公司应收账款管理制度.pdf

公司应收账款管理制度 为规范收款管理，避免资金风险，保障公司权益，特制定本制度。一、销售出货与对账 1、销售跟单人员根据客户订单交期及产品入库情况，在ERP系统内打印销售出货单，并交财务指定人员复核签字后，到仓库备货，发货。并跟踪客户签回两联送货单。操作注意事项：(1)、所打印的送货单必须与实际货物相符一致。(2)、客户签收后，送货单上内容有改动的，经确认后，需在 ERP系统上做相应改动。(3)、因客观原因，送货时无法在系统内打印送货单的，可手工开具送货单，但应在 ERP 恢复正常后第一时间补入系统数据。(4)、财务外出或其他原因无法及时复核签字的，可先送货到客户，之后再补签。2、客户发生退货时，我公司接收人员需向客户索取退货单，并清点退货物品、数量，送回公司后交给业务跟单人员，业务跟单人员核对物品、数量无误后，将退货信息录入 ERP 系统，然后将物品、单据交仓库入库。仓库通知品质部做进一步检验处理。3、现金结算客户，送货后，跟单人员应及时收款并将送货单及客户订单交财务。财务及时入账收款。批结客户，跟单人员应在结算日的第二天，将送货单、客户订单及对账单核对整理交财务，财务核对所有单据及系统数据，无误后交跟单人员送客户对账，收款。月结客户，跟单人员应在次月 5 日前将全部客户的订单、送货单、对账单核对整理交财务。财务核对所有单据及系统数据，并在系统内生成销售发票，录入应收账款总账及应收账款汇总表。操作注意事项：(1)、免费给客户送的样品、备品、补货等，系统应注明，并单价为“0”。(2)、对于月结客户，应要求客户核对无误后，签章回传对账单。核对数量、单价有误的，跟单人员应及时向相关人员（业务人员或品质等）确认，并更正系统数据，并请财务重新复核，重新生成销售发票，入账。(3)、含税客户第一次开票时，需请客户提供营业执照、税务登记证、组织机构代码证、开户许可证及开票资料等复印件。(4)、不含税客户要求开票收款的，原则上应加收需开票货款的11%的税点。而且，至少提前一个月向财务报备。否则，临时增加开发票数额较大时，财务无法开出发票而影响收款时，财务不负延迟收款责任。二、收款、催款 1、客户以现金、支票、汇票等现金等价物进行结算的，原则上只有出纳可以收取，其他人经财务或总经理授权方可前往收取客户的现金、支票、汇票等，收回后，当天(最迟次日)应交出纳入账、登记，任何人不得以任何理由坐支刚收回的货款现金。货款金额确定的，应由出纳开具收据交收款人前往收款，金额不确定或其他原因，收款人可带空白收据到客户收款时开具收款收据，并且需将其中一联收据交回出纳。2、客户以转账、汇款、汇兑等方式结算货款的，应转入我公司指定账户，不得随意转入其他账户，一经发现，相关人员以挪用公款行为追究法律责任。3、业务跟单人员应建立应收账款台账，随时与财务应收账款总账核对。财务每月 10 日前，将应收账款总表与跟单人员核对无误后，交总经理一份。对于到期款未付款的客户，财务应及时提示业务跟单人员及业务员加紧催收。逾期 30 天仍未付款的，财务应出具书面催款通知书，由业务人员送达客户。出具催款通知书一周后，客户不予理睬且仍未付款的，财务应上报总经理，诉诸法律途径解决。本制度由财务部制定，并由财务主管监督执行。本制度适用于本公司所有部门及人员。本制度自总经理签字之日起执行。