2022年【企业制度】货币资金管理制度.doc

南京斯佳特科贸货币资金治理制度库存现金治理制度1、由出纳保管定额备用金，库存现金的日常零星开支限额为2000元；2、现金收入和支出必须及时入账，出纳每日下班前均进展账实核对；3、单位现金收入应于当天送存开户银行；4、支付现金，从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位现金收入中直截了当支付5、公司从开户银行提取现金，应写明用处，由本单位财务部门负责人签字，经开户银行审核后，予以支付现金。6、所有的现金支付业务必须通过总经理周涛签字后，方可执行。7、不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，既不得“白条顶库”；不准谎报用处套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存储；不得设置“小金库”；8、按月盘点库存现金，与现金日记账核对，保证账实相符；9、库存现金必须存放在专用保险箱内；10、出纳收取现金时，应先收款，再开票；付款时，应先记账，在付款。银行存款治理制度：1、财务治理中心应当严格按照支付结算方法等国家有关规定，加强对银行账户的治理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。银行账户的开立应当符合公司运营治理实际需要，不得随意开立多个账户，禁止未经审批自行开立银行账户。对不需用、未使用的银行账户要及时做好清理、撤消工作。 2、按月核对银行存款日记账和银行对账单，月初由出纳编制上月银行存款余额调理表，并由会计审核签字。出纳和会计应及时清理，核对未达账项。3、支票的签发、银行电汇等业务的办理，必须通过总经理周涛的批复，方可执行；4、超过人民币1000元的业务不得开具现金支票，该类业务通过转账支票办理；5、作废的支票不得丢弃，应作为附件予以保存；6、定期打印银行对账单，查清银行存款余额不定期向董事长李晓峰汇报；印章、票据的治理制度：1、公司财务专用章由会计保管，出纳员命章由出纳保管；2、支票、汇票、信誉证等结算票据由出纳保管、填制并加盖出纳保管的印鉴，会计对填制的结算票据进展审核后，加盖会计保管的财务专用章；3、票据和收据必须按编号顺序使用，领用空白支票和收据必须登记；受权与审批制度：一般金额支出在2000元以下的由会计审批，出纳审核；当金额支出到达2000元以上20000元以下的由总经理审批，会计审核，并由会计直截了当上报董事长。当金额支出超过20000元的由董事长审批，出纳审核。 09审计实务（单） 陈馨