财务管理制度〔10篇〕.docx

财务管理制度通用10篇财政管理制度通用10篇在日新月异的现代社会中，许多场所都离不了制度，制度是国家法律、法令、政策的详细化，是人们行动的原则和根据。到底应怎样拟定制度呢？下面是我为大家采集的财政管理制度通用10篇，仅供参考，大家一起来看看吧。财政管理制度1为了认真贯彻落实国家财政政策、法规，规范学校财政管理，把好财权，使经济更好地为教育效劳，提升办学效益，特制订下面管理制度。一、学校各项资金的使用必需根据有关政策和财政制度的规定，在切实贯彻"量力而行，力行节约"思想指点下，坚持下面报销原则：1、按核定核算，计划办理。2、按定员、定额开支标准办理。3、按合法的原则凭证办理。4、按规定资金渠道办理。(不得预算、预算外混用)5、按资金的支出口径办理。(不得"以领代报"或"以拔持支")二、学校资金的收入要妥善布置使用，要遵守分清主次，合理布置，坚持首先保证教学，量力而行、力行节约的原则。严格根据资金渠道，增进学校各项有计划的全面施行。三、学校预算内，预算外资金都必需按国家规定，履行预决算制度，承受财务监督;必需坚持"量入为上，先收后支，自求平衡，留有余地，以补欠"的原则。学校预算内，预算外资金必需根据不同;和用处分别设立账户，分别进行换算，严格收费标准，建立健全收入凭证制度，加强收入管理。四、严格履行财经纪律，学校一切经济开支，要坚持根据规定手续审批，学校财政人员，会计和出纳分工明确，会计管账不管钱，出纳管线不管账。对经费的交纳、核对、报销都应严格审查、复核。要分清来往款项，严格防止制度不严，手续不清，用款混乱现象。五、行政费用不得别人借用。六、校长要经常加强对财经工作的检查，催促、定期抓汇报，定期作检查，实行专职管理与民主管理相结合，定期组织老师代表和领导进行审检，使学校财经工作规范化。七、做好经济民主管理，搞好学校财政公开工作。八、学校领导和财政人员要严格遵照财经纪律。经费开支不得突破预算，现金要按规定送银行，帐目日清月结，报表要按时送报。九、设立银行支票专用户，资金使用要经学校领导，财政专管人员和财政人员统一监证使用。财政管理制度2总则第一条为加强公司的财政工作，发挥财政在公司经营管理和提升经济效益中的作用，特制订本规定。第二条公司财政部门的本能机能是：一认真贯彻履行国家有关的财政管理制度。二建立健全财政管理的各种规章制度，编制财政计划，加强经营核算管理，反映、分析财政计划的履行情况，检查监督财政纪律。三积极为经营管理效劳，增进公司获得较好的经济效益。四厉行节约，合理使用资金。五合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。六对有关机构及财务、税务、银行部门了解，检查财政工作，自动提供有关资料，如实反映情况。七完成公司交给的其他工作。第三条公司财政部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员构成。在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承当。第四条公司各部门和人员办理财会事务，必需遵照本规定。财政工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：一编制和履行预算、财政收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开拓财路，有效地使用资金；二进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，催促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提升经济效益；三建立健全经济核算制度，利用财政会计资料进行经济活动分析：四承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的重要工作职责是：一根据国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字精确，账目清楚，按期报账。二根据经济核算原则，定期检查，分析公司财政、成本和利润的履行情况，发掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。三妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。四完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条出纳的重要工作职责是：一认真履行现金管理制度。二严格履行库存现金限额，跨越部分必需及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。三建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。四严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。五积极配合银行做好对账、报账工作。六配合会计做好各种账务处理。七完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第八条审计的重要工作职责是：一认真贯彻履行有关审计管理制度。二监督公司财政计划的履行、决算、预算外资金收支与财政收支有关的各项经济活动及其经济效益。三具体核对公司的各项与财政有关的数字、金额、期限、手续等能否精确无误。四审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便把握情况，发现问题，积累证据。五纠正财政工作中的错误过失弊端，规范公司的经济行为。六针对公司财政工作中出现问题产生的原因提出改良建议和办法。七完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。财政工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完好，并符合会计制度的规定。第十一条财政工作人员办理睬计事项必需填制或获得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必需在记账凭证上签字。第十二条财政工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财政清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第十三条财政工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十四条财政工作人员对本公司实行会计监督。财政工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不精确、不完好的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。第十五条财政工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并恳求查明原因，作出处理。财政工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财政工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。财政管理制度3第一章会计机构设置会计机构的设置，必需根据实际情况，以“精简、高效率为原则，按本公司实际需要设置适当部门，在总经理的领导下进行工作。第二章财政部人员岗位责任制每个企业要根据本单位的实际情况，建立财政人员岗位责任制，以便分清责任。各施其职，各尽其责。设置一人一岗，或一人多岗，坚持“精简、高效率的原则，切实做到事事有人管，人人有专责，办事有标准，工作有检查，业绩有赏罚，保证会计工作有秩序地进行。第一条设财政部主管一人1、在总经理的领导下，开展财政工作，组织本部门内业务分工，明确会计人员职责范围，研究、布置各项详细财政会计工作。2、加强财政管理，严格控制费用开支，3、建立健全财政会计核算制度，利用财政会计资料进行经济活动分析。4、办理向银行借款的一切手续，并组织监督实现。5、加强往来帐目的管理，能及时提供客户的货款资料，协同总经理、出纳催收货款，加速资金回笼，及时与供给商核对帐目，布置货款清偿，加快资金周转速度，提升资金使用效果。6、加入本公司业务经营管理睬议，参与经营决策，充足利用会计资料，分析经济效果，预测经济前景，为公司领导决策提供可靠有用信息，当好领导的参谋和助手。7、负责向本公司领导报告财政状态和经营结果，解释财政方面的情况。8、负责会计主要资料档案的保管，做好调查记录。9、负责提供对外的会计报表、资料，并签名盖章，按会计制度及规定时间及时送报各级主管部门。第二条设会计岗位一人。1、根据有关企业会计制度规定会计科目，设置总帐，做好结帐、对帐工作，保证帐帐相符。2、负责做到按时、按质、按量报送公司内部所有报表。3、负责存货、固定资产、低值易耗品的会计核算。4、对公司存货、资产或管理上存在的问题，提出建议，改善管理等办法。并编制损益表、资产负债表、现金流量表年报。第三条设出纳岗位一人1、办理现金收付和银行结算业务，每笔业务必需经过会计人员的审核、编制记帐凭证，出纳能力办理款项的收付，记帐凭证必需加盖“现金收讫、“现金付讫、“银行收讫、“银行付讫的印章，不得以“白条抵充库存现金，更不得挪用现金，严格控制签发空白支票。如因特殊情况，确须签发不填注金额的转帐支票时，必需在支票上注明收款单位名称、用处、签发日期、规定限额和报销期限。2、登记现金和银行存款日记帐，必需根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记，并每日结出余额，要做到帐帐相符、帐实相符，月末要编制“银行余额调节表，对于未达帐项，要及时提出查询。3、保管库存现金和有价证券，要确保资金安全和完好无缺，如有短缺，要负赔偿责任。4、妥善保管印章，严格按规定用处使用，签发支票所用的各种印章，不得全部交由出纳一人保管。办理销售款项的结算业务，配合有关部门及时做好催收销售货款工作。6、每笔业务发生收款时，应由出纳员开收款收据，即交由会计编制记帐凭证，以便及时记帐。7、负责办理总经理、财政主管交办的临时性业务。第三章财政管理制度为了加强管理、提升经济效益，适应企业发展需要，现根据本公司详细情况，结合国家有关规定，特制订本制度，以便全体工作人员履行。第一条一般规定1、本公司在经济活动中所发生的资金收入和支出，统一由财政部负责办理，财政部是代表公司对外结算债权、债务的唯一机构。未经受权和委托，任何人无权处理有关资金收支的工作，任何越权行为都是无效的，并应对其所造成的后果负责任。2、财政部门工作人员必需廉洁奉公，严以律已，不谋私利，如发现有利用工作之便，进行挪用公款，假公济私，贪污舞弊，监守自盗等行为，一律加倍处理惩罚，重办不贷。因而，会计与出纳必需明确分工，各施其职，互相制约，即互相合作又互相监督。根据会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐指除现金、银行日记帐外的帐的原则进行工作。每月终盘点现金，双方核对现金、存款帐目，并将存在问题向上级报告。3、但凡支付款项必需获得合法的、有效的单据，经手人应该在单据上签名、盖章、整理好单据，经有权审批的领导批准，会计人员核对无误并符合支付原则，方可办理报销支付款项，如手续不全，内容有错或可疑，财政人员有权回绝付款。4、为保障公司产业的安全不致流失，但凡公司的资产都应设置帐簿登记，由专人负责管理。会计与管理人员按情况规定月、季、年终盘点一次，进行产业清查。对于损坏、变质或短缺情况，由直接责任人或使用人提出报告，经批准方可办理报废刊出手续。5、强化公司管理，公司与外界签订的一切经济合同，最终由财政部负责履行，财政部建立经济合同管理档案。派专人负责管理，严格按合同规定的权利义务履行，以维护公司的经济权益。第二条资金的管理1、禁止任何人以任何借口，不经过正当审批手续，非法调走或挪用资金，财政部门有权制止这些违法行为，回绝支付款项。1、因公借款，经手人必需在事毕后3-5天内如购物出差回来等办理报帐手续。2、公司支付任何款项，必需凭合法的有效发票或有关收费凭证，并经办人签名或盖章确认，注明付款理由，按审批权限报有关领导批准后，财政部审核签字后，方可办理支付款项业务。3、凡属预付款项，由经办人提出版面申请，按审批权限报有关领导批准后，连同合同或有关文件交财政部审核，总经理签字后方可办理付款，但在该项业务完成结束，经办人必需获得对方正式发票合法的收款凭证，交由财政部结清往来帐目，否则造成损失由经手人负责。4、工作人员因工作渎职，所造成的罚款或其他经济损失，应由责任者本人负责，公司回绝承受任何解释。第三条低值易耗品管理1、低值易耗品是指单价在2000元下面，不是使用一次而是屡次反复使用，使用其在一年或一年以上的用具和物品。低值易耗品购置的审批权限及各种程序办理，不能擅自购买，否则作违背反纪律处理。2、使用人必需办理领用低值易耗品手续，方能领用并成为当然的保管人，妥为保管，如使用人调离岗位，应办理移交手续，年底前对实物进行盘点，核对帐目，检查产业实际情况。3、低值易耗品如因使用人的主观原因造成损坏或遗失，使用人应负赔偿责任。根据价值大小，如若发现利用工作之便，化公为私，占为已有，更要严肃处理。第四条费用开支管理二、办公费1、购买办公用品、用具等均由行政人事后勤部统一负责，公司各部门按实际需要列出清单，交行政后勤部统一处理。严禁各部门擅自购买，并要严格控制其开支金额。2、凡购买所有的物品，均须办理验收入库，并按审批权权限报有关领导审批，方能报销。行政人事部门要指定专人按部门或个人建立低值易耗品辅助台帐，及时登记领退情况，职工离开本公司时，必需办理移交手续，丢失和损坏的物品，要其本人赔偿。三、借款程序1、借款人填写借款单，部门主管签字。2、财政部主管按用处、计划、实际开支情况审核。3、总经理或副总经理根据部门主管、财政部意见以实际需要另外审批。4、会计人员根据各级主管审批借款单填制记帐凭证。5、出纳员根据会计凭证给予付款，借款人签名。四、报销程序1、报销人将票据粘贴好，填写内容、金额，送部门主管、主管经理。2、财政部主管根据公司有关规定，逐一审核，签署意见。3、总经理或副总经理根据各级主管的联签和公司相关规定进行批示。4、会计人员根据各级主管批签的票据进行核算，填制记帐凭证。5、出纳员要报销人或收款人签字，根据记帐凭证付款或冲帐，实行多退少补。第五条存货管理一、建立以仓库工作为基础，生产、采购参与管理，财政给予监督的存货管理体系。二、建立存货月终每月最后一天盘点制，并填制盘点表。三、仓库工作，在实物管理上，仓库管理员必需处理好日常工作，做好货物的收进、发出及登记工作。第六条往来帐款管理1、会计人员要正确、及时地做好应收帐款、应付帐款、其他应收款、其他应付款、预收帐款、预付帐款的核算工作。2、反映债权、债务的存在和坏帐情况，定期清理各种往来帐款，每月与客户核对，防止坏帐损失。3、应分别将不同单位的名称和个人姓名设立明细帐户，并及时催收货款或清偿材料款。要与客户每月对帐。第七条销售管理1、加强销售合同的管理和监督，按合同规定的结算条款及时结算货款，监督检查销售收入的回收、保证合同履行。合同一式三份，财政一份，主管部门一份，客户一份；2、认真进行销售核算、严格按规定的先开单后发货等内部控制制度履行，切实做好收发工作，具体核对品种项目，防止错误过失。3、签订销售合同，先收取30%订金。4、本规定从20xx年4月1日起履行，凡此之前的所有有关的财政规定废止，本规定未尽事宜，以后根据业务发展的要求补充增长。财政管理制度4第一章：总则第一条：为加强酒店财政管理，规范酒店财政行为，统一会计核算标准，保障会计信息的真实、完好。)根据（中国会计法）、（企业会计原则）、（游览饮食企业财政制度）的有关规定，结合酒店实际情况，制订本制度。第二条：酒店的财政会计工作，在总经理的领导下，受权财政经理负责管理。财政手下设（会计核算、营业收入、收入审查、成本核算、采购工作、网络管理）等部门，承当酒店物资采购、收支管理、会计核算、网络信息管理等工作，对总经理负责。第三条：财政人员必需认真履行国家法律法规的规定，依法行使监督权柄，认真做好会计核算工作和财政管理工作。第二章：会计核算第四条：根据（中国会计法）、（企业财政通则）、（企业会计原则）、（游览饮食企业财政制度）的有关规定，结合酒店的实际情况，制订酒店会计核算政策和办理睬计核算业务。第五条：酒店发生之经济业务，按规定填制会计凭证，登记会计帐本，编制会计报表。第六条：会计期间分为年度、季度和月度，年度会计期间自公历1月1日起至12月31日止，月度会计期间自每月的第一日起至最后一日止。第七条：会计核算以“人民币为记帐本位币。采取“借贷复式记帐法记帐。第八条：按权责发生制原则核算，按（游览饮食企业财政制度）设置会计科目。第九条：会计凭证、会计帐簿、财政会计报告和其他会计核算资料，必需符合国家统一会计制度规定，做到口径一致，互相可比。第十条：收入与成本费用应互相配比。第十一条：划分收益性支出和资天性支出。第十二条：各项产业物资均按获得时的实际成本计价。第十三条：会计核算政策1、存货按加权平均法核算；2、低值易耗品摊销采取一次摊销法和分期摊销法核算；3、无形资产和递延资产在受益年限内平均摊销；4、固定资产采取平均年限法计提折旧；第十四条：记帐程序1、酒店发生之经济业务根据先单据、后款项的原则办理。发生之经济业务必需凭审批有效的、手续完备的原始凭证记帐。2、出纳凭审批有效的、手续完备的收支凭证办理收支业务，登记现金日记帐和银行存款日记帐。按管理要求编制现财政管理制度5为本园的财政行为，加强财政管理，提升资金使用的效益，增进幼教事业的发展，根据（事业单位财政规则）和（会计法）等国家有关法规，结合幼儿园本身特点，特制订本管理细则。幼儿园财政管理的基本原则：贯彻履行国家有关法律、法规和财政规章制度，坚持勤劳俭朴办园的方针;正确处理事业发展需要和资金供应的关系，社会效益和经济效益的关系，国家、集体、个人三者利益的关系。幼儿园财政管理的重要任务：合理编制园内经费预算，依法多渠道筹集事业资金;加强核算，提升资金使用效益;加强资产管理，防止国有资产流失;建立健全财政规章制度;对幼儿园经济活动进行财政控制和监督;定期进行财政分析，如实反映幼儿园财政状态。一、关于财政管理体制1、园长要对本单位的财政工作全面负责。2、单独设置财政机构的幼儿园，实行“统一领导，统一管理的体制。幼儿园财政活动在园长的领导下，由上级财政部门统一管理。没有单独设置财政机构的幼儿园，实行“集中管理，分园核算的体制。园内设会计、出纳各一名，记流水帐，在园长领导下，管理园内财政活动，统一向中心财政机构报帐。3、幼儿园财政人员应认真履行工作职责，有权要求本单位有关部门、人员严格履行国家有关财经纪律和财政会计制度，有权参与本单位经费编制计划、签订经济合同等有关财政活动，有权监督、检查本单位有关财政收支、资金使用及产业保管等情况。二、单位预算管理幼儿园应本着“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡的原则，编制每学期的经费预算。1、编制方法：收入预算：应考虑幼儿园维持正常运转和发展的基本需要，参考以前年度预算履行情况，根据预算年度的收入增减因素和办法测算编制。支出预算：根据幼儿园自己财力可能、幼儿园正常教育活动和发展计划，妥善布置其他各项必须支出。2、预算编制的审批：每学期初各幼儿园园务领导小构成员商讨通过将本学期的经费预算情况作具体布置。(人员工资，大型维修及设备，日常开支)，报上级财政主管部门审核批复并备案。重大事件需调整预算经通过园务领导小组讨论并上报批准。三、收入管理1、收入包含财务补贴收入(拨入预算经费，如：工资等)，事业收入，其他收入(捐赞助学、固定资产出租、利息、兴趣班收入等)。直属园的捐赞助学费应统一使用教育局收据开具，款项解入教育局帐户经申请批准后方可使用。2、各园必需严格根据国家有关政策规定，依法组织收入，各项收费严格履行国家规定的收费范围和标准，并使用合法票据，各项收入必需全部纳入幼儿园收入帐户，统一管理，统一使用。四、支出管理1、幼儿园支出是指开展教学及其辅助活动发生的支出，内容包含：其他工资、职工福利费、公务费、修缮费、业务费、设备费、其他费用等。2、幼儿园支出应严格履行国家财政规章制度及上级主管部门开支范围及开支标准(另附)，没有统一规定的由幼儿园结合本园情况规定，并报上级主管部门备案。按预算正常履行，各项支出应按实际发生数列支。对于大型的维修及设备购置应预先经园务小组协商签字，报上级主管部门审批备案方可支出履行。幼儿园应加强工程项目的预算，把好质量管理等环节，防备决策失误等有关舞弊行为。工程结束后，报请审计部门审定，工程款项由局与施工单位核算。对于因各种原因需临时冻结的资金应在上级主管部门批准解冻之后方可使用，不得擅自提早使用。五、资产管理幼儿园资产包含流动资产，固定资产等。1、流动资产包含现金，银行存款等货币资金及应收、暂付款、借款、存款等。幼儿园应建立、健全货币资金的内部管理控制制度。对货币资金收支保管业务建立严格的受权批准制度，相关机构和人员应互相制约，确保货币资金的安全。审批人应根据货币资金受权批准制度的规定，在受权范围内进行审批。幼儿园有关部门或个人用款时应根据提交用款申请、支付审批，支付复核，办理支付等程序履行。会计、出纳应按签字齐全、票据规范、支出合理等认真复核后方可办理支付手续。单位对于主要货币资金支付业务，应当实行集中决策和审批，并报上级主管部门审批(单价满1000元或一次性支出满2000元的设备或维修项目)。建立责任追查制度，防备贪，侵占，挪用货币资金的行为。对于大额的支出应使用转帐支票，不得以现金直接支付。现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位本身的支出。单位借出款项必需履行严格的受权批准程序，严禁擅自挪用，借出货币资金。单位获得的货币资金收入必需及时入帐，不得私设“小金库，不得帐外设帐，严禁收款不入帐。2、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用经过中基本坚持原有物质形态的资产，单位价值虽未到达规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理。幼儿园应根据：房屋和建筑物、专用设备、一般设备、图书、其他固定资产结合本园详细情况，制订各类固定资产的明详目录。幼儿园应定期对固定资产进行清查盘点，年度终了前应当进行一些全面的清查盘点，一般的报废、让渡经园务领导小组批准后核销，大型、贵重的设备应经过有关部门鉴定，报主管部门批准后核销。六、代管款管理幼儿园的代管款包含代办费，伙食费。幼儿园应对代办费、伙食费进行独立核算。1、代办费：幼儿园应严格按有关教育局规定收取代办费金额，并严格控制代办费的支出项目，严禁支列无关的费用，代办费应每学期结算支出明细，向家长公布、清退余款。2、伙食费：幼儿园应按标准(65元/月、生)收取幼儿伙食费。支出幼儿一餐两点、净水、餐后水果及食堂使用的水电煤气费等其他成本。应根据制订的带量食谱采购每日食品，严格控制采购的量。不得在幼儿伙食费中列支无关的内容。老师伙食应与幼儿伙食严格分开，单独建帐，保证幼儿伙食专款专用，严禁挤占幼儿伙食费。食堂应建立物品进库、出库、每日过秤记录，每月进行盘库。幼儿园应建立公示制度。每日公布购菜明细，每月公布伙食费使用明细及库存情况，承受家长监督。七、财政清算幼儿园发生划转、撤并或园长、主管会计离任、外调时，应进行幼儿园财政清算。在上级主管部门监督指点下，对园内的财政、债权、债务进行全面清理，做好移交，接收的交接工作，并妥善处理各遗留问题。八、财政报告1、各幼儿园应根据每月经费的作用情况，编制月财政报表，报送上级主管部门，对于一些财政变动情况及本期或者下期财政状态发生重大影响的事项应附讲明，对于存在的问题应提出改良办法。2、学期末应对本学期收支情况进行财政分析，包含预算收支完成率，人员支出与公用支出及大型维修、设备支出占事业支出的比率，并与制订的预算尴尬刁难应比较。九、财政监督1、财政监督是贯彻国家财经法规以及幼儿园财政规章制度，维护财经纪律的保证，各幼儿园必需承受国家有关部门的财政监督，并建立严密的内部监督制度。2、幼儿园的财政监督包含事前监督，事中监督，事后监督三种形式，各园可根据实际情况对不同的经济活动不同的监督方式。3、幼儿园的财政人员有权按（会计法）及其他有关规定行使财政监督权，对违背国家财经法规的行为，有权提出意见并向上级主管部门反映。4、中心会计定期对所辖幼儿园进行财政指点监督，发现问题及时要求整改，并向上级主管部门汇报。十、未尽事宜报请上级主管部门作出审批后方可履行，严禁自作主意。财政管理制度6(一)机关经费由办公室统一管理。经费开支要坚持节约、高效的原则。一次性开支数额较小的，办公室主任批准，由分管同志承办。一次性开支数额较大的，需由常委会重要领导批准。所有开支，均实行先审批后承办，未经批准不予报销。(二)办公用品的使用。一切办公用品，均由办公室统一购买和管理，各委室需要时到办公室领取。非易耗公用物品由办公室登记造册，各委室妥善保管，严防丢失。(三)会议经费开支。办公室编报预算，报有关领导审核，经批准后组织施行。(四)接待费开支。接待工作由办公室指定专人统一布置。本市来人联络工作，一般不布置食宿。上级或外地来人，严格按市委、市府制订的接待标准履行。外地有关单位参观来访，一般只接待一餐，其他食宿等费用自理。接待费的使用情况定期向常委会重要领导汇报。(五)所有经费的开支实行每周签字制度。承办人要及时向办公室负责同志讲明开支来由，由办公室主任签字后报销。原则上无正当理由跨越一周的发票不予报销。(六)坚持日清月结。办公室财会人员要认真负责，所有票据要有经办人签字，有关负责同志审核签字，办公室主任签字方能报销。每月报告一次财政收支情况，以便合理布置支出，提升效劳质量。财政管理制度7一、学校财政工作任务认真贯彻履行上级财务制度和财经纪律，本着精打细算，勤劳俭朴节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财政规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用的办法，做到量入为出、收支平衡。二、经费收入管理学校财政部门管理下面各项资金：a上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。b上级拨入的预算外资金。c学生学杂费收入。d各种捐赠款项收入。e其他杂项收入等。财政部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。三、经费计划管理a学校向财政部门提供下年度需要的设备和重要项目费用的开支计划，由财政部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。b学校根据上级下达的当年经费数，布置相关工作。c在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自发承受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。四、经费使用管理1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财政室报销。2、预算外的各项经费，应严格根据财政制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。3、教职工因公出差借款，由校长批签。4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财政部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签。5、任何人不得因私借用公款。五、计凭证、帐票、报表以及会计档案管理。a学校财政部门应根据财政制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证。符合财政规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销。否则，追查当事人责任。b学校财政部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐。做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚，数字精确，资料齐全。c财政部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表。编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门。d财政部门各岗位经办人员，应按财政档案管理要求，将会计凭证、帐雹财政计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理。e财政部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金。六、财政监督与检查1、学校财政部门应认真履行财政制度，维护财经纪律，对于不履行计划，违背财政制度和财经纪律的开支，财政人员有权回绝付款或报销，同时报领导处理。2、学校财政部门有权对学生产业、物资的使用和保管部门进行产业、物资的核对和检查，以保证国家产业、物资的完好和安全。3、会计必需对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正。4、主管校领导每年对财政部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财政计划和财政制度的正确贯彻履行。5、财政人员有责任帮助和监督学校领导认真履行（会计法）和财经纪律，对于学校领导违背（会计法）和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财政人员有权向上级主管部门反映。财政管理制度8第一章总则第一条财政管理是企业管理的中心环节，为管理好企业的各项资产，正确核算企业收入、成本、利润，保证各项核算数据的真实性、精确性，将公司的各项成本、资金管理规范化、制度化，根据国家现行有关财务管理制度，经合本公司详细情况制订本制度。第二条本制度适用于公司各项目单位、公司内部实行独立核算的部门及科室。第三条财政管理的重要内容有：1、固定资产管理制度；2、货币管理制度；3、成本资金管理制度；4、收入管理制度；5、各项资金管理制度。第二章固定资产管理制度第一节总则第四条固定资产是企业从事生产的重要劳动手段，是企业发展强大的基础，管理好固定资产，充足发挥其生产能力，对增进企业经济的进一步发展和规模的强大具有极其主要的意义。对确保公司固定资产的安全与完好，规范企业固定资产的管理，根据本公司的详细情况制订本制度。第五条固定资产应具备的条件：1、使用期限跨越一年以上；2、单价价值在5000元以上；3、能独立发挥其作用；不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料管理。第六条公司固定资产由公司财政科负责统计，由行政部详细负责管理。第七条行政部详细保证公司固定资产的安全完好，并具有良好的技术状态，以便更好的为生产技术效劳。第八条纳入公司固定资产的项目及下属单位的资产，由各项目、下属单位详细负责保管和使用，并具有良好的技术状态，为公司发展提供效劳。第九条固定资产必需设置数量明细登记簿，固定资产使用情况登记卡，记载必需坚持其连续性、真实性和完好性。第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必需及时清查、核算。第二节固定资产的分类第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责管理。第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使用人进行日常管理，按双方签订的协议条款履行，费用协商解决。第三节固定资产的折旧第十三条根据本企业的特点，对施工机具实行单项折旧。为适应建筑市的变化，加速施工设备的技术设备含量及更新改造，对施工机具实行双倍余额递减折旧的办法。第十四条固定资产折旧年限根据国家或地方有关财政管理政策履行。第四节固定资产的增长第十五条由公司或使用单位提出成本报告。并对新增固定资产投入价值和新增长的收益提供可行性的分析报告，供公司作为决策的评估根据。第十六条根据生产经营的需要，新增固定资产由：1、10万元以内由公司经理办公会议决定；2、10万元以上由公司董事会决定。第十七条使用部门必需经公司决定，下达新增固定资产通知书后，方可施行购置，购置固定资产由公司指定专人负责验收质量和性能能否符合标准，并将技术资料存档备查，经历体验明资产管理人，单位负责人签字后方可付款。第十八条计价入账，按财政制度规定的计价方法入帐。第十九条进行固定资产编号，记入台帐。第五节固定资产的维修第二十条固定资产必需建立技术登记卡，坚持其连续性完好性，一旦发生维修，必需要求进行登记。第二十一条公司管理系统所用的固定资产经使用部门申请，由公司总务提请批准后，由公司出资维修。第二十二条已承包经营，出租房屋、施工机具按协议由资产管理人催促维修，费用按承包合同规定办理。第六节固定资产报废的管理第二十三条由使用单位提出场面报告，讲明原因，报送公司质检科认定后，经公司经理办公会议批准后作报废处理。第二十四条经决定报废的固定资产由资产管理人验收后予以处理。第二十五条报废资产的处理残值收入应由资产管理人负责上交公司财政科。第三章货币资金管理制度第一节总则第二十六条货币资金是企业各项资产中最具有流动性的资产，假如管理不善，也最容易给企业造成损失。为加强货币资金的管理，建立和完善，各项管理制度，防止意外事件或损失的发生，制定本制度。第二节现金管理一、现金的收入第二十七条公司一切现金收入应由两个经办人员分工负责办理，并由业务部门或会计填制发票或收款收据，出纳据此收款并在发票或收据收款人处签字，会计人员据此记账，进而确保发票收款和入账金额的一致性。第二十八条一切现金收入均应开具发票或收据给交款人，做到有账可查，职责清楚。第二十九条库存现金应控制在核定的库存金额内，跨越限额的应当天送存银行，防止盗窃丢失。根据公司详细情况，库存限额控制在10000元以内。第三十条一切现金收入均应当天入账。出纳人员应做到日清日结，不该以白条抵库，保证明际库存现金与现金日记账的账面金额核定相符，发现若有不符，应及时查明原因，予以核实。二、现金的支出第三十一条公司的所有资金支出均应符合国务院颁发的（现金管理条例）规定范围。公司现金支出应适用于下列几项：1、职工工资、津贴；2、个人劳务报酬；3、各种资产；4、各种劳保、福利费用；5、出差人员差旅费用；6、其他结算起点下面的零星支出，不属于上述范围的各项支付，一律通过银行转账支付。第三十二条根据有关规定，每一笔现金支付业务都必需由经办人签字证明，主管领导审核同意，出纳人员能力据此付款。对手续不齐备，无主管领导审核同意的凭据不得支付款项。第三十三条对特殊情况下的个人借支款项，必需由借款人出具主管领导审核同意的凭据方能支付，并在借款人完成的事由结账时全额扣回，当月借出款项，必需当月全额收回，防止呆账给公司造成。第三节银行存款管理第三十四条为保证企业货币资金的安全，避免经济损失，根据国家（银行结算办法）规定，根据公司的详细情况，制定本制度。第三十五条遵照国家的法律、法规和（银行结算办法）的各项规定，遵照结算纪律，不准出租、出借银行账户，不准签发空头支票和过期支票。第三十六条严格履行国家的有关结算办法，对不同的付款业务，应根据有关规定选用恰当的结算办法。第三十七条银行结算凭证由出纳员负责购买、保管、签发。并设登记簿，对作废的凭证要及时报请处理。第三十八条不得将空白支票借给别人代办理结算业务，或自行填制各项栏目。如因特殊情况的确需要，需经主管领导同意，出纳人员应在支票上填明收款人名称、用处、控制金额、日期等栏目。同时建立登记簿，注明原因、用处、金额，应交回时间，并由经办人签字，交回时及时刊出。第三十九条对需要签发的结算凭证，应具备原始凭证，经办人签字证明，领导审核同意等手续，方可签发。对各项目单位资金，必需由项目单位重要负责人出据，按内部承包合同规定的限额以内办理。第四十条银行明细账必需按规定逐步登记，每月5日前应将银行对账单取回进行核定，做到账账相符，账款相符。第四十一条坚持印鉴与空白结算凭证分别保管的原则和管钱不管账的原则。印鉴和结算空白凭证应设专人分别管理，明确责任，各负其责，确保企业各项资