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中小型外贸企业出口信用风险及管理,信用管理论文内容摘要：现代发展背景下，我们国家出口贸易规模不断扩大，为外贸企业带来良好发展机遇，但是愈加凸显出外贸企业出口信誉风险问题。基于此，本文从中小型外贸企业的发展现在状况入手，着重分析其在外贸市场中面临的出口信誉风险管理问题，并针对性地提出可行性较高的参考性建议，以期有效提升此类企业将来发展的竞争力与商业实力。 本文关键词语：中小型外贸企业;出口信誉风险;风险管理; 作者简介：王金红1987 ，女，福建漳州人，硕士，中级经济师。研究方向：工商管理。; 中小型外贸企业在产品出口经过中，缺乏信誉评级体系、风险管理制度，并对出口产品特征、收汇方式等内容了解不全面，存在较多信誉风险问题，降低了企业经济效益。因而，企业要加强信誉风险管理，开创建立风险预警机制等，合理评价和管控出口信誉风险，进而实现健康长久发展目的。 一、中小型外贸企业出口信誉风险分析 一中小型外贸企业概述 外贸企业专指以进出口贸易为主要经营业务的企业。中小型外贸企业类型划分遵循2021年工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部制定的(中小型企业划型标准规定，该标准中明确提出非大型企业的中小型企业还能够被划分为中、小、微三类，其详细的划分指标根据目的企业的人员规模、营收数额与各类资产总数界定1。 二中小型外贸企业发展现在状况 截至2021年底，全国范围内实际经营的企业及其包含的分支企业数目达4 842.3万户，相比2020年增长了22.9%。华而不实，以私营性质存在的企业数目达4 457.5万户，以个体经营形式存在的工业及商业企业数目达1.03亿户，相比2020年增长了11.1%。在进出口贸易经营中，受各类民营企业表现突出的影响，外资合作经营企业数量开场呈现下降态势。除此之外，随着国企改革工作的推进，部分国有企业的外贸经营项目开场缩减，致使其在整体进出口经营中的数量占比也有所下降。 三中小型外贸企业信誉风险管理阐述 信誉是以归还为条件的借贷行为，这种借贷行为能够采取商品形式，可以以采取货币形式。信誉是一种价值运动形式。中小型外贸企业面临的信誉风险属于一种不遵守承诺的可能性，即买卖双方出现违约可能产生的损失。信誉管理工作本质上是企业为提升本身信誉、躲避交易活动的各类失信风险所采取的一系列业务规划、政策设计及基于企业经营现实搭建的管理策略。在现实管理工作中，企业需要借助相关风险躲避策略，不断协调、引导各类业务部门有序开展工作，如收集交易评级对象额度信息、保证债权归属及回收欠账赊款，等等。在信誉管理经过中，根据管理时间点的不同，能够将管理工作划分为前期管理、中期管理及后期管理。前期管理指前期信誉管理阶段的资信调查和评估机制，从交易前期的客户挑选、评价和控制的角度防备信誉风险；中期管理对象为债权保障机制，需要企业在交易中期转嫁和躲避信誉风险；后期管理指应收账款管理和追收机制，需要在交易后期密切监控账款回收，以最大限度减少信誉风险。 四中小型外贸企业风险管理状况 受各种经济与管理因素的影响，在进出口贸易中我们国家信誉风险管理的整体效果不太理想2。为解决此类问题，我们国家对外贸易经济合作企业协会出面展开调查。调查结果显示， 曾由于信誉管理问题而蒙受经济损失 的中小型对外贸易民营企业占总研究对象的54%， 已经建成完善的内外部信誉风险管理体系 的中小型对外贸易民营企业仅占总研究对象的21%，而 正在建设或有计划建设完善的内外部信誉风险管理体系 的中小型对外贸易民营企业仅占总研究对象的32%。由此能够看出，这种不理想的现实信誉风险管理状况严重阻碍了我们国家中小型外贸企业的长久健康发展。 另外，调查结果显示，我们国家中小型外贸企业的待处理坏账赔付率很高，赔率详细数值甚至到达发达国家一样规模企业的15倍25倍，这讲明我们国家中小型外贸企业在结算方式方面存在着加剧信誉风险的因素，详细调查数据如表1所示。 表1 我们国家中小型民营外贸出口企业与发达国家同规模类型企业的信誉风险及控制效果比照 由表中数据能够看出，现前阶段我们国家外贸企业虽较为慎重地采用信誉证结算方式，但坏账率还是发达国家的10倍至20倍，出口费用成本也较高。这表示清楚我们国家外贸企业存在的大量信誉风险不是由结算方式引起的，而是外贸企业缺乏信誉风险管理导致的。由此可见，信誉风险的防备和管理对外贸易企业的生存和发展起着非常重要的作用。因而，研究进出口贸易信誉风险问题产生的原因和解决问题的方案，对我们国家从事外贸进出口的企业来讲至关重要。 二、中小型外贸企业出口信誉风险管理问题 一结算方式选择话语权弱 在外汇业务的三种结算方式中，信誉证结算方式引入银行信誉，风险相对较低，但总体成本相对较高，十分是对进口方较为不利。而外汇业务结算方式固然在实际使用经过中消耗损费成本较低，但也会令中小型外贸企业面临较大的风险。我们国家中小型外贸企业出口商品多为劳动密集型产品，在与进口商交往中，中小型外贸企业的会谈能力相对缺乏，在结算方式上大多釆取汇款结算。其详细结算方式构造如表2所示。 二工作人员专业性不强 在对外开放不断深化的背景下，我们国家中小型外贸企业得到了一定程度的发展，但在高速度发展的背后其人员团队组织的专业性并未得到同步提升。当前，中小型外贸企业年业务数量及盈利数额相对较少，缺乏社会招聘的竞争力。同时，中小型外贸企业大多为民营经营形式，在管理方式上多采用家族式管理，使得处于企业核心岗位的出口信誉管理人员大多身兼数职，给出口信誉管理工作埋下了众多风险隐患。 三国际诈骗案件频繁发生 现前阶段，我们国家面临的国际形势较为复杂，国际诈骗案件频繁发生。从诈骗金额来看，出口贸易中的小额度诈骗犯罪比例有所上升；从诈骗发生的地域来看，针对内陆地带的新兴中小型民营企业的诈骗比重有所提高。此类欺诈性质的国际贸易在产生之初多以小型订单和现金成交形式为主，在经历一段时间进出口常规经营行为后，其牵涉的交易额度逐步攀升，同时我们国家经营经历体验较少的出口企业也逐步放松警觉，在交易经过中允许保证金拖交或少交。诈骗对象正是钻了这种警觉性放松的经营空子，在货到后人间蒸发，而不再续交定金外的其他款项。比方，2022年，我们国家山东省一家以托收业务为主营业务的中小型外贸企业在与国外客户进行交易时，被外国不法客户诱导，将交易收益方填写为X籍客户，代收交易行为达成机构选为X境内某民办银行。在国内银行妥善履行托收面函附件时，其需要接收的包括整套单据资料交易发票、商品清单、海运提交单在内的材料由国际快递工作者将其装入信封进行密封包装，而后走国际快递的形式到达X境内目的代收银行。在该银行完成交易单据文件签收后，我们国家托收企业以国内托收银行的名义向目的代收银行进行屡次款项催收及发报查询，均被X代收银行无视，剩余货款迟迟没有支付。而在我们国家企业以托收银行名义告知目的X代收银行退还交易清单凭证时，目的X代收银行则开场以收到的单据信件缺失为借口，回避支付款项。但是，在我们国家托收企业方面与国际快递方面完成核实后，得知目的国外代收银行确实已经获得完好的单据提货凭证，并且根据后续调查结果，我们国家企业发现目的代收银行机构实际上早已经凭借完好的单据拿到了相应的货物。一旦我们国家中小型外贸企业卷入欺诈犯罪事件中，其公司规模与经营经历体验将严重拖慢其犯罪取证的进度，同时在客户、国际快递公司及地方代理银行等主体内存在的多类犯罪隐患也将对其维权造成阻碍3。 表2 2022年至2021年国家银行出口业务结算方式构造表 三、中小型外贸企业出口信誉风险管理对策 一选择恰当专业的结算方式 因不同的结算方式提供的信誉保障机制不同，中小型外贸企业在经营经过中面临的风险程度也会有所差异。为此，中小型进出口企业在实际经营经过中应加强对交易对象客户的交易前期调查4。另外，在同进口交易对象进行商务贸易会谈时，目的企业的出口信誉风险控制专员还需要在会谈经过中把握结算方式选择的主动权。例如，对初次交易的外商对象争取采用信誉证结算，而对屡次交易的优质外商对象则能够适当放宽结算限制，但也必须强化收账流程跟踪的时效性与准确性，以躲避在结算方式方面可能出现的一切风险。 二建设高素质出口管理团队 第一，中小型外贸企业需要采用当代化企业管理方式管理内部风险控制专员，尤其要从业务上明确不同岗位的职责和工作内容5。第二，企业还需要聘用和培养企业信誉管理人员，建设高素质出口管理团队，并且要加强信誉风险管理专业知识培训，使风险管理人员能够借助先进的管理技术不断提升风险管理的层次，实现对出口信誉风险的专业化管理。例如，培训国际经济知识，十分是进口方国家政治经济形势的培训，以此使风险管理人员及时了解进口方的宏观形势。同时，还要不断加强对国际贸易惯例、国际法等专业知识的培训，使相关人员充分把握专业重点，以此避免不必要的风险6。 三探寻求索国际化风险转移措施 外贸市场既是我们国家中小型企业的外贸市场，同时也是全世界企业的外贸市场。为减少经营经过中的诈骗风险，中小型外贸企业必须寻求国际协助。为此，目的企业应在经营贸易活动的同时及时介入国际方面组织的保理业务。作为国际贸易的新型综合性结算办法，该业务以世界银行代理机构内部的信誉体系为依托，能够有效在赊账发生后催促赊账方缴纳欠款。除此之外，中小型外贸企业还应加强与国际出口保险机构的合作，借助国际社会气力，在提升本身信誉风险承载能力的同时提高本身在交易经过中的资金安全性7。 四、结束语 随着我们国家外贸经营权从审批制改为登记和核准制，更多的国内企业能够介入国际贸易竞争，大量的中小型外贸企业涌现。现前阶段，中小型外贸企业在事务经营经过中的问题主要集中在结算方式选择话语权弱、工作人员专业性不强及国际诈骗现象频繁发生三方面。故围绕中小型外贸企业的特征，本文提出下面三条中小型外贸企业出口信誉风险管理对策：一是选择恰当专业的结算方式，二是建设高素质出口管理团队，三是探寻求索国际化风险转移措施，以此助力我们国家外贸行业当代化建设与区域经济协调发展。 以下为参考文献 1 郑如燕.出口业务国际结算的信誉风险管理综述J.中国商论,2021(14):71-72. 2 唐臻珍,李灵稚.我们国家出口信誉限额审批及其风险管理讨论J.对外经贸实务,2020(10):36-38. 3 王旭东.警觉贸易摩擦躲避出口风险N.绍兴日报,2018-04-01(2). 4 金晖.警觉 不确定性 带来的贸易信誉风险J.国际融资,2008(6):53. 5 黄佳欣.出口信誉保险在外贸企业出口风险管理中的应用：以S外贸公司为例J.国际商务财会,2021(2):14-18. 6 赵振智,高卓.金融危机下中小外贸企业的出口信誉风险防备J.化工管理,2018(12):39-42. 7 王晶琪,张鑫.外贸企业赊销信誉风险分析J.合作经济与科技,2006(6):4-5.