采购稽核管理制度.pdf

采购稽核管理制度采购稽核管理制度第第 1 1 章章总则总则（如果不适用可以删除或者修改）第 1 条目的为了规范采购人员的行为，提高采购活动的规范性，特制定本制度。第 2 条适用范围本制度适用于公司所有采购作业的稽核工作。第 3 条稽核小组成员构成稽核小组由公司总经办、财务部和人力资源部的相关人员组成。第第 2 2 章章稽核执行稽核执行（如果不适用可以删除或者修改）第 4 条稽核内容采购稽核主要从采购预算稽核、请购作业稽核、比价作业稽核、订购作业稽核和验收作业稽核五个方面展开。各方面的稽核重点与稽核依据如下表所示。采购稽核重点与稽核依据一览表采购稽核重点与稽核依据一览表稽核内容稽核内容稽核重点稽核重点 采购预算是否考虑了存货定量及定价管制，制定了 ABC 分类标准请购单 采购预算否符合销售计划、生产计划和库存状况采购预算管理 采购预算是否得到全面执行，若与实际采购费用存在差异，是否生产计划已修正 请购内容和金额是否与预算相符，是否按照核准权限进行核准请购作业 请购单（数量、规格等）的变更是否按照相关程序进行 紧急采购原因分析 询价管理比价作业 招标管理 采购合同管理 合同的规范性、合法性 采购合同执行情况订购作业 订单发出后有无跟踪控制 由于某种原因导致供应商没有按约定日期将采购物资送达时，采购部是否采购了相应措施，是否影响了正常生产与经营请购单采购合同采购订单请购单安全存量控制表询价单采购合同谈判记录销售计划依据依据 采购物资到达时，采购部是否会同采购物资使用部门、质量管理部门及其他相关部门共同对物资进行验收 相关技术部门是否派专业技术人员对采购物资进行验收验收作业 采购物资不符合标准时，是否已采取有效措施 检验人员是否依据相关单据，对采购物资的品名、数量、单价逐一点检，并做好相应记录送货发票入库验收单第 5 条稽核方式采购稽核采取定期与不定期两种方式，定期稽核为每季度一次，具体稽核工作由稽核工作小组组长负责安排。第第 3 3 章章附则附则（如果不适用可以删除或者修改）第 6 条本制度由人力资源部负责拟订，经总经理审批通过后执行，修改时亦同。第 7 条本制度自颁布之日起执行。