件公司研制，公开在市场上销售，适应不同行业、不同的管理与会计的基本需要。原理相通，功能和操作也相似。能为客户节省大量的时间和经历。但不能满足所有组织的个性化需求。商业软件代表产品：金蝶金蝶lEASlK/3lKIS用友用友lNClU9,U8lT系列开发会计应用软件自己开发或雇佣他人开发会计软件开发费用较高，开发时间长，系统的适用性较差。针对性强。在电算化早期大多由用户自行开发，目前已经很少用了。第四节 金蝶KIS系统介绍什么是金蝶KIS?KIS标准版的功能模块介绍一、什么是金蝶KIS?金蝶KIS是以“让管理更简单”(Keep it simple)为核心设计理念，面向小型企业管理需求开发设计，旨在提高管理能力、完善规范业务流程，全面覆盖小型企业管理的五大关键环节：老板查询、财务管理、采购管理、销售管理、仓存管理。金蝶KIS分为标准版、业务版、迷你版、行政事业版、小企业专版。二、功能模块介绍账务处理固定资产工资管理往来合同管理报表与分析出纳系统系统维护账务处理凭证处理凭证处理：日常标准格式凭证录入、输出；可直接处理外币业务；数量金额核算业务；验证平衡关系、数据正确性以及表外科目表外科目。帐薄报表查询帐薄报表查询：提供了账务处理查询筛选功能。包括：总账、明细账、日报表、试算平衡表、科目余额表、核算项目明细表。期末处理期末处理：总结某一期间的经营活动情况，结转至下一期的必做事项。处理流程图凭证录入凭证录入凭证查询凭证查询预警查询预警查询凭证审核凭证审核凭证检查凭证检查凭证过账凭证过账期末结账期末结账自动转账自动转账结转损益结转损益期末调汇期末调汇查询模块帐薄报表总账总账：数量金额总账、核算项目总账明细账明细账：数量金额明细账、多栏式明细账表表：凭证汇总表、科目日报表、试算平衡表、科目余额表、核算项目余额表、核算项目明细表、调汇历史记录表、对应科目汇总表固定资产提供固定资产管理中所需的编码、类别、折旧方法等各种信息。能够自动处理固定资产的购入、报废、要素变动业务对应的账务处理。能提供各种固定资产报表，以及卡片的复制功能。流程图固定资产增加固定资产增加固定资产变动固定资产变动固定资产减少固定资产减少变动资料查询变动资料查询月工作量输入月工作量输入计提减值准备计提减值准备计提折旧计提折旧帐薄报表固定资产清单固定资产增减表固定资产明细账固定资产及累计折旧明细账折旧费用分配表固定资产使用情况风险表固定资产构成分析表固定资产价值结构分析表固定资产折旧汇总表固定资产处理情况表固定资产数量统计表固定资产到期提示表工资管理提供了简便易行的计算公式、灵活多变的项目设置。相关工作数据录入、计算、报表输出、费用分配。处理流程图工资项目工资项目工资计算方法工资计算方法工资数据录入工资数据录入工资费用分配工资费用分配报表工资条工作发放表工资汇总表工资费用分配表人员工资结构分析银行代发工资文件工资赔款表往来及合同管理提供往来及合同管理功能，可以进行账龄分析等功能。按照自定义条件查询、浏览对账单进行账龄分析等处理流程图核销往来业务核销往来业务往来账单查询往来账单查询合同类别合同类别历史合同数据录入历史合同数据录入新增合同新增合同合同审批合同审批合同查询及兑现合同查询及兑现合同结束合同结束帐表账龄分析表合同清单合同处理情况表合同汇总表报表与分析系统提供了资产负债表和利润表两张固定格式分析报表以及自定义报表。各种报表均可采用结构风险、比较分析、趋势分析，分析结构可以用表格或图形方式输出。报表查看子系统l资产负债表、利润表、自定义报表报表分析子系统l资产负债表分析、利润表分析、财务指标分析、自定义报表分析处理流程图资产负债表资产负债表利润表利润表资产负债表分析资产负债表分析利润分析利润分析自定义报表分析自定义报表分析财务指标分析财务指标分析自定义报表自定义报表报表编制报表编制报表分析报表分析出纳系统提供了出纳人员所需要的现金和银行日记账、资金日报表、银行对账、支票管理等实用功能与账务系统功能分离但数据共享。提高出纳的工作效率处理流程图现金初始余额现金初始余额银行初始余额银行初始余额现金日记账现金日记账银行日记账银行日记账银行对账单银行对账单现金盘点与对账现金盘点与对账银行存款对账银行存款对账出纳扎账出纳扎账支票登记支票登记领用及报销领用及报销支票核销支票核销帐薄报表资金日报表资金月报表长期未达账银行存款余额调节表系统维护基础资料系统基础资料系统l币别l凭证字l结算方式l核算项目l会计科目l常用摘要l模式凭证其他系统维护内容其他系统维护内容l帐套选项、套打设置、用户管理、修改密码、上机日志、科目合法性检查、帐套备份、帐套修复。三、操作界面介绍用户登陆操作界面菜单栏、工具栏、状态栏用户登录界面打开账套或打开账套或ctrl+O字母区分字母区分大小写大小写操作界面菜单栏工具栏状态栏主功能选项菜单栏菜单栏主功能主功能选项选项状态状态栏栏菜单介绍菜单介绍对由于断电等意外而遭到破坏的账套进行自动修复每次都要备份账套数每次都要备份账套数据到自己的据到自己的U盘上。盘上。注意注意：恢复数据时：恢复数据时需要重新命名！需要重新命名！小结：主要内容：l会计信息系统的概念和特点l会计信息系统的发展（三个阶段）l会计信息系统的构成（三部分）l会计信息系统软件l金蝶KIS的功能模块及操作界面关键术语：AIS、ERP、金蝶KIS重点回顾及练习单选：1、一个会计软件系统一般由（）功能模块组成。A 1个 B 2个 C 3个 D 多个答案：D单选：2、由专业软件公司研制，公开在市场上销售，能适应不同行业、不同企业会计与管理基本需要的会计软件是（）A 通用会计软件 B 专用会计软件C 会计软件 D 专业会计软件答案：A单选3、金蝶KIS账务处理包括三大块：凭证处理、账薄报表的查询及（）A 工资处理 B 期末处理C 固定资产处理 D 往来处理答案：B多选1、商品化会计软件是指销售公司统一设计、开发，并作为软件商品在市场销售的会计软件。商品化会计软件一般具有的特点（）A 通用性 B 保密性C 易用性 D 易维护性答案：ABCD多选2、金蝶KIS的主要功能有账务处理、固定资产、工资管理，还有（）A 报表分析 B 往来管理C 出纳管理 D 系统维护答案：ABCD多选3、在金蝶KIS系统登录时，需要输入下列（）信息。A 企业名称 B 账套文件名C 用户名称 D 用户密码答案：BCD复习思考题1、什么是AIS？简述其发展历程。2、简述通用会计软件的优点和缺点。3、简述金蝶KIS软件的主要功能模块。第二章 会计信息系统的实施金蝶KIS系统初始化目标理解l会计信息系统实施的基础工作和基本条件l会计信息系统实施的原则l会计信息系统运行的主要工作l会计人员在会计信息系统中的作用l金蝶KIS系统及其功能模块目标掌握l如何选择商品化会计应用软件l会计软件使用的基础准备l金蝶KIS的初始化主要内容会计信息系统的基础工作会计信息系统的实施原则商品化会计软件选择试运行前的准备系统试运行金蝶KIS的实施第一节 会计信息系统的基础工作 企业会计信息系统的实施，是一项复杂的系统工程。会计信息系统规划会计信息系统实施的基本条件其他条件一、会计信息系统规划会计信息系统规划会计信息系统规划主要是确定企业会计信息系统工作在一定时期内所要达到的目标，以及对怎样合理、有效、分阶段地实现这个目标进行规划，它是企业建设会计信息系统成败的关键关键。即，明确目标、任务、途径和结构，以便统一实施。一、会计信息系统规划主要内容：l明确会计信息系统工作的目标目标l明确会计信息系统建立的途径途径l明确会计信息系统的总结构总结构l明确会计信息系统建立建立工作的管理管理体制和组织结构体制和组织结构一、会计信息系统规划：主要内容目标：一般是以实现模块的数量来衡量l近期目标l远期目标途径：l开发：自行开发、联合开发、委托开发l购买：选择软件，考虑需求总体结构 即，系统的总体规模、业务核算范围，以及系统由哪些子系统构成，这些子系统间的联系和界面划分。管理体制和组织机构：l管理体制：工作流程、统一领导、安全有序l组织结构：专门人员、上岗标准，组织形式一、会计信息系统规划：主要内容二、会计信息系统实施的基本条件企业客观需要领导的重视和支持企业内部协作管理基础人员客观需要l市场竞争，会计数据剧增l要求有及时、准确、系统的会计信息领导的重视与支持l涉及的部门繁多l应用程度越高，外界的制约因素越大管理基础l全面、规范的管理制度和方法l完整规范化的数据人员l开发人员l系统的应用人员l系统的管理人员会计信息系统要求有一批掌握现代电子技术、网络技术，融自然科学、社会科学、人文科学于一 身的复合型人才。三、其他条件会计业务流程与功能调整l会计业务流程的调整：手工：以原始凭证为起点，报表为终点会计信息系统：可以接受实时的电子数据，作为数据来源。（可验证性、安全性）l会计业务的功能调整：手工：按经济业务性质分工，人员独立，不相容业务分工。会计信息系统：集中于计算机，按功能模块分工。三、其他条件会计信息系统的档案管理l会计数据档案管理：纸介质按照财政部会计档案管理办法。光、磁介质的历史数据，至少两个备份，分别保存；当前数据，定期备份，脱机保存。l系统开发与维护更新文本档案管理保存3年以上。l系统操作痕迹记录档案管理定期备份，妥善保管。第二节 会计信息系统的实施原则合法性原则效益性原则系统性原则规范性原则可靠性原则易用性原则第三节 商品化会计软件选择会计信息系统商品软件的特点会计信息系统商品软件的选择硬件平台与软件平台的选择一、会计信息系统商品软件的特点通用性l横向通用：不同企业的会计业务。l纵向通用：一个企业不同时期。保密性：提供加密软件可维护性：终身维护。友好性：易学、易用。初始化：初始化模块设置。二、会计信息系统商品软件的选择（一）软件应具有的特点：l软件的合法性l软件的安全可靠性l软件的易使用性l软件的易适应性l软件运行平台（二）软件的功能主处理功能l一般会计业务辅助功能l提示、帮助服务功能l重建索引控制功能l权限（三）软件供应商售后服务厂家维护升级的能力维护费用维护方式（四）企业自身业务的特点企业的行业特点会计核算的特点l企业日（月）处理凭证的总数l企业会计科目的分级与长度l会计数据的最大值与最小值l每月所要保存的会计数据量l企业的规模及会计工作的分工（五）费用软件费用资料费用及培训费用安装费用售后服务费用其他配套费用网络软件增加工作站的费用硬件平台与软件平台的选择硬件平台l关键计算机、打印机、电源软件平台l关键操作系统Unix/windows/netware第四节 试运行前的准备会计核算业务的整理l规范账、证、表格式；l规范核算程序l规范经济业务处理方法试运行前的准备记账方法、程序的确定记账方法、程序的确定l记账方法记账方法借贷记账法l记账程序记账程序：手工核算：记账凭证记账程序、日记账记账程序、科目汇总表记账程序等多种形式；计算机核算：流程重建，可以依据记账凭证直接登记明细账、日记账，然后再登记总分类账。金蝶KIS：记账凭证录入（自动生成）审核、检查过账（登记明细账、日记账、总账）试运行前的准备科目编码方案的确定 总账科目（一级科目）财政部统一规定；明细科目 名称根据公司自身要求确定，但必须符合会计准则规定；设定编码规则，满足自身要求（核算要求、管理要求、报表要求）、考虑未来发展；试运行前的准备凭证、帐薄的规范化l凭证、账薄格式统一，明确具体科目所应用的账薄格式（三栏式、多栏式、数量金额式等）l核对账目，账账、账证、账实相符l调整期末余额，清理往来账，银行账。试运行前的准备会计核算业务的规范化和方案确定l核算业务：固定资产（卡片账）、工资（计算办法）；成本（计算方法）等l控制管理方案：责任成本、标准成本、目标成本、战略成本等。第五节 系统试运行初试化工作试运行替代手工核算程序一、初始化工作 涵义是指在系统运行之前，根据确定的核算方案和软件提供的功能输入总账、明细账余额，定义有关帐表结构、内容和处理方法，输入有关系统内相对固定的数据。初始化流程新建账套设置账套选项设置币别设置核算项目设置会计科目录入初始数据启用账套如图：一、初始化工作 步骤建立科目编码及中文名称对照表，输入全部总账、明细账科目期初余额。输入有关核算子系统固定数据：l职工工资数据、固定资产卡片、材料名称、编号和计划价格，产品名称编码，产品定额成本，工时费用定额等。定义账、表结构、内容及计算公式一、初始化工作 账务初始化把手工账务工作转移到计算机中进行处理，需要把手工账本就、账目、账面数据转换到计算机中去。这就是“账务初始化”l建立符合本企业财务管理要求的挂历控制体系。l建立符合本企业核算要求的科目体系。l建立适合本企业核算要求的软件功能体系。账务初始化中一般都有系统管理功能，包括财务人员工作及权限的分配、建立适合本企业核算要求的账务结构体系等。二、试运行在会计信息系统软件正式使用之前，必须与手工记账同时运行一段时间，以检验其是否达到预定的目标、软件是否有缺陷或错误，以及系统的合法性、安全性、可靠性等。这就是“试运行”阶段。财政部规定财政部规定：会计软件要经过三个三个月以上月以上的试运行。对于财政部主持评审的商品化软件，要求在四个以上用四个以上用户跨年度运行半年以上户跨年度运行半年以上。（一）试运行的目的l功能检查l合法性检查l可靠性、安全性检查l及时性检查l例外情况检查（二）试运行阶段主要工作手工核算仍要继续。同时组织会计软件初始化和单元数据输入。考察计算机输出结果与手工处理结果，分析比较，若有差异，查找差异原因。（三）试运行应注意的问题要有严密的组织、严格的管理和较高的人员素质。输入数据的正确与否是关键，所有记账凭证必须复检。会计人员应按新要求、新方法处理，以保证核算结果的可比性。三、替代手工核算程序替代手工核算程序的基本条件替代手工核算的两种方式l全部核算业务一次性完成转换（业务量小）l分阶段逐步转化，保证可靠、平衡过度（业务量大）电算化会计信息系统的使用实施电算化后会计人员的主要工作：在计算机上完成各种账、表的月、季、年初始化工作；记账凭证编制及审核工作；输入日常核算数据；用计算机完成各项核算业务；查询和打印输出有关会计账目、凭证、报表及其他有关会计数据；保管好会计档案资料；做好软件、硬件日常维护工作。第六节 金蝶KIS的实施环境准备及安装启动帐套资料准备工作建立新帐套金蝶KIS初始化环境要求操作系统Windows98、windows NT4.0（Service Pack 3以上）、windows 2000、windows XP网络环境Nerware 3.11、Windows NT4.0、Windows 2000 Server、Windows 2000 Advanced Server硬件最低配置建议配置CPU奔腾100MHz 以上奔腾233MHz 以上内存32M以上64M以上硬盘200M以上自由空间500M以上自由空间硬硬件件环环境境软软件件环环境境KIS网络环境建议最多建议最多3个用户同时操作同一账套。个用户同时操作同一账套。集线器HUB文件服务器客户端1 客户端2 客户端3 文件服务器HUB（集线器）安装和启动仔细阅读软件授权协议书。将安装光盘放入光驱，系统将自动运行安装向导。或者打开光盘内容，双击kissetup.exe 文件运行安装向导。加密卡为了防止非法盗用，金蝶软件采用了加密卡形式。l网络版加密卡：主卡、副卡l单机版加密卡加密卡安装在打印口（LTP1）上。一、账套资料准备工作账套是金蝶KIS存放会计业务数据资料文件的总称，账套中包括会计科目、记账凭证、账薄、会计报表以及相关业务资料等内容。一个账套只能保持一个会计主体的业务资一个账套只能保持一个会计主体的业务资料，即一套账务数据的资料。料，即一套账务数据的资料。账套所需基础资料账套名称会计期间记账本位币会计科目结构设计核算项目科目余额资料固定资产初始资料（一）账套名称一般为使用该账套的企业名称。该名称可以在报表、账薄和其他有关资料打印输出时使用。必须清楚、便于识别。注意注意 账套名称账套名称 与与 账套账套文件名称文件名称 不同！不同！在系统登陆时，首先输入的是文件名！新建帐在系统登陆时，首先输入的是文件名！新建帐套过程中首先输入的亦是文件名！套过程中首先输入的亦是文件名！“Sample.ais”以ais为后缀名的帐套文件名文件名然后，在初始化的建账向导中才然后，在初始化的建账向导中才要求输入帐套名称！要求输入帐套名称！（二）会计期间会计核算必须人为划分会计期间可以按自然月划分，也可以按其他需要自定义划分。注意：注意：“会计年度起始日期会计年度起始日期”与账套启用账套启用期间期间”是两个完全不同的概念！“会计年度起始日期会计年度起始日期”会计核算的起始日期。（通常是每年的1月1日）“账套启用期间账套启用期间”实施电算化的会计期间（三）记账本位币账套中必须制定一种货币作为记账本位币，其他币别都必须以此本位币为基础进行折算。金蝶KIS有两种折算方法：l直接汇率l间接汇率l记账汇率可以与凭证期间保持一致。（四）会计科目结构设计会计科目结构由科目编码和科目名称两部分组成。科目编码最大级别数为6级；最大位数为15位。科目名称可由汉字和字符组成，最长为20个汉字，40个字符。（四）会计科目结构设计会计科目体系结构采取树形分支结构，分级管理。从一级科目开始逐级增加。一级科目一级科目二级科目二级科目二级科目二级科目三级科目三级科目三级科目三级科目三级科目三级科目例：1001银行存款100101工行存款100102建行存款10010101人民币10010102 美元10010103 日元（四）会计科目结构设计金蝶KIS的科目结构中不仅有编码、名称、分支结构；还有科目的类别、余额方向、外币核算等内容，都需要正确设置！科目类别：资产、负债、所有者权益、损益、成本等。余额方向：借、贷、平（无余额）往来业务核算：（应收应付科目）能输出往来对账单和账龄分析表等。外币核算：特殊科目：（固定资产、累计折旧、本年利润）（五）核算项目类似于明细科目又不同于明细科目优点：l避免重复输入l编码灵活，不受会计科目编码结构约束。l核算内容一目了然，便于管理控制l有过滤及查找功能，使用户可以定位查找。（六）科目余额资料期初科目数据包括：l各明细科目及外币科目期初余额l期初累计余额l期初数量l各种往来业务资料l表外科目初始值（七）固定资产初始资料在金蝶KIS中，固定资产是按卡片方式录入的。卡片分为入账信息、折旧信息和本年变动信息。固定资产基本入账信息固定资产代码：固定资产名称：固定资产类别：使用情况：入账日期：原值本位币：折旧信息折旧方法：预计使用期间：折旧费用科目：精确到最明细的科目期初数据：二、建立新账套一个账套就是一个单独的计算机文件。金蝶KIS中账套的扩展名是“AIS”。建账时输入的参数虽然简单，但每个参数都建账时输入的参数虽然简单，但每个参数都关联整个系统，非常重要，系统参数一旦设关联整个系统，非常重要，系统参数一旦设定完成，不能修改，影响整个系统成败！定完成，不能修改，影响整个系统成败！选择已经建立的账套输入需新建的账套名称，默认后缀名为ais进入金蝶进入金蝶KIS标准版的建账向导标准版的建账向导第一步：输入账套名称第一步：输入账套名称输入使用该账套的输入使用该账套的公司名称，用于标公司名称，用于标识会计主体。识会计主体。第二步：选择所属行业第二步：选择所属行业系统已预设了十六个行业的会计科目表及报表。本功能的作用是：l提供标准科目结构资料，减轻用户工作量。取消系统预设的会计取消系统预设的会计科目及报表资料。科目及报表资料。选择所属行业选择所属行业查看所选行业的预设查看所选行业的预设会计科目代码及名会计科目代码及名称列表。称列表。第三步：确定记账本位币我国规定为人民币。用户需输入本位币代码，长度为3个字符。本位币名称，长度为10个字符。提醒！提醒！不要使用“￥”、“$”符号。（货币符号在报表定义中有特殊含义。）第四步：会计科目代码级数及长度设置金蝶KIS科目代码为树形分支结构，分级管理。我国会计准则规定，一级科目代码长度为4位。若第二步选择了预设科目，则一级科目的代码长度由系统给出，不能修改。系统给出不能修改！根据企业需要设置第五步:设定账套期间会计期间界定方式l自然月份、自由定义每个会计期间天数、任意期间数 三种方式。l一旦设定完成，不能再修改！会计年度开始日期 这是确定会计年度开始和结束的标志日期。我国规定的是1月1日。账套启用日期 这是用户开始使用金蝶处理账务数据的那一个期间，主意与系统时间区分。系统默认的会系统默认的会计期间界定计期间界定我国规定为我国规定为1月月1日日实际使用金蝶处实际使用金蝶处理数据的时期理数据的时期完成建账三、金蝶KIS初始化会计科目、货币、核算类别以及核算项目、用户及权限分配等。（可以在关闭后，进行日常维护初始余额录入（初始数据一经关闭不能再修改！）只有在初始数据全部正确，并保证总账与只有在初始数据全部正确，并保证总账与固定资产勾稽平衡及账户试算平衡才能启固定资产勾稽平衡及账户试算平衡才能启用账套！用账套！建账向导建账向导建立新账套建立新账套会计之家会计之家初始化设置初始化设置初始设置账套选项设置币别设置核算项目设置会计科目设置初始数据录入主主功功能能选选项项账套选项设置一、账套选项设置包括了账务处理的重要信息及重大会计政策，选项一经设定，不宜经常变动，否则会影响会计处理的一致性。1、账套参数 记账本位币、科目结构、会计期间等。参数不能修改，只能重建新账套！（该设置在建账向导中完成）2、特别科目 特别科目是系统自动进行账务处理时所必须的一些会计科目，这些科目都有可定的含义，有些还有特殊限制，只能修改，不能删除！（该设置由金蝶系统自动形成）选项标签页建账设置 3、凭证处理增加和修改凭证时允许修改凭证号：凭证录入时自动填补断号：输入外币凭证时有本位币自动折算原币：凭证需要凭证号：凭证过账前必须经过审核 凭证号录入时数量金额核算强制单价不为负数：允许删除业务单据生成凭证：凭证号保持后立即新增：凭证借贷双方都必须有：检测单挑分录凭证非固定资产凭证号保存后立即过账：合同兑现西悉尼必须生成凭证：助记码提示：4、帐薄选项 账薄余额方向账薄余额方向：用以确定有关余额方向，如果余额未在约定方向，则显示为红字。账薄排列顺序账薄排列顺序：确定生成明细账时的排列方式。明细账打印选项明细账打印选项：是否在明细账中打印日记账。5、税务和银行选项 企业信息企业信息：用于登记企业税务银行方面的有关信息。出纳系统出纳系统：用以确定出纳系统启用期间及确定是否进行银行对账。选择”是“，在录入记账凭证时，对银行存款科目要求输入”结算方式“和”结算号”。点击进入高级设置7、高级配置选项（1）系统设置：关键锁：关键锁：系统在进行过账、期末结账等操作时，会对账套加锁，以表示排他性，避免当多个用户同时使用同一账套时，可能会产生网络上的冲突，从而导致意外的错误。（2）凭证设置：预览和打印凭证时显示底部信息：打印凭证时显示科目代码：可以生成凭证收据、凭证通知单：在录入凭证时计算分录的单价：只能销章本人审核的凭证：打印凭证先保存科目允许设置多核算：（3）账薄设置l数字显示长度溢出时，用“#”覆盖：l多栏式明细账中显示数量信息：l在账薄中显示总发生额和余额都为零的记录：l凭证汇总表包含表外科目：l使用表外科目：（4）结账设置l在年结时不采用事务机制：l在年结发生的错误l进销存模块未结账，同期总账不能结账：l年结后删除余额为零的往来单位l期末结账时强制备份：（5）工资设置l自动升级账套时更新工资系统的查询：l工资核算时区分职员所在部门的级别层次：（6）固定资产设置l新会计准则的运用：在“账套选项”中“高级.”进入”高级配置选项”，选择“固定资产”，再选择”固定资产折旧时将减值准备计算在内“l录入“减值准备”、“已提减值准备”的金额和“减值准备对方科目代码”选中复选框，按新会计准则要求计算固定资产折旧！（7）出纳设置l编辑出纳日记账记录时，检测凭证字号是否重复：l编辑出纳日记账记录时可以自动从账务引入数据：l可以从凭证引入银行存款日记账：l可以从凭证引入现金日记账：l从凭证引入日记账时覆盖出纳中的相同记录：（8）表外科目l外贸企业和金融企业，在会计核算中往往需使用表外科目。l表外科目不参与试算平衡。l设置表外科目：l同一张记账凭证不允许既有 表内又有表外科目。l表内表外科目不能混合使用。维护账套选择高级配置账薄报表使用表外科目维护会计科目表外科目（二）币别对企业核算中所遇到的所有外币进行浏览、打印、增加、修改、删除等操作。货币代码：货币名称：期初汇率和期末汇率：折算方法：点击进入根据账套启用期间选择。例：账套启用期间是2009年4期，则选择期间4，输入期初汇率（三）核算项目设置1、核算类别设置l往来单位、部门、资源l自设类别2、核算项目设置l往来单位设置l部门设置l职员设置l自定义核算项目（四）会计科目1、科目代码（一级科目已经预设）2、助记码3、科目名称4、科目类别（资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类、表外类、存货类）5、余额方向6、币别核算l不核算外币单选按钮l核算所有外币单选按钮l核算单一外币单选按钮l期末调汇复选框7、辅助核算l核算项目l