鹏华货币市场证券投资基金2008年年度报告.pdf

鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 鹏华货币市场证券投资基金 鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 2008 年年度报告 2008 年年 12 月月 31 日 日 基金管理人：鹏华基金管理有限公司基金管理人：鹏华基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：送出日期：2009 年年 3 月月 27 日日 1 鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 1 1 重要提示及目录 重要提示及目录 1.11.1 重要提示 重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2009 年 3 月 25日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。普华永道中天会计师事务所注册会计师对本基金出具了“无保留意见”的审计报告。本报告期自 2008 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2 鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 1.21.2 目录 目录 1 重要提示及目录.2 1.1 重要提示.2 1.2 目录.3 2 基金简介.5 2.1 基金基本情况.5 2.2 基金产品说明.5 2.3 基金管理人和基金托管人.5 2.4 信息披露方式.6 2.5 其他相关资料.6 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况.6 3.1 主要会计数据和财务指标.6 3.2 基金净值表现.7 3.3 过去三年基金的利润分配情况.10 4 管理人报告.11 4.1 基金管理人及基金经理情况.11 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明.12 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明.12 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明.13 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望.14 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况.14 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明.15 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明.16 5 托管人报告.16 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明.16 5.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明.16 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见.17 6 审计报告.18 7 年度财务报表.19 7.1 资产负债表.19 7.2 利润表.20 7.3 所有者权益（基金净值）变动表.21 7.4 报表附注.22 8 投资组合报告.40 8.1 期末基金资产组合情况.40 8.2 债券回购融资情况.41 8.3 基金投资组合平均剩余期限.41 8.4 期末按债券品种分类的债券投资组合.42 8.5 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细.42 8.6“影子定价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离.43 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的所有资产支持证券投资明细.43 3 鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 8.8 投资组合报告附注.43 9 基金份额持有人信息.44 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构.44 9.2 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金的情况.45 10 开放式基金份额变动.45 11 重大事件揭示.45 11.1 基金份额持有人大会决议.45 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动.45 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼.47 11.4 基金投资策略的改变.47 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况.47 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受监管部门稽查或处罚的情况.47 11.7 本期基金租用证券公司交易单元的有关情况.47 11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况.48 11.9 其他重大事件.48 12 备查文件目录.49 12.1 备查文件目录.49 12.2 存放地点.49 12.3 查阅方式.50 4 鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 2 2 基金简介 基金简介 2.12.1 基金基本情况 基金基本情况 基金名称 鹏华货币市场证券投资基金基金简称 鹏华货币基金运作方式 契约型开放式基金合同生效日 2005-04-12报告期末基金份额总额（份）13,133,313,864.27基金合同存续期 不定期下属两级基金的基金简称 鹏华货币 A 级 鹏华货币 B 级 下属两级基金的交易代码 160606160609报告期末下属两级基金的份额总额 3,356,173,571.789,777,140,292.492.22.2 基金产品说明 基金产品说明 投资目标 在保证资产安全与资产充分流动性的前提下，为投资者追求稳定的现金收益。投资策略 在战略资产配置上，主要采取利率预期与组合久期控制相结合的策略，在战术资产操作上，主要采取滚动投资、关键时期的时机抉择策略，并结合市场环境适时进行回购套利等操作。业绩比较基准 活期存款税后利率（即活期存款利率*（1-利息税率）。风险收益特征 本基金属货币市场基金，为证券投资基金中的低风险品种；长期平均的风险和预期收益低于成长型基金、价值型基金、指数型基金、纯债券基金。2.32.3 基金管理人和基金托管人 基金管理人和基金托管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 鹏华基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 姓名 程国洪 李芳菲 联系电话 0755-82021186 010-68424199 信息披露负责人 电子邮箱 客户服务电话 4006788999 95599 传真 0755-82021126 010-68424181 注册地址 深圳市福田区福华三路北京市东城区建国门内5 鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 168 号深圳国际商会中心第 43 层 大街 69 号 办公地址 深圳市福田区福华三路168 号深圳国际商会中心第 43 层 北京市海淀区西三环北路 100 号金玉大厦 邮政编码 518048 100048 法定代表人 孙枫 项俊波 2.42.4 信息披露方式 信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址http:/ 基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国际商会中心第 43 层 北京市海淀区西三环北路 100 号金玉大厦中国农业银行股份有限公司 2.52.5 其他相关资料 其他相关资料 项目 会计师事务所 注册登记机构 名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国证券登记结算有限责任公司 办公地址 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼 北京西城区金融大街 27 号投资广场 22 层 3 3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 3.13.1 主要会计数据和财务指标 主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 2008 年 2008 年 2007 年 2007 年 2006 年 2006 年 3.1.1 期间数据和指标 3.1.1 期间数据和指标 鹏华货币 A 级 鹏华货币 B 级 鹏华货币 A 级 鹏华货币 B 级 鹏华货币 A 级 鹏华货币 B 级 本期已实现收益 21,867,274.06 42,787,187.4811,772,042.719,947,645.6348,128,278.12 2,783,253.64本期利润 21,867,274.06 42,787,187.4811,772,042.719,947,645.6348,128,278.12 2,783,253.64本期净值收益率 3.2016%3.4478%3.7287%3.9768%1.79%1.87%3.1.2 期3.1.2 期2008 年 2008 年 2007 年 2007 年 2006 年 2006 年 6 鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 末数据和指标 末数据和指标 鹏华货币 A 级 鹏华货币 B 级 鹏华货币 A 级 鹏华货币 B 级 鹏华货币 A 级 鹏华货币 B 级 期末基金资产净值 3,356,173,571.78 9,777,140,292.49465,924,147.43177,132,681.02253,731,912.32 185,666,520.08期末基金份额净值 1.0000 1.00001.00001.00001.0000 1.00002008 年 2008 年 2007 年 2007 年 2006 年 2006 年 3.1.3 累计期末指标 3.1.3 累计期末指标 鹏华货币 A 级 鹏华货币 B 级 鹏华货币 A 级 鹏华货币 B 级 鹏华货币 A 级 鹏华货币 B 级 累计净值收益率 10.5705%11.1797%7.1403%7.4743%3.29%3.36%注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于货币市场基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等；（2）所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用（例如，开放式基金的转换费等），计入费用后实际收益水平要低于所列数字；（3）表中的“期末”均指报告期最后一日，即 12 月 31 日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日；（4）基金收益分配按月结转份额。3.23.2 基金净值表现 基金净值表现 3.2.1 基金净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.1 基金净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 1鹏华货币鹏华货币 A 级：级：阶段 净值收益率 净值收益率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 0.8861%0.0080%0.1462%0.0005%0.7399%0.0075%过去六个月 1.6554%0.0057%0.3186%0.0004%1.3368%0.0053%过去一年 3.2016%0.0046%0.6596%0.0003%2.5420%0.0043%过去三年 8.9672%0.0061%4.7647%0.0023%4.2025%0.0038%过去五年-自基金合同生效起至今 10.5705%0.0058%6.0666%0.0021%4.5039%0.0037%注：（1）业绩比较基准=活期存款税后利率（即活期存款利率*（1-利息税率）；（2）鹏华货币基金基金合同于 2005 年 4 月 12 日生效，截至本报告期末不满五年。7 鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 2鹏华货币 B 级：2鹏华货币 B 级：阶段 净值收益率 净值收益率标准差 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 过去三个月 0.9459%0.0080%0.1462%0.0005%0.7997%0.0075%过去六个月 1.7768%0.0057%0.3186%0.0004%1.4582%0.0053%过去一年 3.4478%0.0046%0.6596%0.0003%2.7882%0.0043%过去三年 9.5676%0.0062%4.7647%0.0023%4.8029%0.0039%过去五年-自基金合同生效起至今 11.1797%0.0059%6.0666%0.0021%5.1131%0.0038%注：（1）业绩比较基准=活期存款税后利率（即活期存款利率*（1-利息税率）；（2）鹏华货币基金基金合同于 2005 年 4 月 12 日生效，截至本报告期末不满五年。3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较3.2.2 自基金合同生效以来基金累计净值收益率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较 鹏华货币市场证券投资基金 累计收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图（2005 年 4 月 12 日至 2008 年 12 月 31 日）1、鹏华货币 A 级 1、鹏华货币 A 级 0.0000%2.0000%4.0000%6.0000%8.0000%10.0000%12.0000%2005-4-122005-6-132005-08-142005-10-152005-12-162006-2-162006-4-192006-6-202006-08-212006-10-222006-12-232007-2-232007-4-262007-6-272007-8-282007-10-292007-12-302008-3-12008-5-22008-7-32008-9-32008-11-4鹏华货币基金A级累计净值收益率业绩基准收益率 注：（1）业绩比较基准=活期存款税后利率（即活期存款利率*（1-利息税率）；（2）鹏华货币基金基金合同于 2005 年 4 月 12 日生效，截至本报告期末不满五年；8 鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告（3）按基金合同规定，本基金自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定，截至本基金建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。2、鹏华货币 B 级 2、鹏华货币 B 级 0.0000%2.0000%4.0000%6.0000%8.0000%10.0000%12.0000%2005-4-122005-6-162005-08-202005-10-242005-12-282006-3-32006-5-72006-07-112006-09-142006-11-182007-1-222007-3-282007-6-12007-8-52007-10-92007-12-132008-2-162008-4-212008-6-252008-8-292008-11-2鹏华货币基金B级累计净值收益率业绩基准收益率 注：（1）业绩比较基准=活期存款税后利率（即活期存款利率*（1-利息税率）；（2）鹏华货币基金基金合同于 2005 年 4 月 12 日生效，截至本报告期末不满五年；（3）按基金合同规定，本基金自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的约定，截至本基金建仓期结束，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值收益率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 鹏华货币市场证券投资基金 合同生效以来净值收益率与业绩比较基准收益率的柱形对比图 1、鹏华货币 A 级 1、鹏华货币 A 级 9 鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 0.0000%0.6000%1.2000%1.8000%2.4000%3.0000%3.6000%2005年2006年2007年2008年鹏华货币A类基金基准 注：（1）业绩比较基准=活期存款税后利率（即活期存款利率*（1-利息税率）；（2）鹏华货币基金基金合同于 2005 年 4 月 12 日生效，截至本报告期末不满五年；（3）合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。2、鹏华货币 B 级 2、鹏华货币 B 级 0.0000%0.6000%1.2000%1.8000%2.4000%3.0000%3.6000%2005年2006年2007年2008年鹏华货币B类基金基准 注：（1）业绩比较基准=活期存款税后利率（即活期存款利率*（1-利息税率）；（2）鹏华货币基金基金合同于 2005 年 4 月 12 日生效，截至本报告期末不满五年；（3）合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。3.33.3 过去三年基金的利润分配情况 过去三年基金的利润分配情况 1、鹏华货币 A 级 1、鹏华货币 A 级 单位：人民币元 年度 再投资形式发放总额 备注 2008年 21,867,274.06-10 鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 2007年 11,772,042.71-2006年 48,128,278.12-合计 81,767,594.89-2、鹏华货币 B 级 2、鹏华货币 B 级 单位：人民币元 年度 再投资形式发放总额 备注 2008年 42,787,187.48-2007年 9,947,645.63-2006年 2,783,253.64-合计 55,518,086.75-4 4 管理人报告 管理人报告 4.14.1 基金管理人及基金经理情况 基金管理人及基金经理情况 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验 鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月 22 日，业务范围包括基金募集、基金销售、资产管理及中国证监会许可的其他业务。截止本报告期末，公司股东由国信证券股份有限公司、欧利盛金融集团（Eurizon Financial Group）、深圳市北融信投资发展有限公司组成，公司性质为中外合资企业。公司原注册资本 8,000 万元人民币，后于 2001 年 9 月完成增资扩股，增至 15,000 万元人民币。公司目前管理两只封闭式基金、十只开放式基金和六只社保组合，经过 10 年投资管理基金，在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。伴随着中国证券市场的发展壮大，面对中国入世后的机遇和挑战，身处中国基金业高速发展的历史时刻，鹏华基金管理有限公司将在进一步提高基金管理水平、完善市场服务体系、新业务开发、国际合作等多方面加快步伐，努力进取，继续诚实信用、勤勉尽责地为广大基金投资者服务，为中国基金业的健康发展做出应有贡献。4.1.2 基金经理简介4.1.2 基金经理简介 任本基金基金经理的期限 姓名 职务 任职日期 离职日期 证券从业年限 说明 11 鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 初冬 本 基 金基 金 经理、固定收 益 部副 总 经理 2005-04-12-12 初冬女士，国籍中国，经济学硕士，12 年证券从业经验。曾在平安证券研究所、平安保险投资管理中心等公司从事研究与投资工作；2000 年 8 月至今就职于鹏华基金管理有限公司，历任研究员、普丰基金基金经理助理等职。现任鹏华基金管理有限公司社保基金理财经理及鹏华货币市场基金经理，投资决策委员会成员，固定收益部副总经理。初冬女士具备基金从业资格。注：（1）本表内的任职日期和离任日期均指公司作出决定并公告上述人员担任本基金基金经理之日；（2）证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定；（3）上述基金经理情况为截至本报告期末的信息，若其后相关情况发生变化的，本基金管理人将及时公告。4.24.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格遵守证券投资基金法等相关法律法规的规定及基金合同、招募说明书等基金法律文件的约定，本着“诚实信用、勤勉尽责，取信于市场、取信于投资者”的原则管理和运用基金财产，在严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，忠实履行基金管理职责。本报告期内，本基金因“债券投标，必须当日买入，于次日调整完毕”的原因，致使本基金在一个交易日出现投资组合平均剩余期限超过了 180 天的情况，本基金管理人已在规定时间内将该比例调整至要求范围内，并未损害基金份额持有人利益。4.34.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 4.3.1 公平交易制度的执行情况 4.3.1 公平交易制度的执行情况 本基金管理人旗下基金严格按照公平交易法规及公司相关制度的规定执行了公平交易，未发生违反公平交易规定的行为。4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 4.3.2 本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 12 鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 本基金管理人旗下共有 12 只公募基金，除鹏华货币市场基金、普天债券基金、丰收债券基金三只固定收益类基金外，其余九只基金分别为封闭式基金、股票型基金和混合型基金，其相互间投资风格不存在相同或类似的情况。4.3.3 异常交易行为的专项说明 4.3.3 异常交易行为的专项说明 本基金未发生任何违法违规并对基金财产造成损失的异常交易行为。4.44.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现说明 1、市场回顾 2008 年上半年经济形势总体景气，但央行对银行放贷进行了额度限制，同时还出台了一些紧缩性措施，如调高存款准备金率等。下半年在全球金融危机扩散以及自身紧缩政策的双重打击下，经济增速下滑，这在 8 月以后表现得尤为明显。通胀方面，随着经济景气程度的下降，8 月之后通胀压力也大大减轻。在这种背景下，从9月15日开始，央行5次降息（其中1年期定存利率下调189bp），4 次下调存款准备金率，公开市场操作也以净投放货币为主。银行信贷额度管理被取消，转而开始促进银行放贷。11 月初召开的国务院常务会议也提出要实行“积极的财政政策和适度宽松的货币政策”，并出台了总额四万亿元的十项财政激励政策。从市场运行格局来看，2008 年的债券市场大致可分为三个阶段：1-3 月，国内央行对银行信贷进行额度限制，资金流入债市，导致债市持续上涨；4 月至 8 月中旬，通胀成为政策关注的重点，央行分 3 次调高存款准备金率共 2个百分点，债市下跌；8 月中旬之后，国内外经济形势恶化、通胀水平急剧下降，加之央行多次降息，债市大幅上涨。经济不景气加上央行宽松的货币政策促使债券市场出现了罕见的快牛局面，1 年期央票市场收益率由 4.06%一路下跌到 1.10%附近。2、投资策略 2008 年货币市场出现了显著的波动，我们及时调整了组合的久期，同时对类属配置也进行了调整，较好地把握了市场的走势。年初由于大盘股的频繁发行，回购市场利率高启，因而增加了对回购的配置；二季度保持了较低的久期；三四季度大幅提高了久期，同时在四季度增加了短期融资券的配置。但由于后期基金规模增加较大，而当时已经缺乏合适的投资品种，所以收益率受到一定影响。13 鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 4.54.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 展望 2009 年，我们认为是投资形势较为复杂的一年。一方面是国内外经济形势如何演变存在很大变数，另一方面是市场本身的不确定性增加，比如新股发行对资金面的影响等，但总体来说我们认为今年债券市场会存在阶段性上涨机会。因此，我们将密切跟踪各宏观经济指标的变化及债券市场的变化，适时调整久期，并紧密跟踪各类属间的利差变化情况，灵活配置基金资产，在保证基金资产安全性和流动性的前提下争取为投资者带来更好的回报。4.64.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人坚持一切从保护基金份额持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内部控制体系的完善，加强公司风险和基金风险的控制与防范，确保各项法规和管理制度有关规定的落实，保证基金合同得到严格遵守。监察稽核部负责针对公司管理和基金投资管理的合法合规性和公司内部控制制度的有效执行进行独立稽核，针对发现问题提出改进建议，并跟踪改进措施的切实执行。在本报告期内，本基金管理人监察稽核工作重点集中于以下几个方面：1、完善公司内部控制体系 监察稽核部制定公司内部控制的纲领性文件公司政策手册，政策是管理层认为正确的行为的一个规定，书面的政策传递了管理、操作和行为方面的指南。从公司章程、政策手册、标准化操作流程手册、岗位手册四个层面逐步建立含公司风险控制矩阵和岗位职能矩阵在内的全方位的公司内部控制体系。2、优化内部控制措施 本公司针对业务流程采取了高效和严密的控制程序和控制措施。报告期内，为加强执行力、理清跨部门流程责任、降低操作风险，公司完成了部分流程体系标准化建设工作，并在今后工作中逐步落实。本报告期内，普华永道会计师事务所根据美国注册 会计师协会（AICPA）颁布的审计准则公告第 70 号（SAS70）对本公司内部控制进行内控审计。3、对基金投资业务的合法合规性进行持续监控。提升电子化投资交易监控功能系统，对投资比例进行限制，在股票池管理、交14 鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 叉交易、公平交易以及防范操守风险等方面进行电子化自动控制，有效地保证了本基金的合法合规运作，本报告期内没有出现违规行为。公司着手开发拥有自主知识产权的“鹏华组合管理平台”，通过该平台的风险控制模块，逐步实现投资风险的个性化的系统监控功能。4、规范基金销售业务，严控销售风险 在基金销售的过程中，严格规范基金销售业务，按照证券投资基金销售管理办法的规定审查宣传推介材料，逐步落实反洗钱法律法规各项要求，并督促市场部门做好投资者教育工作。本报告期内，监察稽核部从完善基金销售业务流程、加强系统建设等方面推动落实了基金销售适用性法规的各项要求。5、定期监察稽核与专项监察稽核相结合 在本报告期内监察稽核部按工作计划对基金管理及公司运作进行了定期检查与 8次专项稽核，范围覆盖公司投资、研究、交易、信息技术、基金会计、注册登记、基金销售等领域。4.74.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 4.7.1 有关参与估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述：基金的估值由基金会计负责，基金会计对公司所管理的基金以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。基金会计核算独立于公司会计核算。基金会计核算采用专用的财务核算软件系统进行基金核算及帐务处理；每日按时接收成交数据及权益数据，进行基金估值。基金会计核算采用基金管理公司与托管银行双人同步独立核算、相互核对的方式，每日就基金的会计核算、基金估值等与托管银行进行核对；每日估值结果必须与托管行核对一致后才能对外公告。基金会计除设有专职基金会计核算岗外，还设有基金会计复核岗位，负责基金会计核算的日常事后复核工作，确保基金净值核算无误。配备的基金会计具备会计资格和基金从业资格，在基金核算与估值方面掌握了丰富的知识和经验,熟悉及了解基金估值法规、政策和方法。15 鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 4.7.2 基金经理参与或决定估值的程度：基金经理不参与或决定基金日常估值。4.7.3 本公司参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。4.7.4 本公司现没有进行任何定价服务的签约。4.84.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 本基金在本报告期进行了12次基金收益集中支付并结转为基金份额，分别为2008年 1 月 3 日、2008 年 2 月 4 日、2008 年 3 月 4 日、2008 年 4 月 2 日、2008 年 5 月 6日、2008 年 6 月 3 日、2008 年 7 月 2 日、2008 年 8 月 4 日、2008 年 9 月 2 日、2008年 10 月 7 日、2008 年 11 月 4 日和 2008 年 12 月 2 日，累计分配收益 64,654,461.54元。5 5 托管人报告 托管人报告 5.15.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管鹏华货币市场证券投资基金的过程中，本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守证券投资基金法相关法律法规的规定以及鹏华货币市场证券投资基金基金合同、鹏华货币市场证券投资基金托管协议的约定，对鹏华货币市场证券投资基金管理人鹏华基金管理有限公司 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月31 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。5.25.2 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 托管人对报告期内本基金运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为，鹏华基金管理有限公司在鹏华货币市场证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了证券投资基金法等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。16 鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 5.35.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，鹏华基金管理有限公司的信息披露事务符合证券投资基金信息披露管理办法及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的鹏华货币市场证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。中国农业银行股份有限公司托管业务部 2009 年 3 月 25 日 17 鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 6 6 审计报告 审计报告 普华永道中天审字(2009)第20146号 鹏华货币市场证券投资基金全体基金份额持有人：我们审计了后附的鹏华货币市场证券投资基金(以下简称“鹏华货币市场基金”)的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是鹏华货币市场基金的基金管理人鹏华基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。18 鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 三、审计意见 三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了鹏华货币市场基金 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和基金净值变动情况。普华永道中天 注册会计师 薛竞 会计师事务所有限公司 中国 上海市 注册会计师 单峰 2009 年 3 月 26 日 7 7 年度财务报表 年度财务报表 7.17.1 资产负债表 资产负债表 会计主体：鹏华货币市场证券投资基金 报告截止日：2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 资 产 资 产 附注号 附注号 本期末 本期末 2008 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 上年度末 上年度末 2007 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 资 产：资 产：银行存款 7.4.7.1 342,884,933.82 4,449,831.55 结算备付金 7,962,268,000.00 195,572,785.23 存出保证金 -交易性金融资产 7.4.7.2 4,793,844,163.90442,571,022.46其中：股票投资 -债券投资 4,793,844,163.90442,571,022.46资产支持证券投资 -衍生金融资产 7.4.7.3-买入返售金融资产 7.4.7.4-27,800,208.50 应收证券清算款 71,722,227.00-应收利息 7.4.7.5 14,397,499.38 604,467.98 应收股利 -应收申购款 -递延所得税资产 -其他资产 7.4.7.6-19 鹏华货币市场证券投资基金 2008 年年度报告 资产总计 13,185,116,824.10670,998,315.72负债和所有者权益 负债和所有者权益 附注号 附注号 本期末 本期末 2008 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 上年度末 上年度末 2007 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 负 债：负 债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 7.4.7.3-卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 -应付赎回款 33,732,907.83 25,648,029.98 应付管理人报酬 1,852,294.68 204,535.52 应付托管费 561,301.43 61,980.44 应付销售服务费 338,874.89 102,620.05 应付交易费用 7.4.7.7 36,009.17 2,030.04 应交税费 -应付利息 -应付利润 15,219,072.67 1,870,470.77递延所得税负债 -其他负债 7.4.7.8 62,499.16 51,820.47 负债合计 51,802,959.83 27,941,487.27 所有者权益：所有者权益：实收基金 7.4.7.9 13,133,313,864.27 643,056,828.45 未分配利润 7.4.7.10-所有者权益合计 13,133,313,864.27643,056,828.45负债和所有者权益总计 13,185,116,824.10670,998,315.72注：报告截止日 2008 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.000 元，基金份额总额 13,133,313,864.27份。基金份额净值 A 级 1.000 元，B 级 1.000 元；基金份额总额 A 级 3,356,173,571.78 份，B 级9,777,140,292.49 份。7.27.2 利润表 利润表 会计主体：鹏华货币市场证券投资基金 本报告期：2008 年 01 月 01 日-2008 年 12 月 31 日 单位：人民币元 项 目 项 目 附注号 附注号 本期 本期 2008 年 01 月 01 日-2008年 12 月 31 日 上年度可比期间 上年度可比期间 2007 年 01 月 01 日-2007 年 12 月 31 日 一、收入 一、收入 75,715,788.9475,715,788.9425,122,005.1625,122,005.161.利息收入 60,801,051.6022,780,820.32其中：存款利息收入 7.