集团公司财务销售审计管理规定.docx

集团公司财务销售审计管理规定1目的加强集团公司内部管理和审计监督，保障企业经营活动 的健康发展，实现审计工作制度化、规范化。2范围适用于集团公司的审计工作3程序活动3. 1财务审计会计凭证的审计审核会计严格按照国家会计制度，正确设置和使用会计 科目，以合法原始凭证为依据；编制记账凭证做到分录正确, 内容完整。3. L2货币资金的审计审查货币资金帐面余额的真实性和正确性、货币资金收 付业务的合法性。4. 1.3会计帐簿及会计报表审计1）审核会计帐簿设置是否完整、全面，帐薄反映的经济 业务内容是否与记帐凭证、原始凭证相符，发生错误是否使 用正确的更正方法。2）审核会计报表反映的事项真实存在，会计期间发生的会计事项均被记录在有关帐簿并在会计报表中列示，报表的 结构、项目、内容及编制方法符合有关财务会计法规的规定。3）根据实际工作情况，可委托社会审计机构进行审计5. 2销售业务审计审核销售员岗位变更、销售内报费用的管理、销售薪酬 的管理3. 3其它要求3.3.1 根据安排对公司内部控制制度的健全性、有效性 及执行情况进行检查。3.3.2 根据审计事项出具内部审计报告，并向集团公司 领导报告。3.3.3 加强档案的管理工作，审计项目完成后必须建立 审计档案，根据项目内容进行分类归档，并保证档案资料的 完整和安全4附则本规定自颁布之日起实施，解释权归审计处。