学校财务报销管理制度_1.pdf

-学校财务报销管理制度 一、财务报销票据原始凭证的要求 原始单据发票的一般要求：1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时 一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效。2、发票内容要齐全：单位名称一律填进修学校、日期、品名必须填 写物品及办公用品的具体名称、单价、数量、金额等工程填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符。票据一经涂改即无效。3、印章要齐全：报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加 盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印 制的财政票据监制章并加盖财务专用章。发票或收据须在税务机关规定的使用有 效期内必须是本年度或前一年度印制的。4、在超市购置商品的，须提供超市机制发票发票上须注明品名、单价、数量且商品符合财务报销范围。5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销。二、财务报销手续及要求 一财务报销审批权限 学校实行“一支笔审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方 可到财务处办理结算。二预算申报制度 学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借 支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原那么，为报销提供证明。严格执 行前帐不清后账不借。三财务报销根本手续及要求 1购置的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字财务、校长签字，方可报销、进账。2凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销。3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括：需要报销 的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行。注意：先签字后报销