会计电算化题.pdf

（1）、根据销售订单检查库存商品，产品不足需下达生产加工单。（2）、产品结构：1 个打印机=1 个机壳+1 个滚动轮+1 个墨盒（3）、产品销售，销售出库必须有库存人员经手（即库存生单）。2011 年 5 月购买用友通标准版财务业务一体化软件包，并于同月启用总账、工资、固定资产、购销存和核算模块。其它说明：凭证类别为“记账凭证”；填制凭证时要求带出“系统时间”。单价都指不含税单价。操作员及权限 编号名 称权限 01 张经理账套主管 02 王会计具有所有模块的权限，不能凭证审核 04 钱出纳具有出纳签字、现金管理的操作权限 二、会计电算化实务操作特殊科目初始设置 科目编码 名称 辅助核算 备注 1131 应收账款客户往来 1133 其他应收款个人往来 1151 预付账款供应商往来 2121 应付账款供应商往来 212101 采购业务供应商往来 212102 购置固定资产业务供应商往来（不受控）2131 预收账款客户往来 4101 生产成本 410101 基本生产成本 41010101 直接材料项目核算成本项目 41010102 直接人工项目核算 41010103 燃料动力项目核算 410102 辅助生产成本项目核算 410103 生产成本转出（新增）项目核算 三、公司现有的档案信息 1、部门档案：编号名 称部门属性 1 销售部 2 采购部 3 生产车间 4 管理部 职员档案 编号职员姓名所属部门 101 张三财务部 102 钱有财财务部 201 冯丽采购部 202 李斯奇采购部 301 付海涛销售部 302 孔俊杰销售部 401 梅眉生产车间 402 钱国军生产车间 2、客户分类：客户分类编码客户分类名称 01 北京地区 02 上海地区 3、客户档案：客户编号客户名称客户简称所属分类码 01 北京利天实业公司利天实业 01 02 北京康康股份有限公司康康股份 01 03 上海启明有限责任公司上海启明 02 4、供应商分类：供应商分类编码供应商分类名称 01 北京地区 02 天津地区 5、供应商档案：供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码 01 北京朝阳科技有限公司朝阳公司 01 02 天津大海实业有限公司大海实业 02 03 北京长江运输公司长江运输 01 6、存货分类 存货类别编码存货类别名称 1 原材料 2 产成品 3 劳务费用 7、存货档案（0.5 分）编码存货名称规格型号计量单位税率存货属性 102A 型机壳 个 17 销售、外购、生产耗用 104 滚动轮 个 17 销售、外购、生产耗用 105 墨盒 个 17 销售、外购、生产耗用 201 A 型打印机 台 17 自制、销售 301 运费 元 7 劳务费用 8、项目大类：选择“使用存货目录定义项目”和“成本对象”两个项目大类。（把“产成品”作为成本项目）9、结算方式：编码结算方式票据管理标志 1 现金结算 2 转账支票 10、仓库档案：编码仓库名称计价方式 1 原材料库移动平均 3 产成品库移动平均 11、收发类别：编码名称收发标志 1 入库收 11 采购入库收 12 产成品入库收 2 出库发 21 销售出库发 22 领用出库发 221A 型打印机用发 四、会计电算化实务操作期初余额 现金 2000 元，银行存款 25000 元。应收账款：（1）利天实业 5850 元，是 2006 年 12 月 5 号销售给利天实业 A 型打印机 10 台，含税单价 585 元，普通发票号 01；（2）康康股份 5000 元。日期等，具体销售情况不祥。其它应收款:采购部冯丽预借差旅费 3000 元。预付账款：朝阳科技 1000 元。物资采购贷方金额 400 元，3 月份向朝阳采购的墨盒 20 个，单价 20 元，尚未收到发票。原材料中：(1)墨盒 5 个，单价 18 元；（2）滚动轮 4 个，单价 40 元；库存商品中：（1）A 型打印机 3 台，单价 300 元；固定资产中：生产设备：机床 2004 年 7 月 1 日购买，生产车间使用，购买价格 10000 元。累计折旧中：机床 5500 元。资产类别折旧方法残值率使用年限 生产设备平均年限法 5%5 应付账款（采购业务）：（1）大海实业 1170 元，是 2007 年 1 月 21 号向其采购墨盒 50 公斤，单价 20 元。（发票号 01）应付工资 3000 元。实收资本 30000 元，本年利润 3185 元，利润分配-未分配利润 9745 元。主营业务收入累计发生 10000 元，主营业务成本累计发生 5815 元，管理费用累计发生 1000。五、会计电算化实务操作 5 月份业务 （1）1 日，提取现金 5000 元。（2）1 日，发放工资 3000 元。（3）3 日，财务部冯丽出差归来，报销差旅费 2500 元，交回现金 500 元。（4）3 日，3 月份暂估入库的墨盒收到采购专用发票（发票号 02），用预付账款冲抵本次货款。（5）5 日，决定本月生成加工 A 型打印机 6 台。（6）5 日，向大海实业采购原材料入库（A 型机壳 6 个，单价 100 元，滚动轮 2 个，单价40 元，墨盒 1 个，单价 20 元），并收到采购专用发票（发票号 03）。同时现金支付长江运输公司提供的采购运费 200 元（发票号 01）。运费按采购金额分摊入采购成本中。（7）6 日，用转账支付期初购货款和本次购货款，共计 1989 元。（8）6 日，根据生产加工单领用原材料。全部领用。材料成本全部归“A 型打印机”。（9）6 日，本公司工资项目包括基本工资、奖金、交通补助、缺勤扣款。人员类别有管理人员和生成人员。如果是管理人员，基本工资是 2000 元，其他人员为 1500 元。本月生产人员梅眉奖金 500 元，交通补助 300，缺勤扣款 100 元。公司计算个人所得税时。进行工资分摊，分摊依据为“实发合计”。（10）6 日，本月购买固定资产“电脑”一台，供货商“海龙电脑城”，价款 5000 元，尚未支付，确认为“应付账款-购置固定资产业务”。财务部门使用。（11）计提本月。修改本月折旧额为 158.33 元，以后都按此计提。（12）10 日，产成品入库，进行产品成本分配。（13）13 日，管理部门领用墨盒一个；（14）20 日，销售 A 型打印机给自己的老客户“利天实业”4 台，单价 650 元，代垫运费80 元。（15）22 日，收到利天实业的转账支票一张，金额为 8900 元。与账上相差销售零头 72 元，不再收回。（16）23 日，销售给“利天实业”的 A 型打印机一台不符合质量要求，做退回处理。用转账支票退回“利天实业”1 台 A 型打印机的价税款。（17）30 日，从朝阳公司采购滚动轮，采购入库 10 个，单价 40 元，只收到其中 8 个的采购专用发票。（18）30 日，盘点原材料库，盘盈滚动轮 2 个，单价 38 元；（19）31 日，凭证出纳签字、审核、记账，期间损益结转。（20）结账。六、要求 编制 5 月份的资产负债表和利润表。本 文 出 自：会 计 电 算 化 考 试 资 料 网 站 ，原 文 地 址：http:/ 2增加一个会计科目，科目编码为“100210”，科目名称为“农行城西支行”，需记银行日记账，无辅助核算类型，无外币，无数量单位 操作步骤：基本设置会计科目设置双击“资产类”双击“银行存款”点“编辑”“添加下级”右框中输入“10”粘贴会计科目名称“农行城西支行”选“银行日记账”确定退出。3新增加一个项目：“一号科研楼工程”，项目编码为“996”，助记码为“KYL”操作步骤：基本设置辅助核算设置项目核算设置打开编辑点增加同级编码右边输入 996粘贴“一号科研楼工程”粘贴助记码为“KYL”确定退出。（注意一下 08 年、09 年的同类型题目，单位往来等的添加方法与此一致）4按下列要求修改期初余额：110101 股票增加 656000 元；100202 建行宝石支行减少 656000 元。并进行试算平衡，确定期初余额录入完成。操作步骤：基本设置期初余额录入点操作恢复期初余额录入查找在查找框中输入要查找的代码在股票的年初余额中输入 656000在建行宝石支行的年初余额中敲回车点修改用1046474 减去 656000 得出 390474点确定点上面的期初余额点修改点确定点操作试算平衡点确定确定期初余额录入完成（这个十分重要）退出。5 收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款 2,400元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2010 年 05 月 12 日 借：银行存款工行武林支行 2400 贷：营业外收入其他收入 2400 操作步骤：“日常账务”填制记账凭证点凭证选新增修改凭证日期为题目中要求的日期摘要处粘贴“收到厦门迎风公司不能履行合同的赔款”会计科目处点三角号选择双击“资产类”双击“银行存款”点工行武林支行确定点击取消借方输入或粘贴“2400”回车至第二行会计科目点下三角号双击损益类双击营业外收入点击其他收入点击确定贷方输入或粘贴“2400”回车保存退出（做凭证先改日期，如果凭证错但没有保存直接修改就可以了，如果凭证错且已保存，但没有审核，要把凭证作废后，再补一张正确的，如果凭证错且已经审核，要把错的冲销后再补一张正确的。）6收用于设备维修，购买轴承等各种配件共 4,300 元，填制记账凭证一张，凭证录入时间 2010 年05 月 12 日。借：管理费用大修理 4300 贷：银行存款建行宝石支行 4300 操作步骤：日常账务填制记账凭证凭证新增修改凭证日期为题目中要求的日期在摘要处粘贴“收用于设备维修，购买轴承等各种配件”在会计科目处点击下三角双击损益类双击管理费用单击“大修理”确定取消借方输入或粘贴“4300”回车至第二行会计科目点下三角号双击资产类双击“银行存款”单击“建行宝石支行”点确定在贷方输入或粘贴“4300”回车保存退出。7请审核你自己填制的所有凭证，并进行 2010 年 05 月份的记账 操作步骤：系统管理财务分工查看权限系统管理更换操作员在操作员口令处输入数字“金主任”点确定日常账务点凭证审核点编辑找出你做的凭证，点编辑点全部审核退出，（系统管理更换操作员在操作员口令处输入胡主管点确定）（这项是可选的，可以全部用金主任做）日常账务点凭证记账选 2010 年 05 月点记账退出。系统管理更换操作员换成自己（这一步很重要）查看操作员权限，在系统管理_财务分工里面看，做这题一定要有权限的人，做完一定要换成自己。8查询“三栏式明细账 5502 管理费用”：2010 年 1 月 25 日商务部余艳艳购买办公用品为_元 操作步骤：账簿查询三栏式明细账会计科目栏目旁的选取按钮 双击损益类双击管理费用点击查询按钮在修改制单日期找到需要的数字。9 打开“会计报表”中的“资产负债表”，查询 2010年 5 月 31 日，应收账款项的期末数为（）。操作步骤：账簿查询会计报表文件打开选中资产负债表点击打开找到应收账款项查看期末数字。10在工资项目设置中，新增一个工资项目，名称为“独生子女费”，小数位数“2”位 操作步骤：点“单击这里进入实务题”进入工资管理系统基础设置工资项目设置点“增加”在名称中粘贴“独生子女费”看一下小数位点确定