财政学-陈共版-复习资料.pdf

1.公共物品：公共物品是指政府提供的，满足社会公共需要的物品。2外部效应：指一个厂商从事某项经济活动对其他人带来利益或损失的现象，即在市场活动中没有得到补偿的额外成本和额外收益。当出现正的外部效应时，生产成本大于收益；当出现负的外部效应时，生产成本小于收益 3财政：财政是一种国家政府的经济行为，财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。是指政府集中一部分国民生产总值或国民收入来满足社会公共需要的收支活动或者说是政府从事资源配制和收入分配的收支活动，并通过收支活动来调节社会总需求和总供给的平衡，以达到资源的优化配置，公平分配，经济稳定发展的目的。4财政职能：财政职能是政府的经济职能，即资源配置，收入分配，经济稳定和发展。财政的基本特征：阶级性和公共性 强制性和非直接偿还性%收入与支出的对称性（平衡性）5按经济性质财政支出分为：购买性支出：直接表现为政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出，前者包括各部门的事业费，后者包括政府部门的投资拨款。转移性支出：直接表现为资金无偿的，单方面的转移，这类支出主要政府补助支出，捐赠支出和债务利息支出，体现政府的非市场性再分配活动。7政府采购制度：是以公开招标，投标为主要方式选择共货商（厂商），从国内外市场为政府部门的所属团体购买商品或半成品或劳务的一种制度，他具有公开性，公正性，竞争性的特征。8财政性融资：以特定的财政资金，对指定的特别会计，政府关系机关和各种特殊法人进行投资和借贷，以促进社会资本形成，也称为“政策性金融”。P149 9财政补贴：是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构，供给结构和需求结构的政府无偿性支出，在我国财政补贴主要有物价补贴和企业亏损补贴两种。10税收支出：以特定的法律规定的，给予特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的税收收入损失或放弃的收入。11简述社会各公共需要的特征：公共需要：就整个社会而言为了维持社会经济生活和社会再生产的正常运行，也为了维持市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能需要。（1）公共需要是社会公众再生产，生活和工作中的共同需要，它不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要数学加总，是由政府集中执行和组织的的社会职能的需要。（2）公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要。（3）社会成员享用社会公共需要也要付出代价，但不遵循等价交换原则。（4）满足公共需要是政府的职责，所以满足公共需要的物质手段，只能通过政府征税和收费支撑的的由各公共部门提供的公共物品。12市场失灵主要表现在以下几方面：（1）垄断：当一个行业被一个行业或几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量来提高价格，获得额外收益，丧失市场效率。（2）信息不充分和不对称：信息掌握不对称会降低市场效率。（3）外部效应与公共物品。（4）收入分配不公：市场机制效率以充分竞争为前提，激烈的竞争不可能自发地解决收入分配公平问题。（5）经济波动：过度竞争会导致求大于供与供大于求的不断改变 13简述政府干预市场主要手段：（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段。!政府干预程度是和政府规模相联系，而政府规模一般以财政支出占 GDP 的比重这一综合指标来表示。14试论社会主义市场经济条件下的财政职能：财政职能是政府的经济职能，即资源配置，收入分配，经济稳定和发展。（1）资源配置：社会产品的分配，其核心是效率问题，通过对资源进行分配，从而调节国民经济（2）收入分配：我国实行以按劳分配和按要素分配，其核心是实现公平，通过财政实现收入收入和分配能公平实现（3）经济稳定和发展：经济稳定包含充分就业，物价稳定和国际收支平衡，通过财政手段实现稳定和发展经济职能。15社会主义时常经济条件下如何处理好公平与效率的关系（1）效率：它以劳动者运用生产工具作用于劳动对象所创造的物质财富为标志 公平：马克思主义观点，生产条件的分配决定生产成果的分配，所以生产资料占有关系是实现公平分配的根本前提（2）就社会注意经济制度而言，效率与公平两者统一：一方面，效率是前提，因为社会财富的增长才能实现公平提供物质条件；另一方面，按劳分配与按要素分配相结合，多贡献多得，多劳多得是公平的，而多贡献多得可以促进社会财富增长。总而言之，通过完善经济体制并运用正确的政策达到两个社会经济原则的协调。16.公共物品的特征是什么如何界定公共物品与公共需要公共物品与公共需要有哪些本质的区别和内在联系（1）公共物品是指政府提供的，满足社会公共需要的物品。它具有两个特征：一是非排他性，二是非竞争性，前者是指公共物品在享受公共物品过程中不排除他人获益。后者是指多一个消费者其边际成本为零。公共物品在享受过程中无法分割，无个量化。（2）a.公共物品是指商品和服务的使用价值形态，而它们的社会性需要通过以货币表现的价值形态体现。b.公共需要是人类社会的需要的一种，是国家公共部门提供公共物品用于满足社会的公共需要。c.提供公共物品是国家公共部门的职责，而财政部门并不直接生产或提供公共物品，而是为国家公共部门提供经费和资金，通过各部门提供公共物品，最终满足社会公共需要。因此公共需要和公共物品共同构成财政学两个基础概念。17财政支出划分为购买性支出和转移性支出的经济意义何在 以财政支出是否与商品和服务相交换为标准，可将全部财政支出分为购买性支出和转移性支出两类。意义：a.购买性支出是通过支出使政府掌握的资金与微观经济主体提供的商品和服务相交换，对社会的生产和就业有直接的影响，同时对分配有间接影响。转移性支出是政府所有的资金转移到受领者手中，是资金使用权的转移，直接影响收入分配，同时对生产和就业有间接影响。B.安排购买性支出时，政府必须遵循等价交换的原则，可以体现出财政活动对政府形成较强的效益约束。安排转移性支出时，无确定的原则可依，体现出的财政活动对政府的效益约束是软的。c.微观经济主体在同政府的购买性支出发生联系时，也遵循等价交换原则。所以，购买性支出对微观经济主体的预算约束较强。微观经济主体在同政府的转移性支出发生联系时，并无交换发生，因而，它们收入高低很大程度上取决于政府讨价还价的能力，所以转移性支出对微观经济主体的预算约束有限。18简述我国实行政府采购制度对提高财政支出效率的意义。政府采购制度是以公开投标为主要形式，选择供货商，从国内外市场为政府部门所属团体购买商品或劳务品的一种制度，它具有公开性，公正性，竞争性的特征，而公开竞争是采购制度的基础。只有政府有效的利用商业竞争机制，就能从市场上买到最佳性能和低廉价格的商品或者劳务，就能节 省为用，从而使财政的支出效率得到提高。19农业发展为什么需要对财政投资财政农业投资的范围包括哪些 必要性：（1）.农业是国民经济的基础，自然也是财政的基础。我国农业部门发展有广阔前景，农业市场存在巨大潜力，只要农业和农村保护良好发展势头，财政收入才有持续稳定增长。（2）在发展农业中，国家财力的支持不仅是责无旁贷的，而且保证农业的发展是政府和财政的一项基本职责，提高农业生产率必要条件之一是增加对农业的投入，因而安排好农业投入的资金是一个必须解决的重要问题。范围：只要投资于以水利为核心的农业基础设施建设，农业科技推广，农业教育和培训等。价格对财政收入规模的影响：（1）当财政收入增长率高于物价上升率，总的财政收入增长率等于财政收入加上名义增长率。（2）当财政收入增长率低于物价上升率，财政收入增长率名义上为正增长，实际为负。（3）当财政收入增长率与物价上升率大体一致，实际财政收入增长率不增不减。20什么是隐性补贴什么是显性补贴它们的内在机理是什么 财政补贴从政府是否正确安排支出，可以分为隐性补贴和显性补贴。隐性补贴是指政府在补贴中，没有明确安排支出的补贴。显性补贴是指政府在补贴中，明确安排支出的补贴。（财政补贴的经济影响）内在机理：（1）改变需求结构，财政补贴在各国都被当作下一种主要的调节经济手段，因为有这种作用，它可以改变相对价格结构，从而改变需求结构。（2）改变供给结构，通过改变企业购进产品价格，从而改变企业盈利水平发生，从而改变供给结构。（3）将外部支出效应内在化，财政给予补贴，降低研究与开发成本，降低风险，从而推进科研与开发的发展。（4）财政补贴运用的限度，财政补贴作为一种调节手段，使用范围和规模就有限，超过这个限度，积极作用就可能趋弱，甚至起相反作用。积极效应：首要意义在于有效地贯彻国家的经济政策 可以以财政资金带动社会资金，扩充财政资金的经济效应 加大技术改造力度，推动产业升级 消除“排挤效应”对社会经济发挥的稳定效应 !税负转嫁：（1）前转方式，又称顺转，指纳税人通过抬高销售价格将税负转嫁给购买者。（2）后转方式，又称逆转，指在纳税人无法实现前转时，通过压低进货的价格将税负转嫁给厂商。（3）混转或散转，是前转和后转并行，即一种商品的税负通过提高销价转移一部分，又通过压低进价转移一部分。财政政策 1 根据财政政策具有调节经济周期的作用来划分，财政政策可分为自动稳定的财政政策和相机抉择的财政政策。自动稳定的财政政策，是指某些能够根据经济波动情况自动发生稳定作用的政策，它无须借助外力就可直接产生调控效果。财政政策的自动稳定性主要表现在两个方面：一是，税收的自动稳定效应。二是，政府支出的自动稳定效应。相机抉择的财政政策，意味着某些财政政策本身没有自动稳定的作用，需要借助外力才能对经济产 生调节作用。相机抉择的财政政策包括汲水政策和补偿政策。2积极的财政政策是指通过财政收支规模的变动来增加和刺激社会的总需求，在总需求不足时，通过扩张性财政政策使总需求与总供给的差额缩小以至平衡。主要手段是：（1）减少税收或降低税率（2）增加财政支出。3紧缩的财政政策是指通过财政收支规模的变动来减少和抑制总需求，在国民经济已出现总需求过旺的情况下，通过紧缩性财政政策可以消除通货膨胀，达到供求平衡。主要手段是：（1）增加税收或提高利率（2）减少财政支出$4积极的货币政策是指货币供应量超过经济过程对货币的实际需要量，其主要功能是刺激社会总需求的增长。（1）降低准备金率（2）降低银行利率（3）增加货币供应量 5紧缩的货币政策是指货币供应量小于货币的实际需要量，其主要功能是抑制社会总需求的增长。（1）提高准备金率（2）提高银行利率（3）减少货币供应量 6财政政策和货币政策的配合（搭配）“双松”政策，即松的财政政策和松的货币政策，可以扩大总需求，刺激经济的增长，扩大就业，但会带来通货膨胀的风险。“双紧”政策，即紧的财政政策和紧的货币政策，可以有效的遏止需求膨胀与通货膨胀，但可能会带来通货紧缩和经济停滞的后果。“一紧一松”政策，即紧的财政政策和松的货币政策，这政策组合的效应就是在控制通货膨胀的同时，保持适度的经济增长。但货币政策过松，也难以制止通货膨胀。“一松一紧”政策，即松的财政政策和紧的货币政策，这政策组合的效应就是在保持适度的经济增长的同时尽可能的避免通货膨胀。但长期运用这种政策组合会积累巨额的财政赤字。7.公共定价的含义以及意义 政府相关管理部分通过一定的程序和规则制定提供公共饿的价格和收费的标准，即公共物品价格和收费标准的确定，就是公共定价。政府实施公共定价的目的和原则，不仅在于提高整个社会资源的配置效率，使公共物品得到最有效的使用，提高政府支出的效益，而且是保障居民生活水品和生活安定的重要措施。（平均成本定价法、二部定价法和负荷定价法）8.财政投融资：以特定的财政资金，对指定的特别会计、政府关系机关和各种特殊法人进行投资和借贷，以促进社会资本的形成。意义：是我国经济发展初级阶段的需要 财政融资的特点（既在于体现政府政策趋向又按照信用原则经营）可以形成对企业和商业银行投资的诱导机制 基本特征：是一种政府投入资本金的政策性融资 其目的性很强，范围有严格的限制 计划性与市场性想结合 其管理由国家设立专门的机构政策性金融机构负责统筹管理和经营 其预算管理比较灵活 是以国家的制度、信用为基础，以邮政储蓄、年金等各种