金融法规案例分析.pdf

1、案例分析题2000 年 8 月，甲厂向 A 银行借款 20 万元，期限一年，以本厂所有的一辆价值 40 万元的轿车作抵押，并到车辆管理部门办理了抵押登记；同年 9 月，甲厂又以该轿车作抵押物，向B银行借款 15 万元，期限为半年，双方也到车辆管理部门办理了抵押登记手续。2001 年 2 月，甲厂用来抵押的轿车因火灾被烧毁，获保险公司赔偿金 40 万元，2001 年 3 月甲厂向 B 银行的借款到期，B 银行向甲厂追讨 15 万元借款，否则便要拍卖被抵押的轿车。A 银行获悉后，认为甲厂未经其同意便将抵押给该厂的轿车抵押给 B 银行，侵犯了其抵押权。甲厂答复说汽车已被烧毁，抵押权没了标的物，自然也没了抵押权。问题：（1）甲厂用已作抵押的汽车再次抵押是否有效?（2）汽车被毁，抵押权人如何实现其抵押权?答案要点：（1）再次抵押有效。因为担保法第35 条规定：“抵押人所担保的债权不能超出抵押物的价值；财产抵押后，该财产的价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，但不得超出其余额部分。”（2）根担保法第 54 条规定，同一财产向两个以上债权人抵押的，如果抵押合同已登记生效的，拍卖、变卖抵押物所得价款按照抵押物登记先后顺序清偿。第五十八条规定，抵押权因抵押物灭失而消灭，因灭失所得的赔偿金，应当作为抵押财产。由此可知，甲厂因被抵押轿车的毁损所获得的 40 万元赔偿金，应作为抵押财产，由 A 银行、B 银行先后受偿 20 万元、15 万元。2、案例分析题A 向 B 购买了一批价值 1 万元的货物，并签发了一张 1 万元票据支付给 B，C 以赝品冒充真品从 B 手中骗得该票据，而后 C 以该票据偿还欠 D 的 8 千元借款并告之 D 实情，D 因多得到2 千元就接受了。后来D 将该票据赠与 E，E 用该票据支付欠 F 的 1 万元装修款，F 过世由 H继承了这张 1 万元的票据。请问：上述哪些人无票据权利，为什么？答案要点：答案要点：C、D、E 三人无票据权利。因为根据票据权利取得的一般理论及票据法的规定，持票人取得票据权利需具备三个必备条件：（1）持票人取得票据必须给付对价，但因税收、继承、赠与可以依法无偿取得票据的，则不受给付对价的限制，但该持票人所享有的票据权利不得优于其前手。（2）持票人取得票据的手段必须合法。以欺诈、偷盗或者胁迫等手段取得票据的，不得享有票据权利。（3）持票人取得票据时主观上应当具备善意。本案中，C 以欺诈这种不合法手段取得票据，因而不享有票据权利；D 明知 C 无票据权利而受让该票据，主观上属于恶意，因而也不享有票据权利；E 是无偿方式获得票据，但因其直接前手 D 无票据权利，所以 E 也无票据权利。3、2002 年，甲股份有限公司为获得“省优秀企业”荣誉称号，就在其财会文件中作了一些不真实记载，之后就一直如实制作财务报表。2004 年，甲公司总资产达到 1 亿元人民币，总负债 4000 万元人民币，2002 年至 2004 年三年共获利 900 万元。2005 年初，甲公司决定向不特定对象公开发行新股和公司债券，其中拟发行新股为 6000 万元，拟发行公司债券额为 5000 万元，期限为 5 年，利率为 7%（假设没有超过国务院限定的利率水平），其中用发债所获得的 4500 万资金用于项目设备的引进，100 万元用于办公大楼的装修，400 万元用于弥补日后可能出现的亏损。根据上述事实：（1）甲公司能否发行新股和公司债券？为什么？（2）甲公司发债资金的用途是否合法？为什么？答案要点：（1）甲公司不具备发行新股的条件。根据证券法的规定，公司发行新股的条件之一是公司最近 3 年财务会计文件无虚假记载。同时公司不能发行指公司债券，因为发债余额超过公司净资产的 40%（5000 超过 6000*40%=2400），而且最近三年平均可分配利润不足以支付公司债券 1 年的利息（5000*7%=350 大于 9003=300）。（2）根据证券法规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。而本案中将 100 万元用于办公大楼的装修，400 万元用于弥补日后可能出现的亏损，这是违法的。其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识二培训的及要求培训目的二培训的及要求培训目的为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司一、目标值：1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4、安全培训合格率为100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容：1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对责任者的处理意见，并填写事故登记表，严禁隐瞒不报或降低对责任者的处罚标准。、职业道德、法律常识、保安礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。安全生产目标责任书安全生产目标责任书2015 年度安全生产目标的内容，现与财务部财务部签订如下安全生产目标：101112