经济下行背景下中小企业贷款风险控制.pdf

经济下行背景下中小企业贷款风险控制 王胜全摘要：2012年以来，经济下行导致中小企业经营成本不断增加，产品销售价格因结构原因和市场原因相对走低，企业利润空间被进一步压缩，许多中小企业陷入经营困境，导致企业经营风险加大、连锁性风险陡增、潜在信用风险上升、企业主的道德风险骤升。一些重点领域的银行信贷风险进入了一个暴露期，一些地区的银行已经出现不良贷款回升苗头；不良贷款高危行业中，钢铁与建材等行业信用风险快速上升，制造业领域新增的不良已占到整体不良的七成以上，如何防控中小企业贷款风险，已成为商业银行亟待解决的课题。目前，各商业银行都在积极进行经营转型，十分重视拓展中小企业贷款业务，导致同质化竞争激烈。然而，当宏观经济处于下行时，中小企业特别是较多小企业陷入经营困境，增加了银行的风险。在当前不容乐观的经济形势下，对中小企业信贷业务的风险管控已成为商业银行的当务之急。一、经济下行加大了中小企业信贷风险当前宏观经济下行，消费需求不足，导致许多企业的投资回报率不断下降，借贷意愿减弱，受此影响，各商业银行的中小企业信贷业务风险管控压力进一步增大。（一）企业经营举步维艰，违约风险不断加大。处于经济下行周期的企业，其行业所处的市场刚性需求状况如何、其上下游客户的经营情况如何，往往决定了企业的经营状态，而某一产品价格的波动，往往会将其价格的影响迅速传导到其产业链生产中的各环节，形成企业诸如原材料价格风险、订单量减少等风险，并最终威胁到企业的整体经营。近年来，较为明显的行业如纺织、钢铁等行业，因企业经营出现困难，财务状况逐渐恶化，其违约风险必将不断增大，银行势必会收缩信贷，甚至要求企业提前还款，这往往导致企业资金链紧张甚至断裂，反过来又进一步加剧企业的经营困境，加大企业违约风险，从而形成恶性循环。在此情况下，银行信贷资产质量不断下降，不良贷款余额及不良贷款率持续反弹，关注类贷款上升明显，信用风险不断加大。（二）一损俱损，连锁性风险陡增。企业互保引发的担保风险愈发突出，引起银行连锁收贷与压贷，任何一家关联企业都难以独善其身，易形成“多米诺骨牌”效应。因为参加互保的中小企业一般都是行业内的上下游企业，担保圈危机将加剧其经营困境，甚至导致其出现生存危机。近年来，在江浙地区发生的多起老板“跑路”事件表明，一旦一家企业出现危机，将会引发行业及区域性连锁反应，而作为连锁反应的重要环节，“联保圈”资金断裂使银行资产质量受到了很大威胁，部分银行信贷资金卷入民间借贷链危机漩涡。过去几年来，一些企业过度投资和投机，介入虚拟经济领域较深。2011 年以来，在经济下滑形势下企业亏损面和亏损率都有所上升，部分企业资金链断裂以及房地产市场调整，不断引发民间借贷风险暴露，一些非法集资和高利贷案件浮出水面，屡屡爆出民间借贷案件也裹挟着部分银行信贷资金。（三）企业经营不善，隐性风险显性化。经济下行期几乎使各类企业都受到影响，企业潜在的信用风险明显上升，而那些原本就具有瑕疵的经营模式和不尽完善的投融资方式更使得以往含而不露的隐性风险不断暴露，原来在经济高涨时期被掩盖和忽略了的问题此时可能成为引发风险的重要因素，如企业的过度融资、扩张期的大额投资、经营性现金流不足导致的资金链紧张以及盈利能力下滑等，都有可能成为压垮骆驼的最后一根稻草。（四）企业借债不还，经营者道德风险骤升。企业全 国 中 文 核 心 期 刊现代金融2013年第 6期 总第364期39市场竞争能力建设经营者尤其是中小企业经营者的个人信用与企业资信密不可分，甚至直接决定了企业风险的大小。在经二、商业银行应对中小企业信贷风险的对策国内外严峻的经济形势及欧债危机的进一步影响，使得我国银行所面临的中小企业信贷风险不断加大。为进一步规避当前宏观经济波动可能对中小企业信贷业务造成的影响，商业银行应提高信贷风险管控水平，积极应对各种可能存在的风险。在经济下行的背景（一）充分把握宏观经济走势。下，商业银行应加强宏观经济运行情况分析，把握金融监管当局的政策取向，熟知国家产业政策的变化，了解各区域经济发展情况，准确把握贷款投放行业的发展前景、市场空间及市场容量，进而提出业务发展的重点区域和行业，以化解宏观经济周期波动造成的系统风险，同时做好银行同业的投向了解和分析，避免对单个项目的集中过度投入转化成为集中性风险。一是要认真遵（二）加强信贷业务的精细化管理。守银行长期以来积累的风险管理的基本准则，包括审慎评估信贷额度对银行和借款人的合理程度，强调借款人的现金创造能力，科学评估项目的风险与收益。对于公司类客户，应在对其生产经营、管理、财务、行业等分析的基础上，强调对客户关键经营管理人员的考察分析，如关键人员道德素养较低、管理能力较弱、风险偏好较高、履约意愿不强，再好的企业、再高的回报,银行也不能贸然准入；对于小企业主客户，更重要的是考察其消费习惯、借款用途的合理性和风险承受能力，如果消费习惯、借款用途与其还款能力不匹配，即使个人品质较高、工作稳定、信用记录良好，也要审慎选择。二是在授信决策过程中，要严格坚持授信审批原则、程序与标准，绝不用放松信贷标准来换取业务的高增长。要严格贷前、贷中和贷后管理，把好客户准入关，并加快退出劣质客户。三是加强对贷款企业经营状况和信贷资金用途的监控，随时掌握项目工程进度和资金回笼情况。（三）严格控制第二还款来源，有效落实担保。经济由过热开始逐步降温时，通常会伴随固定资产价值的大幅度贬值，此时，受消费者心理预期的影响，房产、土地等固定资产变现出现困难，这对于大量采用房产和土地作为抵押物的银行而言，会直接威胁其信贷资金的安全。在这种特殊时期，银行对第二还款来济下行期，由于经济环境的变化，企业生存会面临诸多不利和困难，当企业经营者个人诚信意识淡薄或存在道德缺失的情况时，风险极易发生。（五）不良贷款上升，区域性信贷风险受关注。2012年以来，各地频频出现房企破产倒闭风波，江、浙两省部分地区担保圈危机愈演愈烈，警示着随着经济下行压力加大，规模以上工业企业利润持续下降，企业生产经营困难的范围正在逐渐扩大。一些重点领域的银行信贷风险进入一个暴露期，而江、浙两省许多地方已经出现不良贷款回升苗头，凸显出银行强化区域性金融风险管理的必要性和紧迫性。（六）经营危机频现，行业信贷风险加剧。受国内外经济形势影响，我国当前很多行业和企业的运营环境和盈利能力受到了巨大冲击，尤其是产能过剩行业、外向型行业以及众多中小企业，这些行业成为拖累银行资产质量的“祸首”，其存在的隐性风险不容忽视。2012年 8 月，银监会罕见地将重点行业信用风险敞口从高到低依次做了排序，高达 9.2 万亿元的地方政府融资平台贷款被排在了第一位，而备受产能过剩困扰的钢铁行业位居其后，此外，有色金属、房地产、建材、工程机械制造及基础零部件等行业风险也榜上有名。（七）小企业及贸易融资信贷业务风险逐渐暴露。在当前经济形势下，除了经济下行风险、区域性信贷风险及行业信贷风险加大，导致银行整体信贷风险堪忧，尤其是小企业信贷风险频现。从银行不良贷款业务的具体分布来看，风险点在于其业务侧重贸易融资、供应链融资、抵押担保，特别是国际贸易受经济危机影响大的钢贸行业、家具行业等，如发生系统性危机，对银行的冲击更大。近两年贸易融资业务已经成为各家银行业务转型的重点，为获取竞争优势，不少商业银行降低客户准入门槛，放宽授信审查条件，扩大授信额度，放松贸易背景真实性审核。因此，在当前充分竞争、市场规模变大、放松风险管控的情况下，银行贸易融资业务出现风险损失的可能性大大上升。此外，银行受部分信贷业务有效需求不足、产品设计缺陷、贷款业务风险管理不严格、内部操作不规范等因素的综合影响，风险也逐渐暴露并不断扩大。40全 国 中 文 核 心 期 刊现代金融2013年第 6期 总第364期市场竞争能力建设行为及时阻止和警告，对已经挪用的信贷资金，一经查实，应责成企业将资金收回并用于正常用途，以确保银行信贷资金的安全。（七）建立极端风险下的信贷风险监控制度。1.加强风险信息的发布和预警。在当前宏观经济形势下，银行应加强对宏观经济走势的分析和监控，尤其是加强对房地产、外向型企业、“两高”企业等受宏观调控影响较大企业的监控力度，对可能存在的风险进行分析判断，及时发布风险提示信息，全面做好风险预警工作。2.筛选重点监控对象。根据上级行发布的风险提示信息，基层行应从自身监管的客户中筛选出存在高潜在风险的企业作为重点监控对象，比如：房地产行业中规模较小、销售出现困难的企业；外向型企业中以美国和越南作为主要出口地的企业；“两高”企业中属于国家 产业结构调整目录中限制和禁止类发展的中小型企业，并及时报信贷监控部备案。3.制定针对高风险企业和极端经济环境下的信贷风险监控程序。银行应建立专门针对高风险企业或极端经济环境下的信贷风险监控程序。凡是被监控部门认定为具有潜在高风险的企业，或当国家宏观经济严重恶化、银行所有客户偿贷风险都大幅度增加时，则立即启动高风险企业或极端经济环境下的信贷风险监控处置程序。4.加强贷后管理的交叉监控。即每一个授信客户，每一笔授信业务，不能仅由银行管户客户经理一人进行全过程管理，要有相关的岗位人员对其管理进行监督，或由客户经理之间进行交叉管理，这样可起到减少授信业务过程 中客 户经理的道德风险和操作风险。5.在监控中防范和化解授信风险。对于在授信后管理中发现潜在风险的，应及时采取相应的防范措施，避免风险进一步扩大成为损失；对于风险已经完全暴露的，应及时制定相应的化解方案，措施或方案一旦制定，就应该迅速实施或执行，在防范和化解风险的过程中应做到“快刀斩乱麻”，切忌执行不力、进度缓慢，因为时间越长，风险积累就越高，损失也就越大。（作者单位：农业银行宿迁市宿豫支行）源的控制应该更加严格。首先，结合抵押物在贷款期内的价格变化趋势，合理评估抵押物的价值，制定更低的打折率。其次，要特别关注抵押物的变现能力，对于部分评估价值高但变现能力较差的抵押物尽量不予采用。最后，在贷前调查和审批过程中，银行还应对抵押物当前和未来的变现能力做出分析，出具抵押物变现能力的情况说明书，并制定极端经济情况下的抵押物处置变现方案。要着重审查集（四）控制集团客户中的关联贷款。团企业内的实际用款人，防止通过转让定价而转移资金以及财务信息失真等各类问题；加强金融机构间的协作，对同业同质贷款风险进行比较分析；掌握集团企业间的关联交易与关联互保，调整风险限额，根据风险评价确定信贷投放额度和方向等。要严格执行大额风险集中度中单一客户 10%和集团客户 15%的授信上限，防止贷款风险在某些行业、地区、项目、客户过度集中。对于大型项目，应多采用银团贷款方式分散风险。在经济下行的（五）放贷应倾向“风险可控”企业。大环境下，银行应该把风险控制摆在更加重要的位置，严格把控信贷投放方向和规模，信贷资源重点向符合国家产业政策、受宏观调控影响较小、发展前景及信用环境较好的企业倾斜。而对于产能过剩行业、高污染高耗能行业以及房地产、融资平台的贷款列入排斥放贷名单，对于已经形成的存量贷款，要制定压缩计划，逐渐减少贷款规模。对于那些进出口依存度较高、研发能力不足以及过分依靠国家税收优惠政策的加工企业，应减少信贷投入。应克服（六）防止银行资金对投机性活动的支持。信息不对称的影响，加强贷后跟踪检查，防止贷款资金运作的随意性，重点监督产能过剩、盈利能力差或自有资本低等抗风险能力低的企业，防止客户将流动资金转而投入资本市场。中小企业的抗风险能力弱，加之其内部控制制度不完善，很容易出现违规使用信贷资金风险，因此，需要着重加强对中小企业信贷资金流向的监控。主要可以通过调查企业账户资金划付、调阅支付凭证、资金流向的分析及审核有关合同附件等，检查企业贷款用途是否符合国家及银行的规定，是否与合同约定相吻合，有无挪用或其他违反规定使用信贷的行为。对那些故意改变银行贷款用途的全 国 中 文 核 心 期 刊现代金融2013年第 6期 总第364期41