XX公司资金支付管理办法.pdf

1 XX 公司资金支付管理办法 第一章 总则 第一条 为进一步加强公司资金支付管理，规范程序，简化流程，提高效率，根据集团公司资金支付管理办法，结合公司实际情况，制定本办法。第二条 资金支付具体包括投资性支出、经营管理运行支出和内部资金划转三类。（一）投资性支出：指公司股权投资支出、工程项目建设支出等。（二）经营管理运行支出：包括固定资产购置支出、营运管理支出和还本付息支出。固定资产支出指公司购置车辆、办公设施设备、房屋装修或者对固定资产进行更新改造等支出；营运管理支出指公司在经营管理过程中发生的日常营运支出，具体包括：公务借款、日常费用支出、定（限）额支出等；还本付息支出指按照公司签订的借款合同（含资金拆借协议）约定，支付的借款本息支出。由于公司承担的建设项目未分设管理机构，项目建设单位管理费支出按公司日常费用支出管理。（三）内部资金划转：指资金在公司不同账户之间调度涉及的资金划转。第三条 资金支付主要包括现金和银行存款转账两种方式。第二章 审批权限 第四条 在预算范围内，单笔 1 万元以下的支出由总经理审批（工资性支出、税费缴纳等除外）；单笔 1 万元以上（含 1 万元）的支出由董事 2 长审批。第五条 超预算、无预算的资金支出原则上不支付。特殊情况下，需由经办部门报总经理审核、董事长审批后，按规定权限和程序办理。第三章 支付程序 第六条 按照资金支付审批权限，资金支付的一般程序为：经办部门提出支付申请部门经理审核财务部审核经办部门分管副总经理审核总经理审核（批）董事长审批。由财务部办理支付。第七条 涉及合约管理部主办的合同事项的资金支付，按前述资金支付的一般程序办理，但在财务部审核前，需经合约管理部审核。第四章 其他规定 第八条 因办理公务需要事前借用现金的，应按资金支付的一般程序报董事长审批后办理公务借款。公务借款时间原则上不超过 1 个月，且必须做到“前款不清，后款不借”。第九条 因公务特殊情况，需借用备用金的，应按资金支付的一般程序报董事长审批后办理备用金借款。备用金额度原则上控制在 2万元以内，实际“年末结清、年初预借”的办法。第十条 固定资产及低值易耗品的购置支出，应按照集团招投标管理相关规定执行。第五章 附则 第十一条 本办法由公司财务部负责解释。第十二条 本办法由公司董事会审议批准后执行。