企业盘点管理办法.pdf

企业盘点管理办法 第一条 为便于年度结算，以及核对账卡记载与购料实际数字是否发生错误，特制定本办法。第二条 盘点种类：（一）年中盘点，于每年 6 月底，由本单位自行盘点；（二）年终盘点，于每年年终的12 月 31 日举行，由各单位相互盘点。第三条 盘点方式（一）年中盘点由本单位负责人指派本单位人员盘点后，将盘点表送财务部门审核，结果于盘点后半月内回付盘点单位；（二）年终盘点先由本单位负责人视业务繁简而分成若干组，指派若干人，分组预盘，再由其他单位人员按照分组监督盘点，最后由高级主管抽点。盘点结果，经财务部门核对后，于 1 个月内回付盘点单位。第四条 盘点步骤 正式盘点之前，先由本单位预盘人员将各项应盘物品，清点后填注标签悬挂在各项物品之上，然后再将各项物品逐项列盘点表内，于正式盘点时交由盘点人参照实盘。倘有数字不符，或物品漏列表等事情，盘点人或抽查人应予改正或补列。第五条 盘点范围 成品、原料（含半成品）、物料、商品、机器设备、外借原料及加工原料等。第六条 盘点处理 盘点表一式三联，白联为存根联，红联为审核联，蓝联为回付联。此项表格经各负责人分别记章后，白联由各单位自存，红蓝两联并送财务部审核，审核结果，红联留财务部存案，蓝联送盘点单位参考。第七条 人员分配 预盘人员由本单位的承办人或保管人担任，盘点及监点人员由人力资源部在其他单位中选派。抽点人，请本单位部门以上负责人担任。第八条 本办法由集团总部财务部负责制定、修改，经集团公司财务总监批准后公布实施。