会计工作流程图.pdf

115/9 第四篇 工作流程图 4 会计结算流程图 4.1 现金出纳业务流程图 一、现金出纳业务流程图 现金收款 现金付款 POS 收款 转卡支付 受理凭证 受理凭证 受理凭证 受理凭证 凭证审查 凭证审查 凭证审查 凭证审查 清点现金 现金配额 刷卡收款 核对转卡信息 收款盖章 付款盖章 收款盖章 转卡支付 现金盘库 封包寄存 POS 结账 帐务处理 转卡结果查询 银行回单归档 116/9 4.2 银行出纳业务流程图 二、银行出纳业务流程 受理报销人员 送来的记账凭证 审核凭证 输入票据 与银行 交接票据 受理报销人员 送来的记账凭证 审核凭证 打印票据 转账收款业务 转账付款业务 输入票据 盖章 与银行 交接票据 打印票据 117/9 4.3 结算中心业务流程 三、结算中心业务流程 受理开户单位票据 审核制单 与银行票据交换 审核记账 每季计息 信息部打印帐表 银行票据购买、保管和使用 凭证交综合部装订归档 审核制单、打印凭证 帐表交综合部装订归档 118/9 119/9 4.4 银行对帐工作流程 四、银行对帐工作流程 银行提供对账单 进入银行对帐系统 输入对账单 银行账户与对账单核对 打印银行余额调节表 计财处长签字 交分管校长签批 交分管处长审查签字 审计处审查双签 120/9 4.5 资金调度签批流程 五、资金调度签批流程 提出建议 写出请示报告 送交分管处长审查签字 计财处处长签批 办理银行调户 121/9 4.6 综合业务流程 六、综合业务流程 与银行办理交接手续 依据凭证收入款项确定使用票据种类 开具收据 汇入款票据 处理 银行上门收款票据处理 预留印鉴保管 按照职能部门批准的有关收费范围开具收据 登记备查账 编制到帐明细电子表 与银行办理现金缴款单交接手续 登记备查账 收回银行上门收款凭证 工作期间分开使用保管 日终分开入库保管 通知办理入账 督促办理入账 清理未入账款项 清理未入账单据 122/9 4.7 科研经费入帐流程图 (1)项目负责人(2)结算部(3)科技处(4)科研财务 管理科(5)核算部 查询汇款单、支票 到款通知单 入帐通知单 收入分成单 预算书（纵向项目）合同或协议(项目)审核、立项、签字 转收据、银行单据、分成单、入帐单 123/9 4.8 重要支付票据使用流程 支付票据使用流程 购入票据 入库保管 每日出纳领用 日终未使用票据交回 审核入库