外汇业务习题-精品文档资料.doc

假设中国银行某分行国际业务部发生下列外汇业务：（人民币对美元的外汇牌价为：汇买价820，钞买价810，汇卖价830）1、 某客户持美元现钞USD3200，要求按当日规定牌价折存“活期外汇存款”现汇户。2、 外籍人李某持美元现钞USD13500，要求按规定牌价折算成美元现汇，汇往国外。3、 某驻华使馆外交人员持美元现钞USD24500，存入“定期外汇存款”现钞户。4、 某客户从其“活期外汇存款”现钞户提取美元现钞USD5000，携带出境。5、 某单位持证明从“活期外汇存款”现汇户支款USD10000，按规定牌价兑取美元现钞，备出国考察用。6、 某驻华外交代表机构填具存款凭条，持美元现钞USD7600按规定牌价折存“活期外汇存款”现汇户。7、 某进出口公司将国外汇入汇款USD3000结汇转入其人民币存款账户。8、某外商合资企业1996年6月10日汇入美元50万元，存入其美元账户，6月15日因故需向境外汇出20000美元购货，6月28日又持现钞15000美元存入该账户，7月8日又将20万美元兑换成人民币后归还银行人民币贷款。分别列出银行在6月10日、6月15日、6月28日、7月8日的会计分录。9、李某于97年7月8日持外币取款通知书到中国银行某分行国际业务部，领取境外亲属汇入的USD5000元，要求将其中的USD200元兑换成人民币现金，其余款项转存离家较近的储蓄所。银行经办人员按其要求予以办理。列出相应的会计分录。10、某合资企业在中国银行某分行国际业务部存入单位外币定期存款USD180万美元，97年到期USD60万美元，利息USD7200美元；8月25日到期USD100万美元，利息USD25000美元。该企业在存款到期日持存单到银行分别要求办理续存取息和本息转存。试列出相应的会计分录。11、某进出口公司来行申请开立信用证，金额USD10000，并从其外汇活期存款账户中支取USD6000交存保证金。12、开证行收到议付行寄来信用证项下USD10000即期汇票及单证，经审查合格并送交某进出口公司确认付款后，本日办理划款手续，从其存入保证金及外汇活期存款账户中支付。13、某外贸公司于9月25日以国外联行划来出口收汇款USD75000，按规定牌价结汇，所得人民币存入贷款户，以抵扣贷款额。14、某外贸公司于11月24日将国内异地外汇联行划来托收款USD18000，按规定牌价结汇，所得人民币存入贷款户，抵扣贷款额。15、某外贸公司申请短期贷款，按规定牌价折付国内异地托收承付款USD100000，增加贷款额。