2013年会计从业资格考试.doc
· 2013年会计从业资格考试会计电算化实务操作题步骤归纳o 来源：环球网校（edu24oL）o 【大 中 小】o 频道：会计从业资格 文章摘要：环球小编对会计从业资格考试会计电算化实务操作题的具体操作步骤进行了归纳总结，其实很简单的，考生们不必担心考不好哦。1增加操作员：打开系统管理应用程序权限操作员增加2建立账套：打开系统管理应用程序账套建立3 设置操作权限：打开系统管理应用程序权限权限4 增加会计科目：打开财务应用程序基础设置财务会计科目5 填制并保存付款凭证：打开财务应用程序总账凭证填制凭证增加保存6 输入科目的期初余额：打开财务应用程序总账设置期初余额7 查询 科目的收款凭证并显示：打开财务应用程序总账凭证查询凭证选中收款凭证辅助条件在科目里查找资本公积8 查询总账然后联查明细账：打开财务应用程序总账账簿查询总账9 设置供应商档案：打开财务应用程序基础设置往来单位供应商档案10 设置凭证类别: 打开财务应用程序基础设置财务凭证类别11 设置部门档案：打开财务应用程序基础设置机构设置部门档案12 审核凭证：打开财务应用程序总账凭证审核凭证13 设置外币及汇率：打开财务应用程序基础设置财务外币种类 输汇率时选择浮动汇率14 结账：打开财务应用程序总账期末结账15 修改凭证：打开财务应用程序凭证填制凭证(查找到要修改的凭证)辅助项修改完后保存16 记账：打开财务应用程序总账凭证记账17 追加表页 输入关键字 生成报表：打开财务应用程序打开考生文件夹打开资产负债表编辑追加表页数据关键字录入保存18 设置报表单元格行高 字体 对齐：打开财务应用程序打开考生文件夹打开资产负债表编辑格式数据状态格式行高格式单元属性保存19 设置表尺寸并进行区域划线：打开财务应用程序打开考生文件夹打开资产负债表编辑格式数据状态格式表尺寸格式区域划线保存20 设置单元格关键字和关键字偏移：打开财务应用程序打开考生文件夹打开资产负债表编辑格式数据状态数据关键字(年月日分三次设置)设置数据偏移保存21 新建报表保存到考生文件夹下：打开财务应用程序财务报表新建保存(重命名)账务取值函数主要有：期末额函数QM(”科目编码”，会计期间)期初额函数QC()发生额函数FS()累计发生额函数LFS()对方科目发生额函数DFS()科目编码：库存现金1001 银行存款1002 其他货币资金1012应收账款1122 其他应收款122122判断并设置单元格计算公式：打开财务应用程序打开考生文件夹打开资产负债表编辑格式数据状态数据编辑公式单元公式保存货币资金期末数= QM(”1001”，月)+ QM(”1002”，月)+ QM(”1012”，月)23 调用报表模板：打开财务应用程序财务报表文件新建格式报表模板保存(重命名)24 查询纳税所得申报表：打开财务应用程序工资工资类别打开工资类别选择正式人员工资统计分析账表纳税所得申报表25 设置工资类别：打开财务应用程序工资工资类别新建工资类别(如果工资类别里没有新建工资类别这一项就需要先关闭工资类别)26 建立人员档案：打开财务应用程序工资工资类别打开工资类别工资设置人员档案27 设置工资项目：打开财务应用程序工资设置工资项目设置28 设置工资项目计算公式：打开财务应用程序工资工资类别打开工资类别工资设置工资项目设置29 录入工资变动数据：打开财务应用程序工资工资类别打开工资类别工资业务处理工资变动30 查询工资发放条：打开财务应用程序工资工资类别打开工资类别工资统计分析账表我的表工资表31 工资费用分配并生成记账凭证：打开财务应用程序工资工资类别打开工资类别工资业务处理工资分摊制单保存32 定义工资转账关系：打开财务应用程序工资工资类别打开工资类别工资业务处理工资分摊工资分摊设置增加33 录入工资原始数据：打开财务应用程序工资工资类别打开工资类别工资业务处理工资变动34 查询固定资产使用状况分析表：打开财务应用程序固定资产账表我的账表分析表固定资产使用状况分析表35 固定资产增加：打开财务应用程序固定资产卡片资产增加保存36 录入固定资产原始卡片：打开财务应用程序固定资产卡片录入原始卡片保存37 设置固定资产类别：打开财务应用程序固定资产设置资产类别增加保存38 查询所有部门的计提折旧汇总表：打开财务应用程序固定资产账表我的账表折旧表部门折旧计提汇总表39 查询固定资产统计表：打开财务应用程序固定资产账表我的账表统计表固定资产统计表40 查询某类固定资产明细表：打开财务应用程序固定资产账表我的账表账簿单个固定资产明细表在类别下拉菜单中找到某类41 计提本月固定资产折旧生成凭证：打开财务应用程序固定资产处理计提本月折旧点凭证借方固定资产清理1606,贷方累计折旧1602保存42 资产变动：打开财务应用程序固定资产卡片变动单原值增加保存43 查询某类固定资产总账：打开财务应用程序固定资产账表我的账表账簿固定资产总账选择类别44 查询供应商往来余额表：打开财务应用程序采购供应商往来账表供应商往来余额表4546 设置客户档案：打开财务应用程序基础设置往来单位客户档案47 输入期初采购专用发票：打开财务应用程序采购采购发票增加(选择专用发票)保存48 查询全部客户的客户往来余额表：打开财务应用程序销售客户往来账表客户往来余额表49 查询全部供应商的供应商对账单：打开财务应用程序采购供应商往来账表供应商往来对账单50 将收款单余销售发票进行核销：打开财务应用程序销售客户往来收款结算点核销在本次结算中输入核销的金额保存51 设置供应商档案：打开财务应用程序基础设置往来单位供应商档案52 输入采购专用发票：打开财务应用程序采购采购发票增加(选择专用发票)保存53 输入销售专用发票：打开财务应用程序销售销售发票增加(选择专用发票)保存54 对销售发票进行账龄分析：打开财务应用程序销售客户往来账表账龄分析55 输入付款单：开财务应用程序采购供应商往来付款结算56 查询全部客户对账单：打开财务应用程序销售客户往来账表客户对账单实务操作题 【基础资料】(1)账套名称：001。(2)数据库路径：D：。(3)公司名称：北胜公司。(4)设置会计期间：会计年度从1月1日起至12月31日止，自然年度会计期间12个月，会计启用期间l月。(5)设置记账本位币，代码：RMB;名称：人民币;小数位数：0。(6)设置联系电话及地址：电话：123456;地址：重石路13号。(7)引入会计科目(新企业会计制度)。【第一题】(1)设置会计科目“1403原材料”的数量金额核算属性，计量单位组选择“重量”，缺省单位选择“公斤”。新增会计科目510101工资、510102一折旧费。(2)录入“1001库存现金”期初余额500 000元。在核算项目中新增职员“胡强”，部门“财务部”。【第二题】新增凭证字“现付”;编制“现付I#记账凭证”，并将此凭证保存为模式凭证，名称为“维修费”，类型为“费用类”。业务如下：8日，公司用现金支付维修费300元。维修费由办公室承担200元，由销售部承担100元。【第三题】建立往来初始数据。新增客户核算项目，客户：吴宝公司。1日，预收货款100 000元。结算方式：电汇。【第四题】新建报表，在B4单元格定义一个“管理费用”科目的原币借方发生额的按日取数公式。并将该报表保存在桌面上，名称“管理费用明细表”。【第五题】输人工资变动数据(注意以职员变动方式)：将职员“胡强”的户口所在地变动为“××市”。离职日期变为3月30日。【第六题】初始化阶段，进行固定资产原始卡片录入。资产类别：机器设备资产名称：吊车计量单位：台数量：2入账日期：1.1经济用途：经营用使用状况：未使用变动方式：购人使用部门：生产部 折旧费用科目：制造费用折旧费币别：人民币原币金额：50 000购进累计折旧：0开始使用日期：12.31预计使用年限：12已使用期间：0 累计折旧金额：0折旧方法：平均年限法参考答案【基础资料】(1)单击开始程序用友财务软件T3版工具账套管理，进入账套管理界面，初次登录系统默认用户名为Admin，密码为空。(2)单击确定即可进账套管理界面。(3)点击“新建”进入新建账套界面。输入账套名称，数据库路径，公司名称。(4)单击确定建账完成。(5)打开软件点击登录到后的复选框进入系统登录账套选择界面，选择北胜公司确定进入教学版主界面。(6)点击主界面基础设置，根据资料录入信息。(7)点击会计期间设置会计期间设置会计年度确定。(8)点击财务参数设置账套启动期间及相关财务参数。(9)点击出纳参数启用期间1月。(10)点击业务基础参数启用期间1月确定是是是确定。(11)基础设置会计科目文件从模板中引入科目选择模板类型引入选择科目(建议全选，除资料另有要求外)确定引入成功确定。【第一题】(1)新增计量单位组：基础设置计量单位新增输入计量单位组确定。(2)新增计量单位：基础设置计量单位选择计量单位组，选择后将光标移到右边空白处单击 新增 录入代码、名称及换算率一确定。(3)基础设置会计科目选择“1401一材料采购”科目修改数量金额辅助核算选择计量单位组及计量单位一保存。(4)初始化科目初始数据一根据资料录入数据。(5)基础设置核算项目职员(注：点击“职员”后将光标移到右边空白处单击)新增根据资料录入代码名称及所属部门保存。【第二题】(1)基础设置凭证字新增输入“记”确定。(2)账务处理凭证录入凭证字“记”凭证凭证号“建议系统自动生成”附件张数“根据资料填写”日期“根据经济业务发生时间填写”摘要“填写所发生经济业务内容”科目及金额录入文件保存模式凭证。【第三题】应收应付客户名称日期“根据业务发生时间修改”收款类型“点击可选择”结算账户、结算方式、结算金额录入保存退出。【第四题】单击需要定义公式的单元格。例：银行存款的年初栏：选定单元格插入函数选择总账下的ACCT函数按“F7”进入公式引导输入单击科目代码右边的按钮选择会计科目。文件另存为录入报表名称保存。【第五题】工资管理职员选择要修改职员修改确定。【第六题】初始化固定资产初始数据根据资料录入，录入过程具体操作如下。(1)资产类别：点击“资产类别”按钮，调出固定资产类别定义窗口新增代码自定义根据资料录入相关名称及科目新增。(2)资产编码、名称、入账日期、使用状况、变动方式等资料录入，计量单位点击计量单位后的按钮进行选择。(3)部门及其他：主要是为固定资产计提折旧和进行费用分摊提供依据的，因此需要设置使用部门、固定资产及累计折旧的核算科目、折旧费用的核算科目等。使用部门和折旧费用分配可以是单一部门，也可以是多个部门共同分摊。(4)原值与折旧：原币金额为计提固定资产折旧的原价，也有外币核算的功能，在币别里选择外币，然后手工填入汇率;本币金额会根据原币金额×汇率计算后自动填列;减值准备根据实际情况填列;而净残值也由系统自动计算填列;折旧方法根据实际情况进行选择。电算化模拟题，我们老师说书上的练习题的要必须做会的，但是只做书上的是不够的，考试的题目和书上的有点小区别。下面分享2套模拟题，我同学考过了，说考试题型差不多。大家可以练习一下。这几天我也努力在练习电算化，希望6月28号能考试顺利。会计电算化模拟试题一账务操作题一（40分）一、建立账套1新建账套（1）账套信息：账套号：555账套名称：友爱科技有限公司路径：D:work启用会计期间：2012年1月（会计期间设置2012-1-1至2012-12-31）（2）单位信息单位名称：友爱科技有限公司 单位简称：友爱（3）核算类型记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则财务主管：李晓天按行业性质预置科目（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类（5）分类编码方案科目编码级次：42222部门编码级次：123地区编码级次：123其他：默认（6）系统启用“账务处理、工资核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年1月1日”2增加操作员编号姓名口令（密码）所属部门501李晓天1财务部502王大刚2财务部3权限分配李晓天为财务主管，王大刚具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。二、初始化设置1设置部门档案部门编码部门名称1管理部2财务部3采购部4销售部2设置人员档案职员编号职员姓名所属部门101张立管理部201李晓天财务部202王大刚财务部301刘丽采购部401孙飞销售部3设置客户档案客户编码客户名称客户简称001育才中学育才002大同科技有限公司大同4设置供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称001迅达科技有限公司迅达002同力发展有限公司同力5设置项目目录 项目设置设置内容设置内容项目大类产品工程核算科目直接材料（500101）直接人工（500102）制造费用（500103）直接材料（160401）直接人工（160402）制造费用（160403）项目分类/名称101 挂件（1.玉石）201 屏风（2.家具）101 办公楼（1.自建）201 生产流水线（2.委外）6设置外币及汇率币符币名记账汇率USD美元1月份：6.5GBP英镑1月份：107设置凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,10028设置结算方式结算方式编码结算方式名称1现金结算2转账支票3银行汇票4其他9设置会计科目及期初余额表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目；科目设置完毕后指定现金总账科目和银行总账科目。科目编码科目名称方向辅助核算期初余额1001库存现金借6 775.701002银行存款借231 378.89100201工行存款借154 488.89100202中行存款借76 890.00借美元10 000.001122应收账款借客户往来（无受控系统）58 500.001221其他应收款借个人往来5 000.001403原材料借739 869.541405库存商品借750 000.00140501硬件借台350 000.00（100台）140502软件借套400 000.00（500套）1601固定资产借500 000.001602累计折旧贷810 689.871604在建工程借400 000.005101制造费用借260 000.002001短期借款贷200 000.002201应付票据贷27 388.512202应付账款贷供应商往来（无受控系统）70 200.002221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进行税额贷22210102销项税额贷2241其他应付款贷599.544001实收资本贷2 000 000.004104利润分配贷-123 022.31410401未分配利润贷-123 022.316602管理费用借660201工资借部门核算660202办公费借部门核算660203差旅费借部门核算660204其他借部门核算往来账户期初余额表表格1科目编码日期客户摘要票号方向金额11222011-12-25育才销售商品1234借58500表格2科目编码日期部门个人摘要方向期初金额12212011-12-20管理部张立出差借款借5000表格3科目编码日期供应商摘要票号方向金额22022011-12-30迅达采购原材料5678贷1358722022011-12-31同力采购原材料5678贷56613表格4科目名称办公楼生产流水线合计直接材料（160401）70 00080 000150 000直接人工（160402）50 00090 000140 000制造费用（160403）50 00060 000110 000合计170 000230 000400 000表格5科目名称挂件屏风合计直接材料（500101）70 00080 000150 000直接人工（500102）30 00040 00070 000制造费用（500103）20 00020 00040 000合计120 000140 000260 00010设置转账定义（1）设置自定义转账，计提短期借款利息，年利率为9%借：财务费用 JG() （去对方科目计算结果）贷：应付利息 QM(2001,月,贷)*0.09/12 （短期借款期末贷方余额*年利率/12）（2）期间损益结转凭证设置将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中。三、账务处理模块由会计人员王大同进行凭证的输入（摘要可用业务序号代替），由财务主管审核、记账。1 1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（支票号ZP001）借：库存现金 5000贷：工行存款 50002 1月5日，销售部孙飞购买800元礼品，用现今支付。借：销售费用 800贷：库存现金 8003 1月10日采购部向迅达公司采购原材料，已验收入库，货款60000，税率17%，款项未付。借：原材料 60000应交税费应交增值税进项税额 10200贷：应付账款 702004 1月12日，管理部张立出差归来，报销差旅费5000元借：管理费用 5000贷：其他应收款 50005 1月15日，销售部向育才中学销售硬件50台，单价4000元，货物已发出，款未收，税率为17%。借：应收账款 234000贷：主营业务收入 200000 应交税费应交增值税销项税额 340006 1月20日，销售部收到育才中学的一张转账支票，金额58500元，票号ZP002，用以偿还以前所欠货款。借：工行存款 58500贷：应收账款 585007 1月25日，采购部开出一张转账支票，金额70200元，票号ZP003，用以支付讯达公司的货款。借：应付账款 70200贷：工行存款 702008 计提短期借款利息，生成自定义转账凭证。9 生成期间损益结转凭证。四、编制财务报表1定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：元”右对齐，“制单人”楷体，12号，制单人为：李晓天，表格内容居中。定义报表格式并计算得出数据。货币资金表单位名称：友爱 2012年 1 月 31 日 单位：元项目行数期初数期末数库存现金1银行存款2合计3制单人：李晓天注：单位名称、年、月、日设置为关键字2将表格保存到D:work ，文件名“货币资金表.rep”账务操作题二（15分）财务主管501（密码空）打开555帐套1初始设置（1）、建立工资帐套工资类别个数：多个。核算币种：人民币RMB。要求代扣个人所得税。不进行扣零处理。人员编码长度：3位。（2）、新建工资类别：正式人员（包括全部部门）（3）、人员类别设置：增加“销售人员”（4）工资项目设置：项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项岗位工资数字82增项加班天数数字82其他加班工资数字82增项应发合计数字82增项事假天数数字82其他事假工资数字82减项代扣税数字82减项扣款合计数字82减项实发合计数字82增项（5）、“正式人员”工资类别设置：添加人员档案：人员编号人员姓名部门名称人员类别银行账号401肖一平销售部销售人员工商银行11111111118选择前面定义的全部工资项目。计算公式：加班工资：加班天数*（基本工资+岗位工资）/20 事假工资：事假天数*（基本工资+岗位工资）/20工资数据：肖一平，基本工资3000元，岗位工资2000元（6）、定义工资转账关系计提类型名称计提比例部门名称人员类别项目借方科目贷方科目计提应付工资100%销售部销售人员应发合计660122112、日常业务处理（1）工资计算并汇总（2）计算个人所得税：设置工资项目为应发合计，个人所得税的计税基数为2500，并重算个人所得税。（3）工资费用分配，并生成记账凭证计提类型：计提应付工资。核算部门：销售部。明细到工资项目。（4）查询纳税所得申报表，并输出到D:work文件夹，文件名“纳税所得申报表.rep”。（5）查询所有部门的工资发放条。账务操作题三（15分）财务主管501（密码空）打开555帐套1、初始设置（1）设置部门对应的折旧科目（2）设置固定资产类别编码：04。名称：电子类。净残值率：5%。折旧方法：平均年限法（二）编码：05。名称：交通类。净残值率：5%。折旧方法：平均年限法（二）（3）输入固定资产原始卡片资产类别交通类电子类资产名称：奔驰轿车台式电脑部门管理部销售部增加方式直接购入直接购入使用状况在用在用开始日期2010-12-312010-12-31原值400 0005 000累计折旧40 0001 000使用年限10年5年折旧方法平均年限法（二）平均年限法（二）2、日常业务处理（1）资产增加，生成记账凭证。2012年1月15日，财务部购买笔记本电脑一台资产类别：电子类资产名称：笔记本电脑部门：财务部增加方式：直接购入使用状况：在用开始日期：2012-1-15原值：8 000使用年限：4年折旧方法：平均年限法（二）（2）计提折旧：计提本月固定资产折旧，生成记账凭证。（5）固定资产帐表查询：查询固定资产折旧清单。会计电算化模拟试题二账务操作题一（40分）一、建立账套1新建账套（1）账套信息：账套号：666账套名称：上海诚信商贸有限公司路径：D:work启用会计期间：2012年6月（会计期间设置2012-6-1至2012-12-31）（2）单位信息单位名称：上海诚信商贸有限公司 单位简称：上海诚信（3）核算类型记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：2007年新会计准则财务主管：陈明按行业性质预置科目（4）基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，不需要对存货、客户、供应商进行分类（5）分类编码方案科目编码级次：42222其他：默认（6）系统启用“账务处理、应收应付核算、固定资产核算”模块的启用日期为“2012年6月1日”2、增加操作员编号姓名口令（密码）所属部门601陈明空财务部602王晶空财务部3、权限分配陈明为财务主管，王晶具有“公共目录设置”和“账务处理”的全部权限。二、初始化设置（陈明进行下列财务设置）1、设置部门档案部门编码部门名称1管理部2财务部3采购部4销售部5生产部2、设置人员档案职员编号职员姓名所属部门101王国立管理部201陈明财务部202王晶财务部301李一明采购部401王晓添销售部501刘洋生产部3、设置客户档案客户编码客户名称客户简称001育才中学育才002大同科技有限公司大同4、设置供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称001迅达科技有限公司迅达002同力发展有限公司同力5、设置外币及汇率币符：USD 币名：美元 1月份记账汇率：6.56、设置凭证类别凭证类别限制类型限制科目现金收款凭证借方必有1001现金付款凭证贷方必有1001银行收款凭证借方必有1002银行付款凭证贷方必有1002转账凭证凭证必无1001,10027、设置结算方式结算方式编码结算方式名称1现金结算2支票3汇票4其他8、设置会计科目及期初余额，表中只列出了需要修改和增加的会计科目，以及有期初余额数据的科目。科目编码科目名称方向辅助核算累计借方累计贷方期初余额1001库存现金借120 000116 0805 0001002银行存款借358 000258 5161 200 000100201工行存款借187 206248 5001 135 000100202中行存款借170 79410 01665 000借美元10 0001122应收账款借客户往来（无受控系统）225 23635 64058 5001221其他应收款借个人往来5 0001403原材料借25 00018 00038 000140301玉石借数量核算（块）20 000（200块）140302木料借数量核算（吨）18 000（2吨）1405库存商品借32 00065 000750 000140501挂件借数量核算（个）350 000（2000个）140502屏风借数量核算（件）400 000（1000件）1601固定资产借5 970 722500 0001602累计折旧贷6 200 000150 0002001短期借款贷200 0002202应付账款贷供应商往来（无受控系统）70 2002211应付职工薪酬贷221101应付工资贷221102应付福利费贷2221应交税费贷222101应交增值税贷22210101进行税额贷22210102销项税额贷4001实收资本贷1 740 0004104利润分配贷396 300410401未分配利润贷396 3006602管理费用借部门核算230 000180 000660201工资借部门核算660202办公费借部门核算660203差旅费借部门核算660204其他借部门核算往来账户期初余额表表格1科目编码日期客户摘要票号方向金额11222011-12-31育才销售商品1234借58500表格2科目编码日期部门个人摘要方向期初金额12212011-12-20管理部王国立出差借款借5000表格3科目编码日期供应商摘要票号方向金额22022011-12-25迅达采购原材料5678贷702009、设置转账定义（1）设置自定义转账自动转账凭证名称和摘要转账期间凭证字科目借贷转账比例%公式计提应付福利费1-12转账5101借805201借20221102贷FS(221101,月,贷)*0.14（2）期间损益结转凭证设置将所有损益类科目结转到4103本年利润科目中三、账务处理模块由会计进行凭证的输入（填制凭证），由财务主管审核、记账。（1）、1月2日，财务部从工行提取现金5000元，作为备用金（支票号ZP001）借：库存现金 5000贷：工行存款 5000（2）、1月12日，管理部张立出差归来，报销差旅费4500元，归还现金500借：管理费用 4500贷：其他应收款 4500借：库存现金 500贷：其他应收款 500（3）、1月30日，计提生产部门工资，20000元借：制造费用 16000 劳务成本 4000贷：应付工资 20000（4）、1月31日，发放生产部门工资，20000元，工行转账借：应付工资 20000 贷：工行存款 20000（5）、生成计提应付福利费的自定义转账凭证。（6）、生成期间损益结转凭证。四、调用报表模板生成报表调用利润表模板，生成“2012年6月”利润表，将表保存到D:work，文件名“1月利润表.rep”五、编制自定义财务报表1.定义一张“货币资金表”，标题黑体，14号，“单位：
