财政与金融课件第一章.ppt

财政与金融财政与金融江苏教育学院政教系江苏教育学院政教系 张敏张敏FinanceandBanking我们身边的政府经济活动从早到晚：水、电、煤气、公共汽车 从生到死：医院、幼儿园、学校、失业与 再就业、社会保障 财政是政府经济活动的基础第一章第一章 财政概论财政概论第一节第一节 财政的起源与发展财政的起源与发展第二节第二节 财政的概念与职能财政的概念与职能第一节第一节 财政的起源与发展财政的起源与发展一、财政的起源一、财政的起源1.财政范畴财政范畴：经济范畴与历史范畴的统一2.财政产生的原因财政产生的原因：满足社会公共需要3.财政产生的条件财政产生的条件：私有制与国家的产生（1）私有制和剩余产品的出现，是财政产生的物质基础。（2）国家的产生是财政产生的社会政治条件。二、财政的发展二、财政的发展1.奴隶制国家奴隶制国家（1）财政收入 A.王室土地收入 B.捐税田赋 C.贡赋收入（2）财政支出 A.王室成员支出 B.军事支出 C.官员俸禄支出 D.祭祀支出 2.封建制国家封建制国家（1）财政收入 A.捐税田赋 B.贡赋收入 C.专卖收入 D.公共资产收入（2）财政支出 A.皇室支出 B.军事支出 C.国家机构行政经费支出 D.经济建设支出3.资本主义国家资本主义国家（1）财政收入 A.税收 B.公债（2）财政支出 A.军事支出 B.行政经费支出 C.经济建设支出 D.社会福利支出第二节第二节 财政的概念与职能财政的概念与职能一、财政的概念一、财政的概念1.1.财政名词的演变财政名词的演变我国古代：“国用”、“国计”、“邦支”、“度支”、“理财”等。国外：Finis（支付结算期限）Finare（支付款项）Finances（公共收入）Finance（国家理财）我国近代：1889年启用“财政”一词2.2.我国对财政概念的界定我国对财政概念的界定（1）国家分配说（2）社会共同需要说（3）资金运动说（4）剩余产品说3.3.概念：概念：国家为了满足社会公共需要，对一部分社会产品进行的集中性分配，即国家的分配。二、政府和市场二、政府和市场1.1.市场失灵（市场失灵（Market FailureMarket Failure）的概念：）的概念：也称为也称为“市场失效市场失效”、“市场失败市场失败”、“市市场缺陷场缺陷”等，指的是在市场充分发挥其基础等，指的是在市场充分发挥其基础型资源配置作用的基础上，市场不能自然有型资源配置作用的基础上，市场不能自然有效地配置资源，或难以正常发挥作用的状态。效地配置资源，或难以正常发挥作用的状态。2.2.市场失灵的市场失灵的主要主要表现表现:（1）不能供应足够的）不能供应足够的公共物品公共物品；（2）外部性外部性的存在的存在；（3）垄断现象垄断现象的存在；的存在；（4）规模报酬递增；）规模报酬递增；（5）宏观经济领域也存在市场失灵；）宏观经济领域也存在市场失灵；（6）效率不是判断社会资源配置状况的惟一标）效率不是判断社会资源配置状况的惟一标准。准。l公共物品（public goods）（1）概念：不能阻止其收益被没付钱的人享用的产品，以及收益是由广大消费者分享的产品。（2）特征：l效用的不可分割性l消费的非排他性（nonexcludable）；l取得方式的非竞争性（nonrivalrous）；l供给的非盈利性。（3）生产或提供有三种方式：公共部门直接生产；政府对私人生产者予以补贴；公共部门和私人部门联合生产。u思考：搭便车（free riders）现象的形成l准公共物品（quasi-public goods）v不具有纯粹的公共产品和私人产品性质，不具有纯粹的公共产品和私人产品性质，但在一定程度又或多或少的兼备这两种产但在一定程度又或多或少的兼备这两种产品的特征。品的特征。v举例：有线电视、高等教育举例：有线电视、高等教育l公共产品的供应：灯塔的故事v灯塔是船只安全航行的一种必要设施。早期的英灯塔是船只安全航行的一种必要设施。早期的英国，灯塔设施的建造和灯塔服务由私人提供，私国，灯塔设施的建造和灯塔服务由私人提供，私人根据过往船只大小和次数向船只收费，以此作人根据过往船只大小和次数向船只收费，以此作为维护灯塔设施的日常开支并获取投资收益。为维护灯塔设施的日常开支并获取投资收益。v但是后来发现有些船只想法逃避交纳灯塔使用费，但是后来发现有些船只想法逃避交纳灯塔使用费，以致于灯塔经营者亏本，经营者配备专门装备监以致于灯塔经营者亏本，经营者配备专门装备监督检查但成本太高，私人灯塔制度终于维持不下督检查但成本太高，私人灯塔制度终于维持不下去，最后只能由英国地方政府出资兴建和维护灯去，最后只能由英国地方政府出资兴建和维护灯塔的经营。塔的经营。v国家经营的灯塔起初正常运营，可时间一长国家经营的灯塔起初正常运营，可时间一长就出现问题啦。作为公共产品的灯塔总是管就出现问题啦。作为公共产品的灯塔总是管理不到位，由于经常损坏，政府花在灯塔上理不到位，由于经常损坏，政府花在灯塔上的钱比私人经营更多。从社会角度看这是低的钱比私人经营更多。从社会角度看这是低效率，由政府来提供灯塔这种公共产品并不效率，由政府来提供灯塔这种公共产品并不一定就是有效的。一定就是有效的。v思考：思考：灯塔的问题出在哪里？你认为应该是政府经灯塔的问题出在哪里？你认为应该是政府经营还是私人经营灯塔更合适？为什么？营还是私人经营灯塔更合适？为什么？v新制度经济学的观点：新制度经济学的观点：公共灯塔制度对资源的浪费和低效率表明，由政府代替私人生产公共产品并不一定是最好的解决方案。实际上，私人灯塔变成公共灯塔原因在于制度的缺乏，只要有关制度足够完善，私人灯塔效率是最高的。例如，政府应该制定法规制度对逃避付费的行为给以严厉惩罚以保证制度的执行；同时，在由哪家私人企业提供灯塔服务上进行竞争使其不至于利用垄断地位谋取超额利润.l外部性v外部效应是指某一个体在从事经济活动时，给其他个体造成了消极或积极的影响，却没有承担应有的责任或者没有取得应有的报酬的情形。v生产的外部正效应。生产的外部正效应。v生产的外部负效应。生产的外部负效应。v消费的外部正效应。消费的外部正效应。v消费的外部负效应。消费的外部负效应。垄断2.政府干预手段政府干预手段（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段3.3.政府失灵：政府失灵：指政府行为不能增进效率或政指政府行为不能增进效率或政府把收入再分配给那些不应当获得这种收府把收入再分配给那些不应当获得这种收入的人。入的人。v萨缪尔森认为：萨缪尔森认为：“当国家行动不能改善经当国家行动不能改善经济效率或当政府把收入再分配给不恰当的济效率或当政府把收入再分配给不恰当的人时，政府失灵就产生了人时，政府失灵就产生了”4.4.政府干预失效的原因和表现政府干预失效的原因和表现 ：政府决策失误寻租（rent-seeking）行为政府提供信息不及时甚至失真政府职能的“越位”和“缺位”既要认识到“看不见的手”的缺陷，又要认清“看得见的手”的不足，市场机制与政府干预必须互相搭配、各尽其责所谓“上帝的归上帝，凯撒的归凯撒”。三、公共财政三、公共财政1.公公共财政的基本特征共财政的基本特征 v(1)(1)是弥补市场失灵的财政；是弥补市场失灵的财政；v(2)(2)是为市场提供一视同仁服务的财政；是为市场提供一视同仁服务的财政；v(3)(3)是非盈利的财政；是非盈利的财政；v(4)(4)是法制化的财政。是法制化的财政。2.2.我国进行公共财政改革的意义我国进行公共财政改革的意义v(1)有利于进一步使我国财政与国际惯例接轨。v(2)有利于对社会资源进行优化配置。v(3)有利于明确财政的职能范围。v(4)有利于从根本上解决财政困难，振兴我国国家财政。v(5)有利于改进我国传统的财政理论。四、财政的职能四、财政的职能1.财政的资源配置职能财政的资源配置职能（resource allocation）（1）概念：指财政通过资金）概念：指财政通过资金财力的分财力的分配，引导人才和物力的流向，形成一定配，引导人才和物力的流向，形成一定的资产结构、产业结构、技术结构和地的资产结构、产业结构、技术结构和地区结构。区结构。（2）财政进行资源配置的必要性）财政进行资源配置的必要性 A.市场无法提供足够的公共物品和劳务；市场无法提供足够的公共物品和劳务；B.市场无法很好地解决外部性问题；市场无法很好地解决外部性问题；C.不完全竞争状态的存在；不完全竞争状态的存在；D.风险和不确定性的存在。风险和不确定性的存在。（3 3）资源配置的主要内容：）资源配置的主要内容：v调节资源在地区之间的配置；调节资源在地区之间的配置；v调节资源在产业部门之间的配置；调节资源在产业部门之间的配置；v调节资源在政府部门和非政府部门之间的调节资源在政府部门和非政府部门之间的配置。配置。2.调节收入分配的职能调节收入分配的职能（income distribution)（1）概念：）概念：财政通过分配调整各分配主体的财政通过分配调整各分配主体的物质利益关系，其目标是实现国民收入和物质利益关系，其目标是实现国民收入和财富分配的公平合理，调整国家与企业、财富分配的公平合理，调整国家与企业、个人之间，企业和企业之间，个人和个人个人之间，企业和企业之间，个人和个人之间的分配关系。之间的分配关系。（2）财政调节个人收入分配的方法：）财政调节个人收入分配的方法：税收税收 转移支付转移支付3.稳定经济与发展的职能稳定经济与发展的职能（economic stabilization and development）（1）经济稳定与发展的目标：充分就业、物价稳定、经济增长、国际收支平衡（2）调节手段：财政预算 财政的“内在稳定器”税率五、财政的特征五、财政的特征1.财政分配的主体是国家财政分配的主体是国家（1）国家是财政分配的前提；）国家是财政分配的前提；（2）国家在财政分配中处于主动的、支）国家在财政分配中处于主动的、支配的地位；配的地位；（3）财政分配是在全社会范围内进行的）财政分配是在全社会范围内进行的集中性分配。集中性分配。2.2.财政分配的对象是国民收入中的剩余产品财政分配的对象是国民收入中的剩余产品3.3.财政分配的目的是提供公共物品，满足社财政分配的目的是提供公共物品，满足社会公众的需要会公众的需要4.4.财政分配过程是一个公共选择过程财政分配过程是一个公共选择过程5.5.财政分配方式具有强制性和无偿性财政分配方式具有强制性和无偿性本章思考题：本章思考题：1.财政的产生有哪些历史条件？2.政府为什么要对资源进行配置？3.财政的基本职能有哪些？4.财政调节收入分配的方法有哪些？5.财政有哪些特征？