成本预算部管理制度.pdf

成本预算部管理制度成本预算部管理制度第一章总则1.1 为了加强工程项目成本管理,提高成本核算的准确性和及时性,通过实行项目成本核算制,有效控制项目成本,改进经营管理,提高经济效益,根据公司项目管理实际，制订本制度。1.2 本制度适用于公司所属所有各单位及项目部。第二章成本预算部职责2.1 根据有关规定，结合公司的管理思路，拟订公司的成本预算管理制度。2.2 贯彻、传达与执行省、市造价管理部门对建设工程造价下达的相关文件精神。负责做好工程造价业务技术工作的帮助与指导，负责预决算人员上岗培训计划及落实，提高预决算业务技术水平。2.3 收集、掌握有关工程造价的最新政策文件，资料信息和市场的各类价格信息，提供各阶段工程造价变化的依据等，及时向领导提出经营决策的建议。2.4 编制工程投标书经济标、施工组织设计（方案）。2.5 编制公司劳动定额，并根据定额、市场价格实际行情，结合市场情况提出项目的工程量清单单价、项目投标总价策略，做好标前评审工作，做好所有投标工程的报价记录如归档等。2.6 工程中标后，及时完成进行“清标”分析工作，定出分部分项工程的成本控制数据，提出项目部成本控制的要求。2.7 负责工程项目实施过程中的成本控制工作，包括劳务、材料供应商、机械和设备的采购、供应等构成工程实体的各类价格形成、款项支付等的审核确认工作；各类价格合同是否按照相关制度、流程办理；上述价格与成本目标是否一致。以确保各类服务满足质优价廉的要求，款项拨付杜绝超进度、超合同拨付，千方百计控制项目成本和确保资金安全。2.8 负责对公司所有的外包、分包工程结算书、材料供应商进行监察审计并对审计结果予以确认。2.9 负责工程项目的预结算工作，配合做好工程审计和收款工作。2.10 负责编制公司劳动消耗定额；定期进行各类工程经济指标、造价指数的测算与分析，负责建立公司各类工程项目经济数据库的建立。2.11 完成领导交办的其它各项工作。第三章工程预算的管理3.1 施工项目投标报价的编制 3.1.1 施工项目投标报价必须在充分了解招标文件要求的情况下实施，其是指导施工投标最重要的文件。也是对于施工前期或中期以及施工结算期等全过程的造价指导性文件。3.1.2 投标报价编制的管理办法：(1)投标报价编制必须在通过标前评审的情况下组织实施。(2)投标报价的编制在公司总经理的领导下，由成本预算部具体负责。(3)成本预算部安排经验丰富的预算人员编制工程项目投标报价。(4)投标报价的编制人员和审查人员必须严格地对报价保密，在开标以前不能将报价泄漏给其他单位或公司内部任何工作人员，否则按公司按有关管理制度给予处罚。3.2 施工过程造价确定与成本控制 3.2.1 施工过程造价确定与成本控制也是合同履行的过程。它不仅需要预算职能部门参加，而且还需要施工管理部门和材料管理部门以及质量监理部门的共同参与才能更好地完成。施工过程造价确定与控制需要解决施工过程中的如下三个方面的问题：A、关于施工洽商涉及调整工程价等方面的确定与控制；B、月、季度以及整个项目工程量的确定：C、施工索赔的确定。3.2.2 施工洽商的控制：施工洽商包含“施工任务单”、“作法洽商”、“经济洽商”三个类别。A、施工任务单：施工任务书由施工管理部门签署并下达，由材料部门和预算部门汇签。B、作法洽商：在施工中为明确施工作法、工艺方法，或管理方法，质量检测方法等涉及技术、工艺方面的指令或洽商。C、经济洽商：在施工中由于材料的变化，项目的变更与合同的有关内容不符时，可签署的材料认价手续，和项目变更手续。主要有：设计更改通知书，材料变化通知书等。3.2.3 工程量的确定工程量的确定是控制过程成本的重要手段。它分为大型工程的月、季度工程量核定和 小型项目的工程量核定。工程量确定程序：工程造价确定程序：分为编制单价确定程序和合同单价确定程序两种。1）2）会签的工程量清单按合同单价规定编制工程造价会签的工程量清单按规定编制工程造价项目部估报施工进度预算管理部门复核分管领导初审公司领导审批3.2.4 施工索赔索赔的签认和报批手续：分管领导签阅公司领导审批项目部编制索赔文件监理单位签阅建设单位签审转预算管理部门确定索赔性质正确与否，索赔金额，索赔费用，索赔工期的计算正误并签署意见。第四章工程结算的管理4.1 结算工作原则4.1.1 工程竣工验收后，成本预算部应在30日内完成工程结算报告，提交结算书。4.1.2 公司对外签订的材料、设备采购合同，劳务合同、机械设备租赁合同，在结算工程款达到合同总价款的80，其工程经过各方面或政府有关部门竣工验收后，方可进入结算程序。4.1.3 在竣工验收过程中，质量不合格的工程或设备不能进行结算，劳务方或供货方提出结算要求，其不合格工程或设备价款应在合同总价款中扣除，由于其质量原因或未完成的工程给我公司造成经济损失应当要求其赔偿损失。4.1.4 对已确认质量合格的工程或设备等进行结算。4.1.5 成本预算部的任何员工，绝对禁止向分包单位、供货单位许愿，禁止接受分包单位、供货单位的礼品、宴请等等，结算工作必须以合同为依据，做到“对公司有利，对方能接受”。4.1.6 成本预算部要对所有合同逐项审核，提出合同中存在的问题，不合理的条款和价格必须予以调整，把好结算关。4.2 结算工作内容4.2.1对合同条款的复核1)合同价款：复核是否合理。2)合同的付款方式及时间：复核是否合理。3)对合同结构的复核，确保合同的完整性，复核有无条款丢失及漏项。合同中更改部分或合同签章处是否有双方认可签章。4.2.2 对工程进度的复核参加工程竣工验收工作，对工程实际情况进行复核、检查，工期是否符合合同要求。4.2.3 对工程质量的复核1)材料、设备：复核材料准用证，出厂质量证明，试验报告结果，复试结果，构配件和设备厂家的资质证明和产品合格证，进口材料、设备的商检证明，监理签认的 材料配件设备报验单是否齐全、有效。2)实体质量：参加工程竣工验收工作对工程实体质量进行检查，复核，是否符合合同要求。4.2.4 对支付工程款的复核复核预算部门的结算台帐与财务部门的付款台帐之间是否相符。4.2.5 工程洽商、变更的复核复核工程洽商、变更的手续是否完整、有效。4.2.6 现场发生的各种扣款的复核指各施工单位由于质量、进度、材料浪费，文明施工等方面违反施工管理制度而发生的罚款，做到逐项核对，准确无误。4.3 保密4.3.1 保密内容和范围：1)公司的管理规章制度以及各种管理文件。2)公司的各种会议内容和文件。3)各种合同书、业务往来文件、信函、经济洽谈情况。4)与公司业务关系密切的合作伙伴和客户及公司内部重要人员情况。5)成本造价的测算、概预算及结算的经济数据和资料。6)在没有公开情况下物资、建材、设备的报价、数量等资料。7)未经许可不得随意将有关重要文书和资料携带离开办公场所。8)成本预算部所涉及的一切文书、资料、图纸必须存档由专人专管。9)每日下班后，桌面上不得有反映属于保密的内容，材料文件。10)其它属于保密范围的事项。第五章工程成本的管理 5.1 各项目部必须及时准确的编制单位工程施工预算和单位工程材料计划，并报公司审核。5.2 项目部每月25日必须编制完成下个月的月进度计划，所完成工程量的施工预算和相应的材料计划，以及资金使用计划并上报公司。5.3 项目部每月5日编制完成上月工程量结算及定额材料的损耗，并进行成本分析，主要对定额量与实际用量进行比较，并且进行分析说明。5.4 编制工程施工预算，控制工程总造价。5.4.1 预算人员首先收集齐有关的施工图纸，施工组织设计(包括施工方案、施工方法和必要的施工大样)并加以研究。将施工图纸及施丁组织设计中存在的疑问整理成书面形式提交有关部门参加有关部门组织的图纸会审及技术交底。5.4.2 预算人员根据施工图纸、施工组织设计及预算定额，对有相应预算定额的施工项目应根据施工预算定额正确计算工程量，正确套用有关定额。对无相应定额的施工项目根据施工洽商。施工组织设计、施工图纸套用相近定额子目对定额进行补充换算，不能直接套用。对于特定施工项目，为了及时完整的编制预算，可以暂定施工项目和相应工程量，但应在编制中注明，特定项目落实后要及时进行施工预算调整。5.4.3 施工预算应按单位工程分层编制。5.4.4 施工预算应在编制依据齐全后，工程开前编制完成。5.4.5 编制预算同时做好工料分析，采用定额量、市场价。对于定额中未包含的材料结合工程实际及施工方案补充材料定额用量，对于定额中包含但实际中未用的材料应删去。尽量使施工预算反映出实际成本。5.5 编制工程材料总计划，控制材料成本。5.5.1 计划编制人员从施工预算工料分析入手，根据施工进度计划及变动情况对工料分析进行修改、补充、完善，工料分析中不适用的材料予以剔除，缺少的材料予以补充，暂定的材料予以落实。5.5.2 工程材料总计划按月编制，应具体到使用部位(单工程及楼层)、名称、规格、数量，作为材料用量总体控制的依据。5.5.3 工程材料总计划应在编制依据齐全后、材料采购计划提出前编制完毕。5.5.4 工程材料总计划一式三份，项目部、材料设备部、编制人各一份。5.6 编制材料采购定货单，实行限额领料。5.6.1 材料采购订货单的编制依据为工程材料总计划、材料库存量、现场实际需要。对于预算内材料分批提出，对于预算外材料根据各工种的实际需要及顾全大局、统筹计划的原则及时提出。以降低材料用量用价格，降低工程成本。5.6.2 订货单应在采购人员根据月材料计划进行询价并经项目经理确认后进行编制。5.6.3 采购订货单编制后应由项目经理签认，然后报公司预算部门审核，报分管领导审批后，材料采购员进行采购。5.6.4 材料订货单编制人员不得按工地材料计划单自行补充材料总计划，超出预算的材料，应报公司预算部门审批后方可增加总材料计划。5.6.5 根据工程进度填写限额领料单，限额领料单应分层分部位提出，并注明限额材料的名称规格、数量、领用单位。5.6.6 限额领料的材料用量累计不得超过材料采购计划量，材料采购计划量累计不得超过材料总计划量，以达到控制材料成本的最终目的。5.7 编制工程结算单，控制工程人工成本 5.7.1 严格把关，每月认真做好人工结算,详细记录人工工日数量。5.7.2 预算员要经常深入施工现场，了解工程进度，对于零星工程要有项目部签字的施工任务书方可计算工程量，对于没有施工图纸及难确定的工程量，必须到现场实际测量，务必使工程量符合实际。对于工程临时用工要有有关部门领导签字，才能给予结算，否则一律不给结算。5.7.3 工程结算书应由一人编制、一人审核，并填写结算单，人工结算单必须有各部门领导签字后方能生效。5.8 编制工程成本分析表，做好成本分析。5.8.1 根据工程进度情况，每月编制工程的成本分析表，及时反映工程成本分析标及控制情况，材料浪费还是节约，以便项目部及时发现存在的问题，找出差距，并在以后的工作中加以改进，使工程成本最大限度的降低。5.8.2年底做好年终工程盘点，进行一次详细的年终成本分析，分析工程实际盈亏情况，总结经验，吸取教训，以利于做好下一步的成本控制目标、成本控制体系、成本控制方法。5.9 工程竣工编制工程竣工预算、竣工结算及成本分析 5.9.1 工程完工及时编制竣工结算及工程成本分析，分析工程预算总成本、工程实际成本，分析工程盈亏情况，找出原因，总结经验教训，为下一个工程成本控制积累经验。第六章附则6.1 本制度由公司成本预算部负责解释。附:工程成本分析表一、一、建筑工程造价成本分析表建筑工程造价成本分析表表表 1 1、工程概况、工程概况项目名称工程名称工程地点市（州）县（市、区）镇乡（村）工业建筑工程 民用建筑工程 构筑物工程 单独土石方工工程分类程 单独桩与地基基础工程 单独装饰工程单独安装工程其他建筑功能编制阶段编制依据编制招标控制价日期开工日期竣工日期建筑面积工程造价平方米造价结构类型层数檐口高度居住 办公 文化教育 商业 医院 旅馆酒店 交通体育 演出展览其他招标控制价结算年月日年月日年月日m2，其中：地上m2，地下m2万元元/m2（工程造价/建筑面积）砖混框架框剪钢结构地上层，地下层m层高建筑节能抗震设防烈度（度）基础类型首层m标准层m屋面保温外墙保温内墙保温6789其他条形独立满堂桩基其他是否是否是否使用商品混凝土是否使用预拌砂浆本工程特殊情况说明表表 2 2、工程特征、工程特征项目名称土（石）方工程桩与地基基础工程砌筑工程混凝土及钢筋混凝土工程厂库房大门、特种门、木结构工程金属结构工程屋面及防水工程防腐、隔热、保温工程其他工程楼地面工程主要特征描述外墙建筑工程装饰装修工程墙柱面工程天棚工程门窗工程油漆、涂外墙内墙料、裱糊工程其他工程电气工程给排水工程燃气工程内墙安装工程消防工程含消防报警通风空调工程智能化系统工程电梯工程其他工程表表 3 3、工程造价构成指标、工程造价构成指标序号11.11.21.3234566.16.26.3项 目分部分项工程建筑工程装饰装修工程安装工程措施项目其他项目规费税金发包人直接发包的专业工程总造价成本造价（元/m2）占总造价比例（%）100表表 4 4、分部分项工程造价指标、分部分项工程造价指标序号11.11.2项目名称建筑工程土（石）方工程桩与地基基础工程成本造价（元/m2）占总造价比例（%）1.31.41.51.61.71.81.922.12.22.32.42.52.633.13.23.33.43.53.63.7砌筑工程混凝土及钢筋混凝土 工程厂库房大门、特种门、木结构工程金属结构工程屋面及防水工程防腐、隔热、保温工程其他工程装饰装修工程楼地面工程墙柱面工程天棚工程门窗工程油漆、涂料、裱糊工程其他工程安装工程电气工程给排水工程燃气工程消防工程含消防报警通风空调工程智能化系统工程电梯工程合计表表 5 5、措施项目造价指标、措施项目造价指标序号11.11.21.31.41.51.61.71.8项目名称措施项目（一）安全文明施工夜间施工二次搬运冬雨季施工大型机械进出场及安拆施工排水施工降水地上、地下设施，建筑物的临时保护设施成本造价（元/m2）占总造价比例（%）1.91.1022.12.22.32.42.5合计已完工程及设备保护措施项目（二）混凝土、钢筋混凝土模板及支架脚手架垂直运输机械建筑物超高施工增加费表表 6 6、其他项目造价指标、其他项目造价指标序号122.12.22.334项目名称暂列金额专业工程暂估价计日工总承包服务费合计成本造价（元/m2）占总造价比例（%）表表 7 7、主要实物工程量指标、主要实物工程量指标1 1、建筑工程主要实物工程量指标、建筑工程主要实物工程量指标序号1土（石）方工程项 目 名 称挖土（石）方回填土（石）方预制桩2桩与地 基基 础工 程混凝土灌注桩其他桩单位m3m3m/根m/根m每 100m2 工程量基础墙体3砌筑工程m3m3m3m3m3tt基础（除地下室）4混凝土工程地下地上567钢筋金属结构屋面及防水工程屋面防水墙地面防水屋面隔热保温墙面隔热保温门窗块料面层10楼地面工程整体面层其他地板幕墙11外装饰工程涂料块料其他1213内装饰工程模板内墙饰面天棚m2m2m2m2m2m2m2m2m2m2m2m2m2m2m2m28隔热、保温工程9门窗工程14其他注：1、每 100 m2 工程量是指每 100 平方米建筑面积中含有的工程量指标。2、项目名称、计量单位、工程量按建设工程工程量清单计价规范确定。2 2、安装工程主要实物工程量指标、安装工程主要实物工程量指标序号1项目名称电变配变压器容量(kVA)每100m2 实物工程量（电梯除外）变压器(台)柜、屏、盘、箱(台)气电管（m）动力照明线（m）开关(个)电缆、母线防雷接地避雷针（根）给水管（m）2给排水线槽、桥架（m）配电柜、箱(台)插座(个)电动机(台)灯具（套）接线盒(个)电力电缆（m）控制电缆（m）母线槽（m）接地极（根）避雷带（网）(m）引下线（m）接地母线（m）排水管（m）洗脸(涤)盆给水泵（台）浴缸大便器卫生器具（套）小便器潜水泵(台)泵(台)消火栓（个）探测器（个）调节阀）（个）风机盘管（台）线（m）风机（台）其他空调设备（台）缆（m）喷头（个）水消3消防防电消防通风管（m）管（m）线（缆）（m）风口（个）风管展开面积(m2)通4风空调空调管（m）智能5化系统智能识别管理终端（个）总台数（台/幢）6电梯管线通信网络终端（个）水管（m）冷热水机组（台）线槽（m）信息发布系统终端（个）会议系统终端（个）总层数（层/幢）卫星电视系统终端（个）消费系统终端（个）总停靠站（站/幢）注：1、每 100m2 实物工程量是指每 100 平方米建筑面积中含有的工程量指标。2、项目名称、计量单位、工程量按建设工程工程量清单计价规范确定。表表 8 8、主要材料消耗量指标、主要材料消耗量指标序每 100m2序材料名称单位用量指标号号1234567891011121314151617181920212223242526钢筋一、二级钢钢筋三级钢及以上型钢水泥商品混凝土干混预拌砂浆锯 材砾 石碎 石砂砖砌 块条 石石灰膏玻 璃膨胀珍珠岩防水卷材保温板材保温颗粒天然石板人造石板地 砖瓷 砖面 砖铝 材铝塑板tttkgm3tm3m3m3m3千匹m3m3m3m2m3m2m2m3m2m2m2m2m2kgm2282930313233343536373839404142434445464748495051材料名称成品门成品窗油漆涂料给水管排水管阀 门水 表浴 缸大便器小便器洗涤盆消火栓风 管轴流风机电气配管电 线电 缆插 座开 关接线盒灯 具电 表配电箱单位每 100m2用量指标m2m2kgkgmm个个套套套套套m2台mmm个个个套个台27吊顶天棚m2注：1、本表材料不分规格，同一材料各种规格工程量合并计算。2、主要材料按本表顺序排列，本表无的主要材料列在末尾。