某厂产万吨精制山茶油扩建项目可行性研究报告.pdf

工程制作：上饶市中小企业局江西省江西省 XXXX县精制食油厂年产万吨精制山茶县精制食油厂年产万吨精制山茶油油扩建项目可行性研究报告目录目录第一章总论第一章总论1.1 工程名称及承办单位1.2 可行性研究工作简况1.3 结论及建议第二章建设依据与建设规模第二章建设依据与建设规模2.1 资源保证情况2.2 市场前景与需求分析2.3 建设规模第三章厂址选择与建设条件第三章厂址选择与建设条件3.1 选择依据3.2 厂址位置3.3 建设条件第四章产品方案与建设条件第四章产品方案与建设条件4.1 产品方案与建设条件4.2 设备选择及土建工程4.3 总平面布置4.4 工艺技术方案第五章环境保护及其它第五章环境保护及其它5.1 环境保护5.2 劳动保护5.3 工业卫生5.4 节能第六章组织机构与定员第六章组织机构与定员6.1 管理模式6.2 组织机构6.3 定员6.4 人员培训第七章工程实施进度第七章工程实施进度第八章投资估算与资金筹第八章投资估算与资金筹8.1 投资估算8.2 资金筹措第九章经济效益评价第九章经济效益评价9.1 基本数据9.2 财务评价第十章社会效益分析第十章社会效益分析第一章总论第一章总论1.1 工程名称及承办单位工程名称及承办单位1.1.1工程名称工程名称江西 XX县精制食油厂年产 1万吨精制山茶油扩建工程1.1.2工程负责人工程负责人工程总负责人：李碧霞技术负责人：黄弟友经济负责人：张高鹏1.1.3工程承办单位工程承办单位工程由江西 XX 县精制食油厂负责承办。江西 XX 县精制油厂位于江西上饶市 XX 县城西工业区“全国乡镇企业东西合作示范区”内，企业法人代表李碧霞。企业于1994 年筹建，1995年建成投产，占地面积 7000平方 M，建筑面积 500平方 M，绿化面积 3000平方M，生产生活设施齐全配套，拥有固定资产 413 万元，流动资产 90 万元，年生产能力（精制山茶油）1000吨，在 XX县农村建有山茶油原料基地41万亩。企业现有职工 38人，其中具有中级以上职称的技术和管理人员14人，并聘请同济大学现代农业科学与工程研究院博士生导师徐立鸿教授等为顾问、整体素质较高。企业主要生产“得尔乐”牌精制食用山茶油，采用 LY5 型油脂精炼配套设备，经过对无污染、天然茶籽榨出毛油脱酸、脱胶、脱色、脱臭工艺，生产出精制油质量达到GB/T177571999 高级烹调油通用标准和GB271685 卫生标准，不含黄曲霉素，胆固醇、防腐剂，油性平、色泽好、无异味、无油烟，已申报绿色食品，畅销江、浙、闽、沪、赣等省市，并有部分出口海外。年生产销售3700吨，实现产值逾亿元。1.2 可行性研究工作简况可行性研究工作简况1.2.1可行性研究工作负责人可行性研究工作负责人总负责人：李碧霞市场预测负责人：周时清工程技术负责人：黄弟友经济评价负责人：姚燕玲1.2.2研究工作指导思想、原则研究工作指导思想、原则坚持以经济效益为中心，社会效益和环境效益为重点指导思想，以技术先进、经济可行为原则，立足 XX、面向全国、着眼未来、造福社会，促进农民受益、企业增效、国家增收，把 XX县精制食油厂建成全省乃至全国闻名的现代食品工业企业。1.2.3研究工作依据、范围研究工作依据、范围研究工作主要依据为：（1）国家和省、市、县关于加快发展以食品工业为龙头的农副产品深加工的政策；（2）国家有关促进农民增收，实现农业产业化政策和全国食品工业“十五”发展规划要求；（3）国家关于发展绿色食品，促进人民身心健康政策；（4）XX县及周边德兴市、婺源县、上饶县、横峰县等县市丰富山茶油资源优势；（5）有关食用油加工建设规范、标准、要求等。研究工作范围主要是资源分布及拥有量，产品性能、市场前、建设规模、技术方案、工艺技术要求、组织管理、投资估算及经济、社会、环境效益评价等。1.3 结论及建议结论及建议1.3.1建设依据充分建设依据充分（1）资源分布广泛，并着手建设原料生产基地；（2）产品性能独特，市场前景看好；（3）厂址地理位置优越，交通运输便利，建厂条件良好；（4）符合国家产业要求。1.3.2建设规模及投资建设规模及投资根据研究比较，以建设年产 1 万吨精制山茶油生产线方案最优，工程总投资5000 万元，其中原料基地 1886万元，精制厂固定资产投资1700万元，流动资金 1414万元。1.3.3技术方案技术方案生产精制纯山茶油，采用连续式高喷油精炼成套设备，通过脱磷、脱酸、脱色、脱臭四道工序精炼出高档食用油。只需在原加工厂内扩建而成，投资小，见效快，不影响环境。1.3.4组织管理组织管理扩建后企业采用直线参谋式管理模式，总定员 940 人，其中山茶油原料基地 850 人，精制加工厂 90人。1.3.5经济批标经济批标（1）工程总投资 5000万元，建设期 1年。（2）净利润自投资第二年起为 1388 万元，第三年为 2261 万元，第四年为 3135 万元，第五年为 3151万元，第六年开始为 3167万元。（3）工程寿命期为投产后20年，累计实现现金流量58273万元。（4）工程投资利润率为60.6%，静态投资回收期三年四个月，内部收益率35.17%。综上所述，该工程是风险小，见效快，经济效益，社会效益良好工程，技术合理，经济可行。1.3.6建议建议（1）由于工程投资规模较大。既有加工厂又有原料基地，应加强管理，合理安全工程进度，做到早建成早见效。（2）山茶油原料基地见效有 3 年至 5 年期限，在这期间应注意搞好原材料采购，以防停工待料，尽量提高设备利用率。（3）该工程产品单一，虽市场前景良好，但易受竞争对手打击，故应多开发新产品，避免单打一。（4）茶叶树的种子也可榨成茶油，但其味不佳，企来科研机构应作好研究，努力开发，为企业拓宽原料资源。第二章建设依据与建设规模第二章建设依据与建设规模2.1 资源保证情况资源保证情况精制山茶油原料为取自山茶科植物油茶树的种子经提炼而成的毛油，是中国南方特有的一种纯天然高级食用油，南方各省均有分布。2.1.1资源量及分布资源量及分布山茶树主要分布在我国南方丘陵及中低山区、集中于江西、湖南、浙江、福建、广东、广西等省，为野生山茶科植物。山茶油取其种子（茶籽）经烘烤榨取提炼而成。山茶树可人工播种，一般 35 年即有收成，不需施肥，打农药，且产量高于天然野生，是退耕还林、保护水土有效手段，值得大力推广，经调查，江西省有油茶林种植面积1750 万亩，居全国第二位。除此外，临近浙江开化县年产油茶毛油 5000 吨，江山市年产油茶毛油 800吨，我国现在年产茶籽约 60 万吨，可生产毛茶油 15 万吨左右。上饶市有油茶山 1911360亩，可年产毛茶 5734 吨，加上周边县（市）及邻省，一万吨原料油可以完全保证。同时，XX 县已把山茶油作为支柱产业扶持，在全县乡镇建立一批原料基地，以确保加工厂的原料供应。计划在全县乡镇建立一批原料基地，以确保加工厂的原料供应。计划在全县山区乡镇建立山茶籽油原料基地共计 41 万亩，每亩投资 46 万元，合计总投资为 1886万元。对老茶籽林进行垦复更新，低产改造，并培育观音桃、三角枫、霖降红皮、三水桃、白皮中籽、赣无 1 号、赣无 11 号等稳产高产良种，基地建成后，至第四年起每年稳定亩产毛油30 公斤，总产为 12300 吨，加上从周边县市及外省收购部分，完全可以保证本厂原料需要。油茶树一般冬初开花，形成小果实，经冬春夏到第二年霖降前后成熟，生产期整整一年。俗称吃四季露水的油料作物，营养特别丰富，由山茶籽提炼而成山茶油不饱和脂肪酸含量高达 90%左右，具有特殊的清香味，耐贮存，易吸收，是一种高品位、高营养价值、纯天然绿色保健食用油。据本草纲目、中华药液、纲目拾遗等记载，长期食用山茶油，有“明目亮发、润肠通便、清热化湿、杀虫解毒”之功效，能“抗暑、抗癌、降温、降压”等，中国医药宝典、中国药志和农政全书又载，山茶油含山茶苦（柑）素，脂肪油、玉蕊醇 A、茶皂醇 AB 等，可防癌、润肺清肝、解毒、整肠、降压、止痒、降胆固醇，调平人体器官机能运作，增强人体免疫功能，是调味、食疗保健食用佳品，又能癣疥、防蚊虫叮蛟、除疣、防晒去皱等外用。它的主要成分与世界流行食用油橄榄油相似（如下表）：脂肪酸组成（%）14:0 肉豆冠酸16:0 棕榈酸18:0 硬脂酸18:1 油酸18:2 亚油酸2.1.2精制山茶油开发情况精制山茶油开发情况山茶油7117187714橄榄油0.10.2716-2.06585415我国山茶油大部分为农村采用传统土法即在榨坊榨出毛茶油就直接食用。只有江西、湖南、浙江、广西等主产省份部分采用现代工艺进行精炼，作为高档食用油进入消费市场。年产量仅 2 万吨左右，目前全国大部分城市尚无精制山茶籽油上市，随着人民生活水平的提高，消费观念的改变，以及三清山旅游业的发展，精制山茶油将被越来越多的消费者接受，具有相当大的市场空间。中国加入 WTO 以后，出口量也将大量增加，与国际上流行的橄榄油相媲美，国际市场前景也非常好看。就目前全国山茶籽油产量而言，远远满足不了市场需求。2.2 市场前景与需求分析市场前景与需求分析2.2.1食品油市场行情食品油市场行情精制山茶油产量小，主要销往北京、上海、长沙、深圳、杭州、南昌等城市，市场份额小。近些年虽有出些口，也受产量限制，增速慢。故市场中以深圳产“金龙鱼”牌、福建产“仙鹭、宝鹭”牌调和茶油为多，虽价廉但档次不高，无法与精制纯山菜油相比。2.2.2精制山茶油市场前景精制山茶油市场前景近年来，世界消费圈内形成一种食用橄榄油新时尚，橄榄油已在国际上被广泛地推崇和喜爱。而精制山茶油具有与橄榄油相似性能和特质，作为一种低价高质保健食用油必交很快在我国形成消费新时尚。一是适应人们生活水平提高，厨房革命需要；二是顺应人们追求身心健康、要求保健，作为绿色食品需要；三是高品位低价格符合人们消费心理需要。只要锁定城市中高收入阶层居民，以上海为中心由华东而辐射全国，建立新的经销网点，并拓宽出口渠道、扩大出口量，年销售1 万吨完全可行。2.3 建设规模建设规模根据资源拥有量、市场预测及经济合理原则，拟扩建一条年产 1 万吨精制山茶油生产线，以壮大企业规模，提高经济效益，促进农民增收，满足市场需求。第三章厂址选择与建设条件第三章厂址选择与建设条件3.1 选择依据选择依据（1）靠近原厂址，便于管理，充分利用现有资产，提高资产利用率；（2）交通运输条件较好；（3）场地达九通一平以上，自然条件较好；（4）周边没有有害物质排放源。3.2 厂址位置厂址位置厂址拟建在原精制食油厂内，即扩建生产线设在原车间前方，充分利用原车间及二楼作为包装和成品仓库。此外，还有充分空地作为原料仓储场地。3.3 建设条件建设条件3.3.1交通运输条件交通运输条件 320 国道由西往东在厂大门前通过，在建沪昆高速公路（311）经过厂区北侧，距浙赣铁路 XX火车站不足 2 公里，交通非常便捷。3.3.2厂址自然条件（1）气象条件：XX 县位于江西东北部，处于长江中下游丘陵山地，属中亚热带季风性湿润气候，四季分明，日照充足，夏热冬冷，春秋温暖，无霜期长。年平均气温为 17.9。雨量充沛，年平均降雨量1500mm。（2）水文条件：XX 城西工业区平均海拔均高出县城周边的文成、横街等乡镇，加之本厂址又位于小山坡上，历史最高洪水位从未及于此，故无洪水之害。（3）地质条件：原建厂时已进行土地平整，基底为红色泥质粉砂岩，上覆厚度不等粘质粉土及素填土。完全适合生产线建设。（4）地震条件：根据国震发（1992）160 号文件，按国家地震局中国地震列度区划图（1990）50年超越概率 10%，XX县地震基本烈度小于 6度。（5）其它条件：原生产线建设中已征 7000 平方 M 土地，现存空地完全可以满足扩建生产线之需，且已达到九通一平，是较理想建设之地。第四章产品方案与工艺技术第四章产品方案与工艺技术4.1 产品方案产品方案4.1.1主、副产品主、副产品生产的主要产品为精制山茶籽油，副产品为皂脚。4.1.2产品标准产品标准产品执行 GB/T177571999 高级烹调油通用标准 GB2716-85 卫生标准。主要产品精制山茶油质量内控标准为：工程透明度气滋味色泽（罗维朋比色槽 133.4mm）水分及挥发物（%）杂质（%）酸价（mgkoH/g）过氧化值（meg/kg）标准澄清、透明气味、口感好黄 10、红 10.1000.58不皂化物（%）烟点（）4.1.3包装要求包装要求1205对主产品包装采用中小规格并举办法，继续使用专用食用油包装塑料桶，按5 斤、10 斤两种规模包装的同时，逐渐推行 1 斤和半斤小包装，最终达到“一等质量、一等包装、一等价格”具竞争能力的要求。产品围绕人们消费观念转变，跟踪国际市场趋势达到绿色、保健、时尚要求。4.2 设备选择及土建工程设备选择及土建工程根据资源状况、市场前景及产品质量要求，选用目前国际最先进的连续式日产 50 吨高喷油精炼成套设备，配套 4 吨锅炉一台及部分毛油、计量检测设备等也采用目前国际最先进的设备，并建设生产车间、毛油库、锅炉房、化验室等，厂房设计规范，布局合理，造型美观，为花园式环保小区。4.2.1生产设施生产设施成套设备占地面积 28m10m，拟建一层式混凝土钢架结构平房，建筑面积40m20m。4.2.2辅助生产设施辅助生产设施（1）锅炉房 120m2钢混结构锅炉 4吨（2）检测室 200m2砖混结构（3）原油库 1000m2砖混结构毛油筒 4个（4）罐装房 400m2砖混结构罐装设备一套（5）包装设备一（利用原车间）（6）成品库 800 m2（7）电力设施：变电设备及线路（8）其它设施4.3 总平面布置总平面布置4.3.1基本要求基本要求总体符合工艺、建筑、卫生、防火、劳动保护、交通运输、节约用地、便利生产等要求，做到功能分区明确、工艺流程合理、运输线路便捷、生产安全保障、管理协调方便要求。4.3.2功能分区功能分区生产区设在原车间北侧，与原本车间平行。东端设成品库，西端为锅炉房。检测室设施在西侧。4.3.3给排水及供配电给排水及供配电4.3.4绿化、道路及其它绿化、道路及其它除新建建筑物外，绿化、道路及大门、围墙均保留原貌不变。各功能区之间及节余空地仍以乔灌结合绿化布置，以净化空气、美化环境。4.4 工艺技术方案工艺技术方案4.4.1工艺流程工艺流程二级热盐水毛油碱液粗滤化 验计量半精油废水活性白土过滤渣4.4.2工艺重点分解工艺重点分解生产工艺主要包括四道工序：（1）脱磷：将原毛油放进碱炼锅中，加入比原毛油湿高 510的热盐水，使原毛油中的磷脂、蛋白质、胶粘物质吸水膨胀而分离出业。（2）脱酸：根据原油酸价，选择不同浓度的酸液，按原油重量的一定比例加入碱炼锅内中和油酸，使之形成皂粒，经过沉淀后排出。（3）脱色：将脱酸后的中性油在真空的脱色锅中加热干燥后，加入油重3%左右的活性白土，吸附油脂中的色素，再用过滤机把白土过滤分离出来。（4）脱臭：将脱色油在真空的脱臭锅中加热到 150以上，注入适量的水蒸气，在气液相接触的表面，水蒸汽被挥发出的臭味所饱和，并按其分压出的比率逸出，被真空泵抽出。脱臭后的油冷却便是精制食用油。分离真空干燥真空脱色脱臭冷却精滤一级精油第五章环境保护及其它第五章环境保护及其它5.1 环境保护环境保护江西 XX 县精制食油厂附近无污染源，生产过程不会产生太多废气，无粉尘，无噪音。生产中排出的废水、锅炉煤渣、烟气及生活污水会对环境产生影响，故建设中应做到环境保护和安全卫生设施与主体工程同时设计，同时施工、同时投产。生产废水和生活污水不直接排入稻田，而是通过沉淀池沉淀后再过沟渠渗入地下，通过自然过滤净化。由于生产废水无毒无害，不会影响环境。锅炉煤油及时清理，按XX县要求统一运送至垃圾堆放地点。5.2 劳动保护劳动保护为保障职工的人身安全与身心健康，采取一定有效措施予以防范。5.2.1总平面布置总平面布置把厂区按功能进行分区，各区之间尽量采用乔木绿化等措施进行隔离，减少交叉干扰。同时，按照国家、行业和地方规定，做到消防间距、消防通道、防护间距等均能满足规范及标准要求。5.2.2防爆、防火防爆、防火油类是易燃易爆物，必须采取以下措施严加防范。（1）经常检查消防设施是否完好，消防通道是否堵塞；（2）严禁火源、火花接近车间、仓库；（3）经常打扫卫生，保持地面、墙面及设备表面的清洁；（4）所有电气设备和装置均采用相应防爆电气设备类；（5）室内设备应进行防静电接地；（6）重视安全工作，贯彻安全生产责任制，加强安全教育，实行安全生产岗前培训制。5.3 工业卫生工业卫生5.3.1采购、储存、生产、包装山茶油均应符合国家质量和卫生标准。5.3.2经常清理、清扫储油设备及加工生产设施，以防有毒物品、污染物品污染食油。5.4 节能节能按照国家规定，做到合理利用能源和节约能源。5.4.1工艺方面要求工艺方面要求（1）在满足工艺作业条件下，尽可能缩短工艺线路；（2）在满足产量情况下，选用性能稳定、操作可靠和维修保养简单、耗能低的先进设备，配备合理的装机容量。（3）精心操作，提高设备利用率。5.4.2电气要求电气要求按节约能源和长期运行效果最佳化原则进行变电设施设计、选型，选用节能型电气设备；搞好用能考核，减少无功损耗；节约非生产性用电，注意综合利用。5.4.3土建要求土建要求在设计、建设过程中，注意合理性与节能相结合。第六章组织机构与定员第六章组织机构与定员6.1 管理模式管理模式采用直线参谋制管理模式6.2 组织机构组织机构企业下设 1 车间、2 车间、童坊基地、南山基地、樟村基地、临湖基地、必姆基地七个二级核算单位，并设办公室、品管处、财务处、业务处、保卫处、研发处、公关部、基地办八个职能部门。如下图：总经理财务副总经理生产副总经理总经理助理研品业公办公室财基保发管务关务地卫处处处部处办处1 车间 2车间童坊基地南山基地职能组职能组 1班 2班 3班岗位个人岗位个人岗位个人6.3 定员定员6.3.1编制原则编制原则（1）工序要求；（2）生产车间、锅炉房等生产工作按3班倒计算；（3）非一线生产人员按正常班计算；（4）基地员工按出工日200天计，不足 200天临时工补足后计算；6.3.2实际定员实际定员企业劳动定员 940 名，其中生产工人 46 人，业务员 18 人，管理人员 18 人（其中研发 6人），后勤服务 8人，基地 850人。6.4 人员培训人员培训除现有企业职工 38 个外，其余员工上岗前均应根据岗位要求分别进行培训。其中新建生产线上设备操作人员由设备制作厂家负责培训，基地工人由各基地进行现场培训。第七章工程实施进度第七章工程实施进度为缩短工程建设周期，尽快完成扩建工程，要求设施、施工、安装等各个环节采取得力措施，做到统筹兼顾，使工程在可研报告批准后12个月内完成全部工程的建设工作。工程实施进度计划表如下：日期工程名称工程批准立项初设与审批施工图设计主体土建施工附属土建设备采购设备安装竣工验收2001 年10111212342002 年567891011第八章投资估算与资金筹措第八章投资估算与资金筹措8.1 投资估算投资估算8.1.1编制方法编制方法根据江西省建筑工程概算定额，结合 XX 县目前建筑市场价格，参与相关类似工程对本工程工程进行初步估算。工艺及非工艺设备通过向有关设备厂家询价而来。8.1.2估算投资范围估算投资范围包括新扩建生产线及其配套生产性、非生产性建设工程和新建山茶籽油基地 4 处、扩建山茶籽油基地 1处。8.1.3编制结果编制结果本扩建工程估算总价值为5000万元，具体见总投资估算汇总表。8.2 资金筹措资金筹措企业自筹 1500 万元，银行贷款 1000 万元，利用外资 1000 万元，要求上级支持 1500万元。第九章经济效益评价第九章经济效益评价9.1 基本数据基本数据9.1.1销售收入估算销售收入估算根据工程进度安排，该工程建设期为一年，第二年开始投入运行，达产率 50%，第三年达产率 75%，第四年及以后达产率 100%。按照目前售价每公斤 36 元估算，第二年实现销售收 18000 万元，第三年 27000 万元，第四年及以后每年 36000 万元。副产品皂脚收入占比重不大，忽略不计。9.1.2基地收益估算基地收益估算基地自投资后第三年开始有少量收益，到第六年开始基本稳定，扣除投入成本及支付农民工资外，估算第三年、四、五年收益分别为 36 万元、72 万元、96 万元，第六年及以后每年 120万元。9.1.3成本估算成本估算（1）基本收益已单独计算，故成本计算中原毛油全部按外购计算，外购价目前为每吨13000元，消耗量为每 1.1.24吨毛油精制成 1 吨精制油。（2）固定资产折旧按照国家规定设备类为 1618 年，房产类为 3540 年，为便于计算按综合 20年计提。（3）财务费用中仅计算精制加工流动资产部分，基地投资已独立核算不计在内。（4）车间管理费按直接材料、直接人工、燃料动力与设备折旧费之和的1%计。（5）销售费用和管理费用按销售成本3%和 1%计。经计算企业总成本费用投产当年 16612 万元，次年为 24775 万元，投资第四年开始基本稳定在 32937万元至 32953万元之间。9.1.4利润预算利润预算经测算，企业扩建工程第二年净利润 1388 万元，第三年 2261 万元，第四年 3135 万元，第五年 3151万元，第六年开始稳定在3167万元，详细见企业利润计算表。9.2 财务评价财务评价9.2.1现金流量现金流量企业利润测算表企业利润测算表人民币：万元年份成本工程第二年第三年第四年第五年第六年第七年以后一、产品销售收入减：产品销售成一其中：直接材料直接人工燃料动力制造费用产品销售费用产品销售税金及附加二、产品销售利润加：基地收益减：管理费用财务费用三、利润减：所得税四、净利润1800014924143761251662575402602276/14956207168313882700022184215641251663298103903616362225633741113226136000294432875212516640010805204957722945646791544313536000294432875212516640010805204957962945647031552313536000294432875212516640010805204957120294564727156031673600029443287521251664001080520495712029456472715603167现金流量表现金流量表年份1工程1、流入 1.销售收入 2.固定资产余值 3.流动资金回收二、流出 1.固定资产投资 2.流动资金投资3.经营成本4.税金500022002800180001800016502155599432703627000362466523162150336072360007232827307632064360963600096328353076320723612036000120328433076320803658636000665203284330763208023456-2021三、净现金流量-50001498-35022371-11313245211432615375327754530374358273四、累计净现金流量-5000从现金流量表可知，自投入第二年开始有现金流入，并逐年增加，第 6 至 20 年趋于稳定。设工程寿命期（生产期）为20年，累计现金净流量为 58273万元。9.2.2投资利润率投资利润率工程总投资利润为 60.6%，大于基准投资利润率指标，工程可行。由于投资大头在基地建设上，所以，固定资产投资利润率、产值利润率均较高，分别达137.7%和 8.8%。9.2.3投资回收期投资回收期静态投资回收期=3.35年，即三年四个月。动态投资回收期（i=10%），为 3.69年，小于基准回收期 8.3年，工程可行。9.2.4内部收益率内部收益率经计算，该工程内部收益率为 35.17%，远远大于食品行业基准收益率 16%，工程可行。财务内部收益率计算表财务内部收益率计算表年份123456-2021总计净现金流量万元-500014982371324532613277374258273净现值i=36-5000809.97942.47948.5700.79累计 1423.964.49-169.82净现值i=35-5000821.95963.57977.07727.20累计 1529.615.2424.64工程投资估算表工程投资估算表人民币：万元序号11.11.1.11.1.21.1.31.141.1.51.21.2.11.2.223工程工程总投资固定资产静态部分建筑工程费用设备及工器具购置费安装工程费用工程建设其它费基本预备费动态部分涨价预备费建设期利息基地建设费铺底流动资金投资金额50001700153625987812717210016480.883.218861414占工程总投资比例（%）100.0034.0030.725.1817.562.543.442.003.281.621.6637.7228.28备注9.25 盈亏平衡点分析盈亏平衡点分析 687（1）销售量平衡点=1996(吨)3.6-3.0214-0.2344199610000=20%687(2)销售单价盈亏平衡点=0.697(万元)1000(1-17%8.5%)0.6973.6=20%687(3)生产能力利用率=20%36000-30214-2344由此可见，销售量或销售单价只要达到预测值 20%水平即可实现盈亏平衡，说明该工程抗风险能力较强。第十章社会效益分析第十章社会效益分析该工程作为农副产品加工工程，以基地为龙头，以龙头带基地，具有较好社会效益。一是企业得利，新增利润 3167 万元；农民受益，可增收 2.86 亿元；国家增收，增税收 6760 万元。二是为农村解决更多农民就业，新增就业 940 人；不离土离乡就可增收。三是弥补市场高档烹调油不足，改善人们生活。表一农副产品深加工食品工业示范工程工程情况表（单位：万元、万美元）表一农副产品深加工食品工业示范工程工程情况表（单位：万元、万美元）序号建 设 规 模省（区）、市江西企业名称XX 精制食油厂所属行业食品建设性质（新建、扩建）技术水平企 业 自 筹银行贷款意向扩建国际水平1500初 步扩建前年产 3700 吨，扩建后，年产万吨精制山茶油。年产值由扩建前 1 亿元左右增加到 3 亿元以上。建设规模及产品方案产 品 方 案精制纯山茶油，新设计包装改变产品外观，采取不同规格容器工程建设总投资市场分析固 定 资 产5000银 行 贷 款1000利 用 外 资1000税后财务内部效益率35.171700铺底流动资金1414用外汇目前，全国原料 15 万吨，精炼油 2 万吨，产品奇缺。入世后，出口增加，价格上扬，该产品具有广阔市场空间和发展前景。新 增 销 售 收 入360006760新 增 利 润新 增 出 口 创 汇31671500 万美元效益分析新 增 税 金其它除产品增值提高效益外，还有茶山套种，茶籽壳生产活性炭，枝叶生产茶薪菇以及水土保持等综合效益。通过基地建设可带动活性炭、食用菌、旅游业和毛油初加工等相关产业。通过低改，将现有 41 万亩油茶林单产由每亩2.5 公斤增加到 30 公斤，加上相关产业增值估计增收2.86 万元。除加工厂和基地长年生产管理人员共940 人外，还可大量吸收农村劳动办从事油茶山低产改造。加工厂生产过程符合环保标准，无污染。油茶山低改和基地建设不施农药化肥。除集中力量搞好精制加工外，还要建设一批标准化毛油初加工厂，做好原料初级加工工程进展情况正在申办示范意义基地建设情况行业带动情况农民增收情况新增就业情况环 保 情 况其它已建 1 处，再建 4 处，投入 1886 万元。