财务给公司提案建议模板.docx

财税实操财务给公司提案建议模板现实中，公司往往需要对自身的财务状况进行优化。公 司的财务优化包括财务结构优化、财务指标优化和财务管理 优化。财务优化的前提是找好可比公司，搜集可比公司的信 息。一般选取在细分行业、规模、地域、商业模式上相同或 类似的公司作为可比公司。列示并分析可比公司的相关财务 指标，对目标公司的财务进行优化。本文列举了几点优化建 议如下：1.财务杠杆作用有待充分发挥主要表现：近三年，公司的财务杠杆系数普遍低，虽然 业内对财务杠杆系数的最佳值没有统一的意见，但同业的值 可以作为公司调整资本结构、降低资本平均成本的参考依据若公司目前成长性良好，经营风险小，因此可以采取较 高的负债比例融资。恰当利用负债的杠杆，还能享受利息带 来的节税效应，增加公司的资本收益率。建议：(1)股权质押获得银行贷款(2)发行双创债或双创可转债(3)利用应收账款质押融资(4)注意长短期债务融资和各种融资工具的调和2 .应收账款的周转率有待提升主要表现：与可比公司相比，公司应收账款周转较慢, 反映了公司在催收应收账款，缩短应收账款的账期上有较大 的提升空间。建议:(1)制定合理的信用政策(2)完善应收账款分类管理、加快回收和风险防范3 .规模偏小导致不能充分地消化期间费用主要表现：公司销售毛利率与同行业可比公司较为接近, 但公司的销售净利率均低于同行业可比公司，这反映出公司 的销售毛利率在行业类较有优势，但受限于整体规模偏小， 不能充分的消化期间费用，导致公司整体的销售净利率偏低。建议：(1)扩大规模，实现规模经济(2)通过预算的方式，合理安排期间费用在期间费用中，有些是约束性固定成本(如销售人员、 管理人员薪酬)，有些是酌量性固定成本(如研发费用X公 司应该根据实际情况，在不影响正常经营的前提下利用预算合理安排酌量性固定成本费用。4.现金流管理尚有较大提升空间主要表现：公司在营业收入增加的同时，经营活动产生 的现金流量净额呈下降的趋势，连续为负数，说明公司的资 金被上下游占用。同时，与同行业可比公司相比，公司经营 活动产生的现金流量净额占营业收入的比明显偏低，反映出 公司的现金流管理方面有较大提升空间。建议：(1)提升产品竞争力资金是否变相地被上下游占用，其实从一个侧面反映了 公司产品的竞争力，只有产品具有较强的核心竞争力，公司 才会在面对供应商和客户时占据较为有利的位置，对供应商 争取较长的账期，给客户以较短的账期，甚至要求客户预付 化劫7 贝私0(2)现金流管理不是使用不合规的手段操纵现金流。 例如)各筹资活动/投资活动现金流入粉饰为经营活动现金流 入，将经营活动现金流出列为投资活动现金流出；对正常的 经营费用进行不当的资本化处理；借助收购或处置业务来夸 大经营活动现金流等。