银河银富货币市场基金2006年年度报告.pdf

银河银富货币市场基金 银河银富货币市场基金 2006 年年度报告 2006 年年度报告 报告期年份：2006 年 报告期年份：2006 年 基金管理人：银河基金管理有限公司 基金管理人：银河基金管理有限公司 基金托管人：交通银行 基金托管人：交通银行 送出日期：2007 年 3 月 28 日 送出日期：2007 年 3 月 28 日 银河银富货币市场基金 2006 年年度报告正文 银河银富货币市场基金银河银富货币市场基金 2006 年年度报告正文年年度报告正文 第一节 重要提示及目录 第一节 重要提示及目录 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人交通银行根据本基金合同规定，于基金托管人交通银行根据本基金合同规定，于 2007 年年 3 月月 26 日复核了本报告中的财务指标、收益表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。日复核了本报告中的财务指标、收益表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。本报告财务资料已经审计，中瑞华恒信会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。本报告财务资料已经审计，中瑞华恒信会计师事务所为本基金出具了无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。本报告中金额单位为人民币元，特别说明除外。本报告中金额单位为人民币元，特别说明除外。1银河银富货币市场基金 2006 年年度报告正文 目录目录 第一节第一节 重要提示及目录重要提示及目录.1 第二节第二节 基金简介基金简介.1 第三节第三节 主要财务指标、基金收益表现及收益分配情况主要财务指标、基金收益表现及收益分配情况.3 第四节第四节 管理人报告管理人报告.5 第五节第五节 托管人报告托管人报告.9 第六节第六节 审计报告审计报告.10 第七节第七节 财务会计报告财务会计报告.11 第八节第八节 投资组合报告投资组合报告.23 第九节第九节 基金份额持有人户数、持有人结构基金份额持有人户数、持有人结构.27 第十节第十节 开放式基金份额变动开放式基金份额变动.28 第十一节第十一节 重大事项揭示重大事项揭示.28 第十二节第十二节 备查文件目录备查文件目录.31 2银河银富货币市场基金 2006 年年度报告正文 第二节 基金简介 第二节 基金简介 一、基金信息 基金名称：银河银富货币市场基金 A 级基金简称：银河银富 A 级（交易代码：150005）B 级基金简称：银河银富 B 级（交易代码：150015）基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2004 年 12 月 20 日 报告期末基金份额总额：416,258,561.43 份 其中：银河银富 A 级：86,434,402.33 份 银河银富 B 级：329,824,159.10 份 二、基金投资情况 投资目标：在确保基金资产安全和高流动性的基础上，追求高于业绩比较基准的回报。投资策略：本基金主要投资于短期金融工具，投资策略的重点是在投资组合的流动性和收益性这两个方面取得平衡。本基金将以价值研究为导向，利用基本分析和数量化分析方法，通过对短期金融工具的积极投资，在控制风险和保证流动性的基础上，追求稳定的当期收益。1.战略资产配置策略 利率预期策略：因为利率变化是影响债券价格的最重要的因素，所以利率预期策略是本基金的基本投资策略。投资决策委员会通过对宏观经济形势、财政与货币政策、金融监管政策、市场结构变化和短期资金供给等因素的分析，形成对未来短期利率走势的判断，并依此调整组合的期限和品种配置。比如，根据历史上我国短期资金市场利率的走势，在年初、年末资金利率较高时按哑铃策略配置基金资产，而在年中资金利率偏低时按梯形策略配置基金资产。平均剩余期限控制策略：根据对短期利率走势的判断确定并控制投资组合的平均剩余期限。在预期短期利率上升时，缩短组合的平均期限，以规避资本损失和获得较 1银河银富货币市场基金 2006 年年度报告正文 高的再投资收益；在预期短期利率下降时，延长组合的平均期限，以锁定较高的收益水平。现金流管理策略：根据对市场资金面分析以及对申购赎回变化的动态预测,通过回购的滚动操作和债券品种的期限结构搭配,动态调整并有效分配基金的现金流,在保持本基金充分流动性的基础上争取较高收益。2.战术资产配置策略 在战术资产配置阶段，配置策略主要体现在：?利用金融工程技术，寻找价格低估的投资品种。?把握银行间市场和交易所市场出现的套利机会。业绩比较基准：本基金业绩比较基准为银行半年期定期存款利率(税后)风险收益特征：本基金面临的风险与其他开放式基金相同(如市场风险、流动性风险、管理风险、技术风险等),但由于本基金主要投资短期流动性金融工具，上述风险在本基金中存在一定的特殊性，投资本金损失的可能性很小。三、基金管理人情况 名称：银河基金管理有限公司 注册地址：上海市虹口区东大名路 908 号 办公地址：上海市虹口区东大名路 908 号金岸大厦三楼 邮政编码：200082 法定代表人：李锡奎信息披露负责人：屈艳萍 联系电话：021-65956688 传真：021-65958980 电子邮箱： 四、基金托管人情况 名称：交通银行股份有限公司（简称：交通银行）住所：上海市浦东新区银城中路 188 号 办公地址：上海市浦东新区银城中路 188 号 邮政编码：200120 2银河银富货币市场基金 2006 年年度报告正文 法定代表人：蒋超良 信息披露负责人：张咏东 联系电话：021-68888917 传真：021-58408836 电子邮箱： 五、信息披露情况 信息披露报纸名称：中国证券报 基金管理人互联网网址：http:/置备地点：1、上海市东大名路 908 号金岸大厦 3 层银河基金管理有限公司 2、上海市银城中路 188 号交通银行 六、其他有关资料 1、会计师事务所名称：中瑞华恒信会计师事务所 办公地址：北京市西城区金融大街 35 号国际大厦 A 座 8 层 2、注册登记机构的名称：银河基金管理有限公司 办公地址：上海市虹口区东大名路 908 号金岸大厦三楼 第三节 主要财务指标、基金收益表现及收益分配情况 第三节 主要财务指标、基金收益表现及收益分配情况 一、财务指标 金额 序号 项目 代码 2006 年度 2005 年度 2004 年度(04 年 12 月 20 日-04 年 12月 20 日-)A 级 37,024,060.09 1 基金本期净收益 B 级 1,333,286.3047,645,970.79 1,312,040.52 3银河银富货币市场基金 2006 年年度报告正文 A 级 86,434,402.332 期末基金资产净值 B 级 329,824,159.10 2,189,671,390.19 804,277,580.373 期末基金份额净值 1.00 1.00 1.00 A 级 1.9017%4 本期收益率B 级 1.9429%2.4147%0.0859%A 级 4.4520%5 累计收益率B 级 4.4942%2.5027%0.0859%注：本基金收益分配按日结转份额。二、基金收益表现 基金收益率与同期业绩比较基准收益率的比较 银河银富 A 级 基金收益率 基金收益率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 对比 1 对比 2 期间 1 2 3 4 5=1-3 6=2-4 过去三个月 0.4893%0.0004%0.4600%0%0.0293%0.0004%过去六个月 0.9515%0.0015%0.9004%0.0002%0.0511%0.0013%过去一年 1.9017%0.0032%1.7330%0.0002%0.1687%0.0030%自基金合同生效起至今 4.4520%0.0036%3.4672%0.0002%0.9848%0.0034%基金收益率与同期业绩比较基准收益率的比较 银河银富 B 级 基金收益率 基金收益率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 对比 1 对比 2 期间 1 2 3 4 5=1-3 6=2-4 过去三个月 0.5299%0.0006%0.4600%0%0.0699%0.0006%过去六个月 0.9923%0.0016%0.9004%0.0002%0.0919%0.0014%过去一年 1.9429%0.0032%1.7330%0.0002%0.2099%0.0030%自基金合同生效起至今 4.4942%0.0036%3.4672%0.0002%1.0270%0.0034%图示基金合同生效以来基金累计收益率增长情况，并与同期业绩比较基准累计收益率变化进行比较：4银河银富货币市场基金 2006 年年度报告正文 0.00%0.50%1.00%1.50%2.00%2.50%3.00%3.50%4.00%4.50%5.00%2004-12-202005-3-20 2005-6-18 2005-9-162005-12-152006-3-15 2006-6-132006-09-112006-12-10基金银富A级基金银富B级业绩基准 基金年度收益率与同期业绩比较基准收益率比较（基金成立当年实际存续期为2004 年 12 月 20 日-2004 年 12 月 31 日）：0.00%0.50%1.00%1.50%2.00%2.50%3.00%2004年2005年2006年基金银富A级基金银富B级基金基准 三、基金收益分配情况 本基金本年度累计分配收益 38,357,346.39，其中银河银富 A 级累计分配收益37,024,060.09，银河银富 B 级累计分配收益 1,333,286.30，从 2005 年 1 月 1 日至 2005年 12 月 31 日止累计分配收益 47,645,970.79 元，从 2004 年 12 月 20 日（基金合同生效日）至 2004 年 12 月 31 日止累计分配收益 1,312,040.52 元。第四节 管理人报告 第四节 管理人报告 一、基金管理人情况简介 银河基金管理有限公司设立于 2002 年 6 月 14 日，由中国银河证券有限责任公司、中国石油天然气集团公司、北京首都机场集团公司、上海市城市建设投资开发总公司、湖南广播电视产业中心共同发起设立，经中国证监会证监基字200221 号文批准成立。目前，除本基金外，银河基金管理有限公司另管理1只封闭式基金与3只开放式证 5银河银富货币市场基金 2006 年年度报告正文 券投资基金，基本情况如下：1、银丰证券投资基金 类型：契约型封闭式 成立日：2002年8月15日 投资目标：为平衡型基金，力求有机融合稳健型和进取型两种投资风格，在控制风险的前提下追求基金资产的长期稳定增值。2、银河银联系列证券投资基金 本系列基金为契约型开放式基金，由两只基金构成，包括银河稳健证券投资基金和银河收益证券投资基金，每只基金彼此独立运作，并通过基金间相互转换构成一个统一的基金体系。基金合同生效日：2003年8月4日（1）银河稳健证券投资基金 投资目标：以稳健的投资风格，构造资本增值与收益水平适度匹配的投资组合，在控制风险的前提下，追求基金资产的长期稳定增值。（2）银河收益证券投资基金 投资目标：以债券投资为主，兼顾股票投资，在充分控制风险和保持较高流动性的前提下，实现基金资产的安全及长期稳定增值。3、银河银泰理财分红证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2004 年 3 月 30 日 基金投资目标：追求资产的安全性和流动性，为投资者创造长期稳定的投资回报 4、银河银信添利债券型证券投资基金 基金运作方式：契约型开放式 基金合同生效日：2007 年 3 月 14 日 基金投资目标：在满足本金稳妥与良好流动性的前提下，追求基金资产的长期稳健增值。二、基金经理情况简介 索峰先生，基金经理，本科学历，13 年证券、期货行业从业经历。曾就职于润庆期货公司、申银万国证券、原君安证券和中国银河证券有限责任公司，期间主要从事 6银河银富货币市场基金 2006 年年度报告正文 国际商品期货交易，营业部债券自营业务和证券投资咨询工作。2004 年 6 月至今，担任银河基金管理有限公司银河银富基金基金经理，2006 年 3 月起兼任银河收益证券投资基金基金经理。位健先生，基金经理助理，本科学历，5年银行、证券行业从业经历。曾就职于青岛市商业银行，从事债券投资工作，2005年3月加入银河基金管理有限公司，担任债券交易员，2006年3月起任银河银富货币市场基金经理助理。三、基金运作遵规守信情况说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券法、证券投资基金法及其配套法规、基金合同和其他有关法律法规的规定，本着“诚实信用、勤奋律己、创新图强”的原则管理和运用基金资产，在合法合规的前提下谋求基金资产的保值和增值，努力实现基金持有人的利益，无损害基金持有人利益的行为，基金投资范围、投资比例及投资组合符合有关法规及基金合同的规定。四、投资策略和业绩表现 2006 年市场概述 2006 年国民经济运行继续保持了高增长、低通胀的良好局面，全年实现国内生产总值 20.9 万亿，同比增加 10.7%，居民消费价格指数上涨 1.5%。然而经济增长模式依旧没有改变投资和外需驱动为主的结构特征，固定资产投资和贸易顺差合计对 GDP的占比接近 60%，其中固定资产投资同比增加 24%，虽略低于 2005 年的 25.7%，但是与其紧密相关的全年贷款增加额接近 3.2 万亿元，而国际收支顺差更是创记录的达到 1774 亿元。货币信贷的过度投放和国际收支失衡的加剧直接了引发资本市场流动性的极度过剩，10 月末广义货币 M2 同比增长 17.1%，狭义货币 M1 同比增长 16.3%，全面超过年初中央政府制定的调控目标，导致资产价格，尤其是房地产价格的持续走高。为避免经济过热、资产泡沫等金融危害的出现，人民银行出台系列宏观调控政策，年内通过四次发行定向央票，三次上调存款准备金率，两次加息等货币政策，同时辅之以产业调控政策意图实现合理控制货币信贷增长，维护贸易总量平衡的宏观调控目标。货币市场利率在持续的紧缩政策不断打压下，加之新股 IPO 的重新开启对银行间资金市场的短期扰动贯穿始终，收益率曲线短端逐级走高，其间，一年期央行票据发行利率最高上行了 95BP，R007 在 12 月中旬上行幅度近 300BP。7银河银富货币市场基金 2006 年年度报告正文 2006 年投资管理回顾 面对严峻的货币市场形势，银富货币基金将防范流动性风险作为日常管理工作中的首要任务，基金管理目标逐步回归现金管理本位，在兼顾收益性的同时，通过保留高现金比例和低久期组合，突出了基金组合管理中的安全性和流动性控制，得益于此，四季度银行间货币市场再次发生系统性流动性不足和短期利率急升之时，银富货币基金资产规模相对保持稳定，并且在充分满足基金资金管理需要之余组合中依然富裕了相当比例的现金，当资金回购利率与相同期限金融债券收益率存在明显比较优势的时期，银富选择适度短期逆回购期限品种进行滚动操作融出资金，为投资者赢得了稳健的超额投资回报。五、简要展望 2007 年中央政府将继续执行稳健的货币政策。在人民币升值的大背景下，随着工业化进程的持续深入以及税收体制缺陷的不断修正，国际收支失衡的局面有望得到改善；通过提高农民和城镇低收入者收入水平和消费能力，投资和消费比例失调的态势将得到有效抑制，消费由此可望在 2007 年迎来一个新的扩张。因此 07 年稳健货币政策的表现形式和实现手段与 06 年相比将有所不同，在数量型调控和价格型调控相协调中更加偏重后者，灵活运用利率工具，逐步发挥价格杠杆在宏观政策调控的重要作用。07 年银富货币基金将在密切分析宏观经济趋势和人民银行货币政策导向的基础上，及时把握货币市场运行变化，分析和捕捉市场调整过程中可能存在的阶段性投资机会，调整基金组合，配置基金资产，为投资者实现合理的投资回报。六、内部监察报告 本报告期内，为了保证公司合规运作、加强内部控制、防范经营风险、保障基金份额持有人的利益，监察稽核人员按照独立、客观、公正的原则，依据国家相关法律法规、基金合同和管理制度，采用例行检查与专项检查、定期检查和不定期检查有机结合的方式，对公司内控制度的合法性和合规性、执行的有效性和完整性、风险的防范和控制等进行了持续的监察稽核，对发现的问题进行提示和追踪落实，定期制作监察稽核报告，及时呈报公司领导层和上级监管部门。本基金管理人采取的主要措施包括：（1）积极响应中国证监会关于加强市场监管的号召，采取外部法律顾问授课和 8银河银富货币市场基金 2006 年年度报告正文 内部监察部门培训相结合的方式，多次组织全体员工开展公司法、证券法、基金法及其配套法规、公司内控制度等的学习。通过上述学习宣传活动，使员工加深了对法律法规的认识，并进一步将法律法规与内控制度落实到日常工作中，确保其行为守法合规、严格自律，恪守诚实信用原则，以充分维护基金持有人的利益。（2）继续完善公司治理结构，严格按照现代企业制度的要求，以规范经营运作、保护基金份额持有人利益为目标，建立、健全了组织结构和运行机制，明确界定董事会、监事会职责范围，认真贯彻了独立董事制度，高级管理人员、基金经理的任免等重大经营决策的制定都征得了所有独立董事的同意，保证了独立董事在公司法人治理结构中作用的切实发挥，保证了各项重大决策的客观公正。（3）通过进一步健全风险定位系统，加强了对公司各业务环节的风险识别、风险评估、风险控制、风险报告、风险管理的监督等风险管理和控制程序，强调了在事前、事中、事后等各阶段对风险进行全面控制。（4）不断完善规章制度体系，根据国家的有关法律法规和基金管理公司实际运作的要求，对现有的规章制度体系不断进行完善，对经营管理活动的决策、执行和监督程序进行规范，明确不同决策层和执行层的权利与责任，细化研究、投资、交易等各项工作流程，为杜绝人为偏差、合法合规运作、强化风险控制提供了制度保证。随业务的发展和规模的扩大，本基金管理人将继续严格遵守证券法、证券投资基金法等法律法规的规定，进一步加强风险管理和完善内部控制体系，为基金份额持有人谋求长期稳定的回报。第五节 托管人报告 第五节 托管人报告 2006 年，交通银行在银河银富货币市场基金的托管过程中，严格遵守了证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同、基金托管协议，依法安全保管了基金的资产，勤勉尽责地履行了基金托管人的义务，不存在损害基金持有人利益的行为。2006 年，按照证券投资基金法及其他有关法律法规、基金合同、基金托管协议，本托管人对基金管理人银河基金管理有限公司在 基金投资运作方面进行了监督，对基金资产净值、基金份额净值和费用计算上进行了认真复核，未发现基金管理人有损害基金持有人的利益行为。根据证监会发布关于货币市场基金投资等相关问题的通知等有关规定，托管 9银河银富货币市场基金 2006 年年度报告正文 人发现基金在个别工作日存在以下情况：剩余期限小于 397 天但剩余存续期超过 397天的浮动利率债券超过基金资产净值的 20%、债券正回购的资金余额超过基金资产净值的 20%、投资组合剩余期限超过 180 天。对于上述情况，托管人对基金管理人进行了提示，基金管理人根据规定进行了调整。2006 年，由银河银富货币市场基金管理人 银河基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关银河银富货币市场基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况财务会计报告、投资组合报告等内容真实、准确、完整。交通银行股份有限公司 2007 年 3 月 12 日 第六节 审计报告 第六节 审计报告 中瑞华恒信审字2007第 11232 号 银河银富货币市场基金 银河银富货币市场基金 全体基金份额持有人：全体基金份额持有人：我们审计了后附的银河银富货币市场基金（以下简称“银富基金”）财务报表，包括 2006 年 12 月 31 日的资产负债表，2006 年度的经营业绩表、基金收益分配表及基金净值变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则、金融企业会计制度、证券投资基金会计核算办法、银河银富货币市场基金基金合同 及中国证券监督管理委员会的有关规定编制财务报表是银富基金的基金管理人银河基金管理有限公司的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 10银河银富货币市场基金 2006 年年度报告正文 证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见三、审计意见 我们认为，银富基金财务报表已经按照企业会计准则、金融企业会计制度、证券投资基金会计核算办法、银河银富货币市场基金基金合同及中国证券监督管理委员会的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了银富基金 2006 年 12 月 31 日的财务状况以及 2006 年度的经营成果和基金净值变动情况。中瑞华恒信会计师事务所 中国注册会计师:朱海武 有限公司 中国注册会计师:王湘萍 中国北京 2007 年 3 月 16 日 第七节 财务会计报告 第七节 财务会计报告 第一部份 会计报表 一、资一、资 产产 负负 债债 表 表 金额单位：人民币元金额单位：人民币元项项 目 目 附注 附注 2006.12.31 2005.12.31 资产：资产：银行存款 六、1 183,975.63 200,653,808.11 -清算备付金 29,492,195.93 196,008,941.34 交易保证金 -应收证券清算款 -应收股利 -应收利息 六、2 1,808,186.77 4,835,904.15 应收申购款 402,883.47 56,957,680.99 11银河银富货币市场基金 2006 年年度报告正文 其他应收款 -86,492.04 股票投资市值 -其中：股票投资成本 -债券投资市值 384,703,012.05 1,638,591,510.79 其中：债券投资成本 384,703,012.05 1,638,591,510.79 权证投资 -其中：权证投资成本 -待回购债券投资市值 -173,851,830.10 其中：待回购债券投资成本 -173,851,830.10 买入返售证券 -294,500,000.00 待摊费用 -其他资产 -资产总计 资产总计 416,590,253.85 2,565,486,167.52 负债：负债：应付证券清算款 -应付赎回款 -应付赎回费 -应付管理人报酬 115,909.78 756,904.36 应付托管费 35,124.19 229,364.96 应付销售服务费 25,869.71 573,412.40 应付佣金 -应付利息 -352,315.00 应付收益 24,219.55 63,410.61 应交税金 -其他应付款 六、3 10,569.19 21,870.00 卖出回购证券款 -373,777,500.00 短期借款 -预提费用 六、4 120,000.00 40,000.00 其他负债 -负债合计 负债合计 331,692.42 375,814,777.33 持有人权益：持有人权益：实收基金 六、5 416,258,561.43 2,189,671,390.19 未实现利得 -未分配收益 -持有人权益合计 持有人权益合计 416,258,561.43 2,189,671,390.19 负债及持有人权益总计 负债及持有人权益总计 416,590,253.85 2,565,486,167.52 所附会计报表附注为本会计报表的组成部分 二、经经 营营 业业 绩绩 表表 12银河银富货币市场基金 2006 年年度报告正文 金额单位：人民币元金额单位：人民币元项项 目 目 附注 附注 2006 年度年度 2005 年度年度 一、收入 一、收入 56,866,691.45 65,818,684.58 1股票差价收入 -2债券差价收入 六、6 11,785,596.92 17,131,642.84 3权证差价收入 -4债券利息收入 33,969,669.88 31,292,960.73 5存款利息收入 5,423,182.10 11,045,509.25 6股利收入 -7买入返售证券收入 5,688,242.55 6,348,571.76 8其他收入 -二、费用 二、费用 18,509,345.06 18,172,713.79 1基金管理人报酬 6,705,208.67 7,130,579.09 2基金托管费 2,031,881.48 2,160,781.55 3基金销售服务费 4,933,622.62 5,401,953.85 4卖出回购证券支出 4,464,987.65 3,135,090.27 5利息支出 -6其他费用 六、7 373,644.64 344,309.03 其中：上市年费 -信息披露费 80,000.00 80,000.00 审计费用 40,000.00 40,000.00 三、基金净收益 三、基金净收益 38,357,346.39 47,645,970.79 加：未实现利得 -四、基金经营业绩 四、基金经营业绩 38,357,346.39 47,645,970.79 所附会计报表附注为本会计报表的组成部分 三、基基 金金 收收 益益 分分 配配 表表 13银河银富货币市场基金 2006 年年度报告正文 金额单位：人民币元金额单位：人民币元项项 目 目 附注附注2006 年度年度 2005 年度年度 一、本期基金净收益 一、本期基金净收益 38,357,346.39 47,645,970.79 加：期初基金净收益 -加：本期损益平准金 -二、可供分配基金净收益 二、可供分配基金净收益 38,357,346.39 47,645,970.79 减：本期已分配基金净收益 六、8 38,357,346.39 47,645,970.79 三、期末基金净收益 三、期末基金净收益 -所附会计报表附注为本会计报表的组成部分 四、基基 金金 净净 值值 变变 动动 表表 金额单位：人民币元金额单位：人民币元项项 目 目 附注附注2006 年度年度 2005 年度年度 一、期初基金净值 一、期初基金净值 2,189,671,390.19804,277,580.37二、本期经营活动二、本期经营活动:基金净收益 38,357,346.3947,645,970.79未实现利得 -经营活动产生的基金净值变动数 38,357,346.3947,645,970.79三、本期基金单位交易三、本期基金单位交易:基金申购款 8,442,411,060.6011,596,915,480.52基金赎回款 -10,215,823,889.36-10,211,521,670.70基金单位交易产生的基金净值变动数 -1,773,412,828.761,385,393,809.82四、本期向持有人分配收益四、本期向持有人分配收益:向基金持有人分配收益产生的基金净值变六、8-38,357,346.39-47,645,970.79 14银河银富货币市场基金 2006 年年度报告正文 动数 五、期末基金净值 五、期末基金净值 416,258,561.432,189,671,390.19所附会计报表附注为本会计报表的组成部分 第二部份 财务报表附注（金额单位：人民币元）一、基本情况 一、基本情况 银河银富货币市场基金(以下简称“本基金”或“基金”)系经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监基金字2004177 号文关于同意银河银富货币市场基金募集的批复批准，由银河基金管理有限公司作为基金发起人，于 2004年 12 月 20 日正式成立的证券投资基金。本基金运作方式为契约型开放式，存续期为不定期，本基金合同生效日的基金份额总额为 1,937,975,917.90 份。本基金的基金管理人为银河基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司（以下简称“交通银行”）。本基金募集期间为 2004 年 11 月 15 日至 2004 年 12 月 14 日，募集资金总额为1,937,674,348.49 元，募集资金的银行存款利息为 306,853.23 元，其中 301,569.41元折算为基金份额归基金持有人所有,利息其他部分归基金所有。中瑞华恒信会计师事务所有限公司对本次实收基金募集情况进行了审验，并由该所于 2004 年 12 月 17日出具了中瑞华恒信验字2004第 2046 号验资报告。根据 银河基金管理有限公司关于银河银富货币市场基金份额分级及销售服务费率调整的公告，本基金于 2006 年 11 月 1 日开始实施分级，分级后本基金设两级基金：A级基金份额和B级基金份额。二、主要会计政策、会计估计及其变更主要会计政策、会计估计及其变更 1、1、编制基金会计报表时所遵循的主要会计制度及其他有关规定 编制基金会计报表时所遵循的主要会计制度及其他有关规定 本基金执行中华人民共和国财政部颁发的企业会计准则、金融企业会计制度、证券投资基金会计核算办法、银河银富货币市场基金基金合同及中国证监会的有关规定。2、2、会计年度 会计年度 本基金的会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3、3、记账本位币 记账本位币 本基金以人民币作为记账本位币。15银河银富货币市场基金 2006 年年度报告正文 4、4、记账基础和计价原则 记账基础和计价原则 本基金的会计核算以权责发生制为记账基础，除债券投资按摊余成本法计价外，其余均以历史成本为计价原则。5、5、基金资产的估值原则 基金资产的估值原则（1）本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或商定利率并考虑其买入时的溢价与折价，在其剩余期限内平均摊销，每日计提收益。本基金一般不采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。（2）为了避免采用摊余成本法计算的基金资产净值与按市场利率和交易计算的基金资产净值发生重大偏离，从而对基金份额持有人的利益产生稀释和不公平的结果，基金管理人于每一估值日，采用市场利率和交易价格，对基金持有的估值对象进行重新评估，即“影子定价”。当基金资产净值与影子定价的偏离达到或超过基金资产净值的 0.50%时，或基金管理人认为发生了其他的重大偏离时，基金管理人可以与基金托管人商定后进行调整，使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值，确保以摊余成本法计算的基金资产净值不会对基金份额持有人造成实质性的损害。（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。（4）如国家相关法律法规有新的规定，从其规定。6、6、证券投资的成本计价方法 证券投资的成本计价方法 买入银行间同业市场交易的债券于实际支付价款时确认为债券投资。债券投资按成交日应支付的全部价款入账，其中所包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，作为应收利息单独核算，不构成债券投资成本。卖出银行间同业市场交易的债券于实际收到全部价款时确认债券差价收入。出售债券的成本按移动加权平均法结转。买断式回购融资交易的债券应于实际收到全部价款日确认为待回购债券投资，买断式回购交易涉及的债券投资按移动加权平均法结转的成本确认为待回购债券成本。7、7、待摊费用的摊销方法和摊销期限 待摊费用的摊销方法和摊销期限 基金已发生的费用如果影响基金份额净值小数点后第五位的，即发生的费用大于基金净值十万分之一，应采用待摊或预提的方法，在费用受益期间内平均计入基金损益。8、8、收入的确认和计量 收入的确认和计量（1）银行间同业市场交易的债券差价收入：应于实际收到全部价款时确认，并按应收取的全部价款与其成本、应收利息和相关费用的差额入账。（2）债券利息收入：附息债券利息收入按债券票面价值与票面利率计算的金额扣 16银河银富货币市场基金 2006 年年度报告正文 除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额，并根据买入债券时溢价与折价的摊销数调整后的金额确认，在债券实际持有期内逐日计提。贴现债券利息收入按照债券票面价值与买入成本之差额，并扣除应由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认应计提利息总额，在债券剩余存续期内逐日计提。（3）存款利息收入：活期存款利息收入应逐日计提，并按本金与适用的利率计提的金额入账。定期存款利息收入按本金与适用的利率及存单期限计算存款利息总额，在存单期限内逐日计提入账；若提前支取定期存款，按提前支取本金、适用利率及实际存款期限计算存款利息收入，并于支取日确认利息收入损失，利息损失为提前支取所实际收到的利息收入与账面已确认的利息收入的差额，红字冲销存款利息收入。（4）买入返售证券收入：按融出资金额和约定利率在证券持有期内采用直线法逐日计提，并按计提的金额入账。（5）其他收入：于实际收到时确认入账。9、9、费用的确认和计量 费用的确认和计量（1）基金管理费：根据银河银富货币市场基金基金合同的有关规定，基金管理费按前一日基金资产净值 0.33%的年费率逐日计提确认，按月支付。（2）基金托管费：根据银河银富货币市场基金基金合同的有关规定，基金托管费按前一日基金资产净值 0.1%的年费率逐日计提，按月支付。（3）基金销售服务费：根据银河银富货币市场基金基金合同、银河基金管理有限公司关于银河银富货币市场基金份额分级及销售服务费率调整的公告 的有关规定，A级基金销售服务费按前一日基金资产净值 0.25%的年费率逐日计提，按月支付,B级基金销售服务费按前一日基金资产净值 0.01%的年费率逐日计提，按月支付（4）卖出回购证券支出：按融入资金额及约定利率，在回购期限内采用直线法逐日计提。并按计提的金额入账。（5）其他费用：本基金发生的其他费用如果影响基金份额净值小数点后第五位的，即发生的其他费用大于基金净值十万分之一，应采用待摊或预提的方法，待摊或预提计入基金损益。发生的其他费用如果不影响基金份额净值小数点后第五位的，即发生的其他费用小于基金净值十万分之一，可于发生时直接计入基金损益。10、10、基金的收益分配政策 基金的收益分配政策 （1）每一基金份额享有同等分配权。（2）本基金采用人民币 1.00 元的固定份额净值交易方式,自基金合同生效日起每日将实现的基金净收益分配给基金份额持有人,并按月计