oracle财务系统培训总帐管理.pptx
第二章 总帐管理第1页/共91页课程内容及目标课程内容及目标课程主要内容：结合某集团本部投资性经营、所属公司经营生产性的特点，讲述集团、所属企业使用总帐模块的常用方案，以及总帐模块日记帐输入、公司间往来、公司帐簿合并、预算管理、外币重估、财务报表等日常功能操作和系统相关设置。课程目标：了解ORACLEERP总帐不同经营形式的企业常用方案，熟悉ORACLEERP总帐模块功能，掌握ORACLEERP总帐日常功能操作及基础设置。第2页/共91页内容提要内容提要Unit 1 简介Unit 2 事务处理Unit 3 系统设置Unit 4 日记帐分录处理日记帐分录处理Unit 5 报表报表 Unit 6 练习 第3页/共91页Unit 1 简 介第4页/共91页Oracle财务管理流程应收帐款管理现金管理应付帐款管理采购管理收入会计信息存取生产计划财务计划人力资源-工资-费用会计核算业绩衡量固定资产第5页/共91页总帐概述总帐概述JE实际会计实际会计信息信息预算会计信息预算会计信息POPO保留款会保留款会 计信息计信息帐户余额帐户余额总帐管理总帐管理报表报表随机查询随机查询录入会录入会计信息计信息会计事务处理会计事务处理查询会计信息查询会计信息第6页/共91页总帐与子系统的集成总帐与子系统的集成采购采购应付应付项目会计项目会计项目会计项目会计资产资产库存库存总帐是储存会计信息的总帐是储存会计信息的中心，接收来自财务和中心，接收来自财务和制造等模块的会计信息制造等模块的会计信息应收应收总帐第7页/共91页总帐与子系统共同分享的信息总帐与子系统共同分享的信息1/帐套信息科目表会计日历币种2/汇率信息3/分录信息分录来源分录类别第8页/共91页OracleOracle总帐业务流程总帐业务流程预算分配创建预算预算查询报表信息存取定义报表与分析所需参数会计结构输入会计分录会计期多币种审批红冲凭证通过接口引入会计调整关闭会计期开启会计期汇兑损益计算修正预算溯源查询手工录入其他模块引入合并过帐成本分摊第9页/共91页Unit 2 事务处理第10页/共91页凭证审核、分析和更改生成财务报告结束会计期凭证登帐建立经常性分录录入凭证凭证转回成批分配打开会计期转帐及合并会计循环（流程图）会计循环（流程图）凭证引入第11页/共91页会计循环（概览）会计循环（概览）维护会计期维护会计期创建分录创建分录外币分录转换外币分录转换审核和修改分录审核和修改分录分录过帐分录过帐余额重估余额重估合并帐套合并帐套审核和调整余额审核和调整余额运行会计报表运行会计报表关闭会计期关闭会计期第12页/共91页维护会计期维护会计期从未打开从未打开将来将来-分录分录打开打开关闭关闭永久关闭永久关闭第13页/共91页创建分录创建分录Oracle Oracle 的会计分录包含了三部分内容的会计分录包含了三部分内容:日记帐批日记帐批(Batch):(Batch):在相同批中的分录必须公用在相同批中的分录必须公用 相同的会计期间，过帐是按批来过帐；相同的会计期间，过帐是按批来过帐；日记帐分录日记帐分录(Journal entry):(Journal entry):在一个日记帐分录在一个日记帐分录中所有的分录行公用相同的货币和分类；中所有的分录行公用相同的货币和分类；日记帐分录行日记帐分录行(Journal entry line):(Journal entry line):在日记帐在日记帐分录行中借方必须等于贷方。分录行中借方必须等于贷方。批日记帐第14页/共91页日记帐类型日记帐类型记帐本位币日记帐记帐本位币日记帐外币日记帐外币日记帐数量日记帐（不需要借方等于贷方）数量日记帐（不需要借方等于贷方）第15页/共91页余额重估余额重估月末重估资产和负债等帐户的余额月末重估资产和负债等帐户的余额外币外币外币外币本位币本位币本位币本位币本位币本位币第16页/共91页审核和修改日记帐审核和修改日记帐过帐以前：过帐以前：1.1.随机审核日记帐明细信息随机审核日记帐明细信息 2.2.通过报表审核日记帐明细信息通过报表审核日记帐明细信息 3.3.在输入日记帐分录屏幕中修改日记帐在输入日记帐分录屏幕中修改日记帐第17页/共91页过帐过帐 PostPost过帐后更新帐户余额过帐后更新帐户余额过帐分录到暂记帐帐户过帐分录到暂记帐帐户(Suspense Account)(Suspense Account)自动生成内部往来分录自动生成内部往来分录 (Balance Intercompany(Balance Intercompany Journal)Journal)定义自动过帐定义自动过帐第18页/共91页查询和调整余额查询和调整余额随机查询随机查询通过报表查询通过报表查询编制调整分录编制调整分录第19页/共91页运行财务报表运行财务报表使用财务报表生成器编制使用财务报表生成器编制 (FSG)(FSG)资产负债表资产负债表,利润表等客户化的财务报表利润表等客户化的财务报表FSG Financial Statement GeneratorFSG Financial Statement Generator第20页/共91页关闭会计期关闭会计期 完成帐务处理以后关闭或永久关闭会计期完成帐务处理以后关闭或永久关闭会计期第21页/共91页Unit 3 系统设置第22页/共91页 定义帐户-录入科目组合 如果不允许动态组合科目，则需手工录入科目组合设置-帐户-组合N科目组合科目说明科目类型第23页/共91页定义安全规则定义安全规则安全规则(包括,不包括)：规定了什么职责可以进入什么段，限制数据输入和查询包括：段值00到9904到99不包括：可以输入的段：01到03如果输入被限制的段值，将出现错误信息：您无访问权限！第24页/共91页安全性规则的结果:采购部仅可以使用段值 400，即仅可进入成本中心采购部 科 目01公司成本中心科目项目成本中心值描述400采购部分配安全规则分配安全规则安全规则：甲职责：采购部安全规则：甲包括：400到400第25页/共91页Chart of AccountsXXXXXXX1200000NoneAccounts ReceivableCompanyCost CenterAccountProjectChart of AccountsXXXXXXX1200100Northwest Sales GroupAccounts ReceivableCompanyCost CenterAccountProject有效性规则:只有成本中心000可以使用科目0000-2999定义交叉验证规则科目有效相互校验规则相互校验规则(包括包括,不包括不包括)：禁止会计科目段的非法组合禁止会计科目段的非法组合,保证已输入的科目的有效性保证已输入的科目的有效性.交叉验证规则可以定义交叉验证规则可以定义特定的段值是否可以与其它特定段值进行组合。交叉验证不同于安全性规则，它主要控制特定段输入的值。交叉验证不同于安全性规则，它主要控制特定段输入的值。仅用在系统允许动态组合科目时使用仅用在系统允许动态组合科目时使用科目无效第26页/共91页定义会计期间类型和会计日历定义会计期间类型和会计日历 预定义会计期间类型预定义会计期间类型:月月,年年,季季 定义新的会计期类型定义新的会计期类型 把会计期间类型附给会计日历把会计期间类型附给会计日历前缀会计期间类型排序号N设置-财务-日历-会计N设置-财务-日历-类型定义财务年度定义会计期间第27页/共91页定义币种类型、兑换率类型、每日汇率定义币种类型、兑换率类型、每日汇率定义币种类型：定义币种类型：OracleOracle应用产品已经预定义了所有标准货币应用产品已经预定义了所有标准货币 可以根据需要定义非标准货币可以根据需要定义非标准货币:包括代码、名称、货币符号等包括代码、名称、货币符号等N设置-货币-定义定义兑换率类型：定义兑换率类型：OracleOracle已经预定义了已经预定义了4 4种类型：种类型：即期汇率即期汇率公司汇率公司汇率用户汇率用户汇率EMUEMU固定汇率固定汇率 可以根据需要定义兑换率类型可以根据需要定义兑换率类型N设置-货币-兑换率-类型输入每日汇率：输入每日汇率：需要输入的元素：需要输入的元素：两种相互转换的币种两种相互转换的币种兑换率类型兑换率类型兑换率兑换率兑换日期兑换日期N设置-货币-兑换率-每日第28页/共91页2 2、定义高级财务控制方法、定义高级财务控制方法定义暂记帐户定义暂记帐户定义内部往来帐户定义内部往来帐户定义累计组和汇总帐户定义累计组和汇总帐户定义别名定义别名定义预算控制组定义预算控制组自动过帐自动过帐保留款跟踪保留款跟踪优化系统表现优化系统表现定义计量单位定义计量单位第29页/共91页暂记帐户暂记帐户举例：举例：借：管理费用借：管理费用-100-100元元贷：银行存款贷：银行存款-80-80元元借：管理费用借：管理费用-100-100元元贷：银行存款贷：银行存款-80-80元元贷：暂记帐户贷：暂记帐户-20-20元元内部往来帐户内部往来帐户举例：举例：借：固定资产借：固定资产-100-100元元贷：贷：固定资产固定资产-100-100元元借：应收帐款借：应收帐款-内部往来内部往来-100-100元元贷：应付帐款贷：应付帐款-内部往来内部往来-100-100元元汇总帐户汇总帐户举例：举例：管理费用管理费用-汇总汇总-10000-10000元元管理费用管理费用-A-A部门部门-5000-5000元元管理费用管理费用-B-B部门部门-3000-3000元元 管理费用管理费用-C-C部门部门-2000-2000元元计量单位计量单位举例：举例：会计科目段值会计科目段值-110-110 会计科目含义会计科目含义-工时工时(计量单位）计量单位）高级财务控制举例第30页/共91页Unit 4 日记帐分录处理 第31页/共91页分录概览分录概览创建前的设置创建前的设置定义日记帐来源定义日记帐类别第32页/共91页分录概览分录概览分录的组成：分录的组成：3 3部分部分输入分录总帐-分录-批总帐-分录-标题总帐-分录-行第33页/共91页分录概览分录概览举例：一张批举例：一张批批名批类型创建分录第34页/共91页举例：一张分录举例：一张分录分录标题分录行批名分录概览分录概览第35页/共91页创建分录方法创建分录方法基本分录基本分录反冲分录反冲分录循环循环(重复重复)分录分录成批分配成批分配分录分录1、手工录入2、日记帐分录引入第36页/共91页创建日记帐分录概述创建日记帐分录概述手工手工引入引入冲帐冲帐重复分录重复分录成批分配成批分配1234345623452345业务发生输入分录反冲标记生成分录引入修改审核过帐定义分录生成分录第37页/共91页1、手工日记帐录入分录批和分录 N 日记帐-输入-B 新批组建立分录 N 日记帐-输入-B 新日记帐转换货币 N 日记帐-输入-B 新日记帐-B 转换货币其他活动 N 日记帐-输入-B 新日记帐-B 其它活动过帐 N 日记帐-过帐第38页/共91页查询帐户余额查询帐户余额手工日记帐用帐户查询帐户查询来查询帐户余额.可以查询帐户的详细信息-包括从应收帐和应付帐引入的详细日记帐N查询-帐户第39页/共91页帐户查询帐户查询u可以容易的比较实际和预算的金额u可以用不同的币种查询日记帐的帐户u可以溯源到任何科目的详细信息手工日记帐币种待查询科目查询期间第40页/共91页分录查询分录查询-帐户查询帐户查询手工日记帐详细的帐户信息支持分录信息第41页/共91页可溯源到与该汇总帐户相关的明细帐户余额可用外币或本位币查询期间累计，年度累计对任一帐户可溯源到明细分录汇总帐户查询汇总帐户查询本期累计数本季累计年初累计手工日记帐第42页/共91页2 2、引入日记帐、引入日记帐应付应付应收应收采购采购项目项目成本成本总帐接口表总帐接口表总帐批总帐批总帐标题总帐标题总帐行总帐行第43页/共91页引入日记帐引入日记帐子系统数据总帐接口表引入分录总帐批总帐标题总帐行过帐总帐余额表按汇总方式或明细方式自动或手工方式第44页/共91页引入日记帐引入日记帐 引入前准备引入前准备 定义尚未在总帐管理系统中定义的支系统使用的任何帐户。定义尚未在总帐管理系统中定义的支系统使用的任何帐户。运行优化程序运行优化程序 禁用动态插入禁用动态插入 引入设置引入设置 过帐错误科目至暂记帐科目过帐错误科目至暂记帐科目 建立汇总分录建立汇总分录 引入描述性字段引入描述性字段 引入后进行引入后进行 修改引入分录错误行修改引入分录错误行 删除引入分录删除引入分录第45页/共91页3 3、创建反冲日记帐、创建反冲日记帐步骤步骤打上反冲标记打上反冲标记指定反冲期间指定反冲期间生成反冲分录生成反冲分录反冲分录过帐反冲分录过帐第46页/共91页指定反冲的会计期间和原分录的过帐期间反冲日记帐反冲日记帐创建反冲日记帐N日记帐-输入-BB新日记帐其它活动第47页/共91页4 4、创建循环、创建循环(重复重复)分录分录步骤步骤：每个会计期重复发生的会计分录每个会计期重复发生的会计分录,定义成循环分录定义成循环分录设置设置(定义定义)循环分录循环分录生成循环分录生成循环分录第48页/共91页 循环循环(重复重复)分录的三种类型：分录的三种类型：创建循环(重复)分录基本类型Dr.销售费用-不填金额 Cr.应付工资-不填金额标准类型Dr.销售费用-固定金额 Cr.应付工资-固定金额公式类型Dr.销售费用-变动金额 Cr.应付工资-变动金额可用公式计算得出第49页/共91页设置公式：设置公式：分录行号每行对应的会计科目定义计算公式输入运算符号会计科目创建循环(重复)分录第50页/共91页成批分配：成批分配：使用公式分配一组成本中心，部门等的收入和费用总租金B部门 租金1/3C部门 租金1/3A部门 租金1/35、创建成批分配分录第51页/共91页创建成批分配分录创建成批分配分录步步 骤：骤：1 1、创建、创建(定义定义)成批分配分录成批分配分录2 2、生成成批分配分录、生成成批分配分录第52页/共91页对应产生的会计分录：借项01-101-5740.45,000租金费用-部门101借项01-102-5740.30,000租金费用-部门102借项01-103-5740.25,000租金费用-部门103贷项01-100-5740.100,000租金费用-部门100创建成批分配实例：若01公司有3个部门，段值分别是101、102、103，占地面积分别450、300、250平方米，本月总租金费用为100,000元，要求月底把租金费用分摊到这3个部门。假设999为父部门段值，5740为租金费用的会计科目段值，SQFT为占地面积的统计段值，100为保存总租金费用的部门段值。分摊过程：100,000*450/(450+300+250)=45,000元100,000*300/(450+300+250)=30,000元100,000*250/(450+300+250)=25,000元对应公式：A*B/CA:01-100-5740100,000元B:01-101-SQFT450平方米01-102-SQFT300平方米01-103-SQFT250平方米C:01-999-SQFT1000平方米第53页/共91页输入成批分配公式行：段类型公司帐户余额类型相关期间币种金额类型部门CCCA015740A本期美元PTD100CCLB01SQFTA本期STATYTD999/CCSC01SQFTA本期STATYTD999CCLT015740A本期美元PTD999CCCO015740A本期美元PTD100抵销行帐户目标行帐户使用总额使用因子成本集第54页/共91页循环分录和成批分配分录比较循环分录和成批分配分录比较成批分配成批分配循环分录循环分录公式分录公式分录货币货币公式公式每个分录行每个分录行公式公式是是是是外币外币,本位币本位币,数量数量本位币本位币,数量数量A*B/CA*B/C任何公式任何公式每个公式多行每个公式多行一个公式一行一个公式一行第55页/共91页预测规划预算实际分析 控制3 多层次全面预算3 按帐户组合、部门建立预算 3 事务类型进行预算控制3 对比预算数和实际数3 对业务活动进行预算控制、资金管理3 全面分析预算和执行的历史记录Oracle预算管理及控制第56页/共91页预算概览预算概览预算预算 以输入特定时间范围内估计的帐户余额。您可以使用这些以输入特定时间范围内估计的帐户余额。您可以使用这些 估计的金额来将实际余额与预测结果进行比较，或者控估计的金额来将实际余额与预测结果进行比较，或者控 制实际和预计的支出制实际和预计的支出。预算控制方法预算控制方法（资金检查级别）（资金检查级别）无、建议、控制无、建议、控制预算输入方法预算输入方法 输入预算额、输入预算日记账输入预算额、输入预算日记账第57页/共91页预算流程预算流程定义预算定义预算组织定义预算公式输入成批预算输入和更改预算金额和日记账计算预算报告预算冻结预算第58页/共91页预算设置预算设置预算名称（预算时间）预算组织（预算范围）预算数据输入预算设置过帐完成预算定义流程图预算控制（控制级别）第59页/共91页预算设置预算设置第60页/共91页预算设置预算设置预算预算/定义定义/预算预算第61页/共91页预算设置预算设置预算预算/定义定义/组组第62页/共91页预算设置预算设置预算预算/定义定义/组织组织第63页/共91页预算设置预算设置预算预算/定义定义/组织组织第64页/共91页预算设置预算设置预算预算/定义定义/组织组织第65页/共91页预算输入预算输入预算数据有两种输入方式：1、菜单：预算-输入-数额 在系统窗口内直接选择预算科目（明细科目），输入每一会计期的 预算值。提交过帐。（见图一）。2、菜单：预算-输入-日记帐 预算数据以日记帐形式出现，并与日记帐一样需要过帐。预算日记 帐的过帐不受会计期是否打开的影响。（见图二）预算数据的输入第66页/共91页预算输入预算输入预算预算/输入输入/数额数额图一图一第67页/共91页预算输入预算输入预算预算/输入输入/数额数额图一图一第68页/共91页预算输入预算输入预算预算/输入输入/数额数额图一图一第69页/共91页预算输入预算输入预算预算/输入输入/日记帐日记帐图二图二第70页/共91页预算输入预算输入预算预算/输入输入/日记帐日记帐图二图二第71页/共91页预算方法预算方法创建预算公式以分配预算额创建弹性预算使用由上至下、由下至上、由中间导出预算使用成批预算创建总/明细预算从电子表格加载预算第72页/共91页预算查询预算查询对总预算与明细预算的查询执行预算报表列表第73页/共91页总帐管理总帐管理UNIT2保留款第74页/共91页保留款概览保留款概览目的目的 跟踪保留款会计的主要目的是为了避免超出预跟踪保留款会计的主要目的是为了避免超出预 算算 。保留款会计也可用于预测现金流出，并作。保留款会计也可用于预测现金流出，并作 为通用计划编制工具使用为通用计划编制工具使用资金检查的级别资金检查的级别无、建议、控制无、建议、控制资金检查资金检查在批准采购订单或应付发票时系统自动进行资金在批准采购订单或应付发票时系统自动进行资金检查，也可人工进行资金检查。检查，也可人工进行资金检查。第75页/共91页保留款日记账保留款日记账人工输入人工输入 输入保留数采购订单、发票过账时自动生成采购订单、发票过账时自动生成清除保留款清除保留款人工清除人工清除选择要清除保留款批，对该批选择要清除保留款批，对该批进行进行 反冲反冲系统自动反冲采购发票生成的保留款系统自动反冲采购发票生成的保留款从采购订单行创建费用分配行，从采购订单行创建费用分配行，并并 自动清除采购订单保留。自动清除采购订单保留。冲销批过帐以清除保留数冲销批过帐以清除保留数第76页/共91页Unit 5 报 表 第77页/共91页使用使用FSGFSG建立客户化报表建立客户化报表定义行集定义行集定义列集定义列集定义行序列定义行序列定义显示集定义显示集自动拷贝报表组成自动拷贝报表组成定义报表定义报表定义报表集定义报表集运行报表运行报表第78页/共91页v建立报表元件v查询报表内容v可按成本中心，部门等定义报表用户定义的财务报表使用FSG建立客户化报表第79页/共91页Balance SheetCompany 1CashInvestmentsReceivablesLASTYEARTHISYEAR10080600400980700列集内容集行集SalesSales ReturnNet Sales10006200201009806100Income StatementCompany 1Income StatementCompany 2Balance SheetCompany 2MTDYTDCompany 3Income Statement报表报表报表集使用FSG建立客户化报表第80页/共91页定义帐户定义计算公式定义报表格式，行和汇总描述 建立报表-行集使用FSG建立客户化报表第81页/共91页建立报表-行集使用FSG建立客户化报表N报表-定义-行集第82页/共91页建立报表格式，列内容定义列标题和列长度定义计算公式(包括汇总，差异等)建立报表-列集使用FSG建立客户化报表第83页/共91页PTD,QTD,YTD VarianceRolling MonthlyConsolidationJAN-95FEB-95MAR-95APR-95MAY-95JUN-95JUL-95AUG-95ActualActualActualActualActualBudgetBudgetBudgetActual Budget Variance Variance%Period-to-dateQuarter-to-dateYear-to-dateAmericaAsia/PacificEuropeAfricaTotal建立报表-列集举例Actual Budget Variance Variance%Actual Budget Variance Variance%使用FSG建立客户化报表第84页/共91页PTD VarianceQTD VarianceRolling MonthlyRolling QuarterlyMonthly ActualMonthly BudgetQuarterly ActualFunds Available已定义标准的列设置Quarterly BudgetPTD,QTD,YTD VariancePTD,QTD,YTD ActualMonthly Comparative YTDQuarterly Comparative YTDAnnual Comparative QTD,YTD使用FSG建立客户化报表第85页/共91页控制报表的数据内容控制多报表的打印序列 建立报表-内容集使用FSG建立客户化报表第86页/共91页建立报表-内容集使用FSG建立客户化报表第87页/共91页定义组成报表集的报表拷贝已存在的报表格式编写报表集建立报表-报表使用FSG建立客户化报表第88页/共91页Q&交流讨论A第89页/共91页欢迎光临捷美咨询上海市浦东新区福山路458号同盛大厦2楼B座 邮编：200122电话：86-21-51308808 传真：86-21-51308020 邮箱：网站：第90页/共91页感谢您的观看！第91页/共91页
