长盛中证100指数证券投资基金2008年年度报告.pdf

长盛中证 100 指数证券投资基金 2008 年年度报告 二八年十二月三十一日 基金管理人：长盛基金管理有限公司 基金托管人：中国农业银行股份有限公司 送出日期：二九年三月三十日 重要提示及目录 重要提示及目录 一、重要提示 基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。基金托管人中国农业银行股份有限公司（以下简称：中国农业银行）根据本基金合同规定，于 2009 年 3 月 27 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在做出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。本年度报告财务资料已经审计，普华永道中天会计师事务所有限公司为本基金出具了无保留意见的审计报告。本报告期自 2008 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。二、目录 第一章 基金简介 1 第二章 主要财务指标、基金净值表现和利润分配情况 3 第三章 管理人报告 6 第四章 托管人报告 11 第五章 审计报告 12 第六章 年度财务报表 14 第七章 投资组合报告 37 第八章 基金份额持有人信息44 第九章 开放式基金份额变动 44 第十章 重大事件揭示 45 第十一章 备查文件目录 50 第一章 基金简介 第一章 基金简介 一、基金基本情况 基金名称 长盛中证 100 指数证券投资基金 基金简称 长盛中证 100 指数基金 交易代码 519100 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2006 年 11 月 22 日 报告期末基金份额总额 1,588,923,503.62 份 二、基金产品说明 投资目标 本基金进行被动式指数化投资，通过严格的投资纪律约束和数量化风险管理手段，力争保持基金净值收益率与业绩衡量基准之间的年跟踪误差在 4%以下，以实现对基准指数的有效跟踪。投资策略 本基金为完全被动式指数基金，原则上采用复制指数投资策略，按照个股在基准指数中的基准权重构建股票组合，并根据基准指数成份股及其权重的变动而进行相应调整，以复制和跟踪基准指数。业绩比较基准 中证 100 指数收益率95%+一年期银行储蓄存款利率（税后）5%风险收益特征 本基金为被动投资型指数基金，风险中等，将获得证券市场平均收益率。其风险因素主要来自于市场风险和跟踪误差的风险。由于采用被动投资策略，在投资管理上将最大限度的分散非系统性风险。对于跟踪误差的风险，本基金将通过严格的投资纪律约束和数量化的风险管理手段，力争控制本基金的跟踪误差在限定范围内。三、基金管理人和基金托管人 项目 项目 基金管理人 基金管理人 基金托管人 基金托管人 名称 长盛基金管理有限公司 中国农业银行股份有限公司 姓名 叶金松 李芳菲 联系电话 010-82255818 01068424199 信息披露 负责人 电子邮箱 客户服务电话 400-888-2666 95599 长盛中证 100 指数证券投资基金 2008 年年度报告 第 1 页 共 50 页 010-62350088 传真 010-82255988 01068424181 注册地址 深圳市福田区福中三路 1006号诺德中心八楼 GH 单元 北京市东城区建国门内大街69 号 办公地址 北京市海淀区北太平庄路 18号城建大厦 A 座 20-22 层 北京市海淀区西三环北路 100号金玉大厦 邮政编码 100088 100048 法定代表人 陈平 项俊波 四、信息披露方式 本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http:/ 基金年度报告置备地点 基金管理人和基金托管人的办公地址 五、其他相关资料 项目 项目 会计师事务所 会计师事务所 注册登记机构 注册登记机构 名称 普华永道中天会计师事务所有限公司 中国证券登记结算有限责任公司 办公地址 上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11楼 北京市西城区金融大街 27 号投资广场22 层 长盛中证 100 指数证券投资基金 2008 年年度报告 第 2 页 共 50 页 第二章 主要财务指标、基金净值表现和利润分配情况 第二章 主要财务指标、基金净值表现和利润分配情况 一、主要会计数据和财务指标 金额单位：人民币元 期间数据和指标 期间数据和指标 2008 年 2008 年 2007 年 2007 年 2006 年 2006 年(2006 年 11 月 22 日至2006 年 12 月 31 日)(2006 年 11 月 22 日至2006 年 12 月 31 日)本期已实现收益-282,826,676.251,663,339,979.97108,158,591.23本期利润-1,598,454,125.862,058,137,919.12380,802,297.30加权平均基金份额本期利润-1.02901.12220.0945本期加权平均净值利润率-102.64%72.77%9.10%本期基金份额净值增长率-62.78%115.49%9.45%期末数据和指标期末数据和指标 2008 年2008 年 2007 年2007 年 2006 年 2006 年(2006 年 11 月 22 日至2006 年 12 月 31 日)(2006 年 11 月 22 日至2006 年 12 月 31 日)期末可供分配利润-658,077,647.271,186,572,396.56108,158,591.23期末可供分配基金份额利润-0.41421.09750.0268期末基金资产净值 930,845,856.352,461,326,244.394,412,227,235.54期末基金份额净值 0.58582.27661.0945累计期末指标累计期末指标 2008 年2008 年 2007 年2007 年 2006 年 2006 年(2006 年 11 月 22 日至2006 年 12 月 31 日)(2006 年 11 月 22 日至2006 年 12 月 31 日)基金份额累计净值增长率-12.22%135.85%9.45%注：1、所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。3、期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。表中的“期末”均指本报告期最后一日，即 12 月 31 日。二、基金净值表现（一）基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 阶段 阶段 份额净值增长率 份额净值增长率 份额净值增长率标准差份额净值增长率标准差业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率 业绩比较基准收益率标准差 业绩比较基准收益率标准差 过去三个月-20.19%2.99%-20.19%2.90%0.00%0.09%过去六个月-32.48%2.90%-33.55%2.85%1.07%0.05%过去一年-62.78%2.86%-64.33%2.88%1.55%-0.02%过去三年-长盛中证 100 指数证券投资基金 2008 年年度报告 第 3 页 共 50 页 过去五年-自基金合同生效起至今-12.22%2.46%7.62%2.53%-19.84%-0.07%注：本基金基准指数：中证 100 指数 本基金的业绩比较基准中证 100 指数由中证指数有限公司构建和发布。具体的编制 规 则 和 再 平 衡 过 程 请 参 见 中 证 100 指 数 指 数 编 制 细 则。（网 址 为：http:/ 年 11 月 22 日至 2008 年 12 月 31 日)-50.00%0.00%50.00%100.00%150.00%200.00%250.00%2006年11月22日2007年11月22日2008年11月22日长盛中证100指数基金业绩比较基准收益率注：按照本基金合同规定，本基金基金管理人应当自本基金成立三个月内，使基金的投资组合比例符合基金合同的约定。截至报告日，长盛中证 100 指数证券投资基金的各项投资比例已达到本基金合同第十三条（二）投资范围、（八）投资限制的有关约定。（三）过去三年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较 -100.00%-50.00%0.00%50.00%100.00%150.00%2006年2007年2008年长盛中证100指数基金业绩比较基准收益率 长盛中证 100 指数证券投资基金 2008 年年度报告 第 4 页 共 50 页 注：本基金合同生效日为 2006 年 11 月 22 日，合同生效当年按实际存续期计算，未按整个自然年度折算。三、过去三年基金的利润分配情况 单位：人民币元 年度 年度 每 10 份基金份额分红数 每 10 份基金份额分红数 现金形式发放总额 现金形式发放总额 再投资形式发放总额 再投资形式发放总额 年度利润分配合计 年度利润分配合计 备注 备注 2008 年 5.300 425,063,669.88 275,379,664.20 700,443,334.08 除息日：2008年3月 17 日2007 年 0.400 147,056,065.0919,372,522.11166,428,587.20 除息日：2007年2月 8 日 2006 年 0.000-2006年度 未 分配收益 合计 合计 5.700 5.700 572,119,734.97572,119,734.97294,752,186.31294,752,186.31866,871,921.28 866,871,921.28 长盛中证 100 指数证券投资基金 2008 年年度报告 第 5 页 共 50 页 第三章 管理人报告 第三章 管理人报告 第一节 基金管理人及基金经理情况 一、基金管理人及其管理基金的经验 本基金管理人经中国证监会证监基字19996号文件批准，于1999年3月成立，注册资本为人民币15000万元。目前，本公司股东及其出资比例为：国元证券股份有限公司（以下简称“国元证券”）占注册资本的41%；新加坡星展资产管理有限公司占注册资本的33%；安徽省信用担保集团有限公司占注册资本的13%；安徽省投资集团有限责任公司占注册资本的13%。截止2008年12月31日，基金管理人共管理两支封闭式基金、九支开放式基金，并于2002年12月，首批取得了全国社保基金管理资格。基金管理人于2007年9月，取得合格境内机构投资者资格，并于2008年2月，取得从事特定客户资产管理业务资格。二、基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介 任本基金的基金经理期限 任本基金的基金经理期限 姓名 姓名 职务 职务 任职日期 任职日期 离任日期 离任日期 证券从业年限 证券从业年限 说明 说明 黄瑞庆 本基金的基金经理，社保组合组合经理，专户理财部总监。2007 年 9 月12 日 6 年 男，1974 年 9 月出生，中国国籍。2002 年 7 月毕业于厦门大学，获博士学位。历任融通基金管理有限公司研究员；长城基金管理有限公司金融工程小组组长，长城货币市场基金基金经理；自 2005年 9 月起加入长盛基金管理有限公司，现任专户理财部总监，社保组合组合经理，任长盛中证100 指数证券投资基金（本基金）基金经理。罗大林 本基金的基金经理助理，行业研究员。2006 年 7 月28 日 5 年 男，1972 年 10 月出生，中国国籍。武汉大学硕士。历任大通证券股份有限公司北京营业部总经理助理，2004 年 10 月加入长盛基金管理有限公司，现任长盛中证 100 指数证券投资基金（本基金）基金经理助理，行业研究员。注：1、任职日期、离任日期均指公司作出决定之日。2、证券从业的含义遵从行业协会证券业从业人员资格管理办法的相关规定。长盛中证 100 指数证券投资基金 2008 年年度报告 第 6 页 共 50 页 第二节 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 本报告期内，本基金管理人严格按照证券投资基金法及其各项实施准则、长盛中证100指数证券投资基金基金合同和其他有关法律法规、监管部门的相关规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在认真控制投资风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。第三节 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 一、公平交易制度的执行情况 本报告期内，本基金管理人严格按照 证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见及公司相关制度等规定，从投资授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等环节严格把关，通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行，确保公平对待不同投资组合，切实防范利益输送，保护投资者的合法权益。二、本投资组合与其他投资风格相似的投资组合之间的业绩比较 本基金管理人管理的投资组合中没有与本基金投资风格相似的投资组合，暂无法对本基金的投资业绩进行比较。三、异常交易行为的专项说明 本报告期内，本基金未发生异常交易情况。第四节 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 一、报告期内行情回顾和本基金投资策略分析 报告期内，以美国次贷危机为开端的全球金融动荡愈演愈烈，危机从美国蔓延到全球，并逐步从全球金融危机演变成全球经济危机，各大主要投资市场的风险类资产都出现了历史罕见的大幅震荡和巨幅下跌，中国经济增长速度快速回落，中证 100 指数大幅下跌 66.48%。本基金在报告期内遇到了长期停牌股票净值调整以及较大规模的基金申购赎回，这些事件大幅度地扩大了跟踪误差。管理人通过合理的指数复制策略和积极的数量化指数增强策略，把跟踪误差控制在基金合同约定的水平之下，同时相对于业绩基准还获得了 1.55%的超额收益。二、本基金业绩表现 截止报告期末，本基金份额净值为 0.5858 元，本报告期份额净值增长率为-62.78%，同期业绩比较基准增长率为-64.33%。长盛中证 100 指数证券投资基金 2008 年年度报告 第 7 页 共 50 页 第五节 对宏观经济、证券市场及行业走势等的简要展望 展望 2009 年，全球经济将由多年失衡走向再平衡，包括中国在内的各国经济都面临重新构建内部经济增长模式的过程，发达经济体的去杠杆化进程依然延续，新兴经济体特别是中国在中短期内都面临着去库存化、去产能化的考验。国内伴随着政府推行积极的财政政策和适度宽松的货币政策，宏观经济有望逐步企稳，A 股估值水平和风险溢价也将回归到正常水平。作为指数基金，2009 年本基金将继续秉承指数化投资策略，积极应对成份股调整、基金申购赎回等因素对指数跟踪效果带来的冲击，控制基金的跟踪误差，在此基础上本基金将积极采用数量化投资策略增强指数，力争获取超额收益。第六节 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 报告期内，本基金管理人在内部监察工作中一切从合规运作，保障基金持有人利益出发，由独立于各业务部门的监察稽核部对公司经营、基金运作及员工行为的合规性进行定期和不定期检查，发现问题及时敦促有关部门整改，并定期制作监察报告报公司管理层。工作内容具体如下：一、进一步完善了公司内部控制制度 完善、适用、适时的内部控制制度，是公司各项业务规范、有序运转的基本前提。报告期内，根据法律法规的新要求及业务发展的需要，公司对内部控制制度进行了完善与更新。二、跟踪与投资运作有关的法律、法规及公司规定的变化，及时、全面掌控基金运作风险点 全面、清晰掌控公司及基金投资运作的风险点，是保证基金规范运作的基本前提。为此，公司监察稽核部全面梳理与投资运作相关的法律、法规、基金合同及公司规定，分别从法规限制、合同限制、公司制度限制三个层面整理、归纳出各基金的风险点，通过明确风险点并标识各风险点所采用的控制工具与控制方法，使得对各风险点的监控真正落到实处。报告期内，公司监察稽核部紧密跟踪与投资运作相关的法律、法规及公司规定的变化，对基金风险点进行了及时更新。三、强化系统风险监控功能，提升风险监控的准确性及效率 公司监察稽核部通过系统，实现对各基金投资运作合法合规的及时监控。通过定 长盛中证 100 指数证券投资基金 2008 年年度报告 第 8 页 共 50 页 期、不定期检查各基金风险点在系统中设置的正确性与及时性，提升风险监控的准确性及效率。四、采用定期与不定期相结合的专项稽核方式，检查制度执行情况，规范业务运转工作流程 公司内部控制制度的切实执行，是公司各项业务规范、有序运转的重要保证。报告期内，公司监察稽核部采用定期与不定期相结合的专项稽核方式，对公司内控制度执行情况进行了检查，范围涵盖投资研究交易、后台运营、基金销售与宣传等业务内容与业务环节。五、制定年度合规培训计划，对公司员工有针对性、有步骤地进行法律法规培训，增强员工合规意识。通过以上工作的展开，在本报告期内，本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规，保障了基金份额持有人的利益。在今后的工作中，我们将继续以保障基金份额持有人的利益为宗旨、以风险控制为中心、以防范不当利益输送为目标，不断提高内部监察工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，保障基金合规运作。第七节 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 根据财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 企业会计准则、中国证券业协会于 2007年 5 月 15 日颁布的证券投资基金会计核算业务指引、中国证券监督管理委员会颁布的关于证券投资基金执行企业会计准则有关衔接事宜的通知（证监会计字200715 号）、关于证券投资基金执行估值业务及份额净值计价有关事项的通知（证监会计字200721 号）与关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见(证监会公告200838 号)等文件，本公司制订了证券投资基金估值政策与估值程序，设立基金估值小组，参考行业协会估值意见、参考独立第三方机构估值数据等多种方式的有效结合，减少或避免估值偏差的发生。基金管理人制订的证券投资基金估值政策与估值程序确定了估值目的、估值日、估值对象、估值程序、估值方法以及估值差错处理、暂停估值和特殊情形处理等事项。基金管理人设立基金估值小组时充分考虑参与估值流程各方及人员的经验、专业胜任能力和独立性，人员构成如下：长盛中证 100 指数证券投资基金 2008 年年度报告 第 9 页 共 50 页 职务 职务 职责 职责 杨思乐 长盛基金管理有限公司副总经理 长盛基金估值小组组长；领导、统筹估值小组工作，完成基金资产估值。叶金松 长盛基金管理有限公司督察长 长盛基金估值小组组长；领导、统筹估值小组工作，完成基金资产估值。白仲光 金融工程部总监 出具估值时所采用的估值模型、假设、参数。侯继雄 研究发展部副总监，长盛同德主题增长股票型证券投资基金基金经理，基金同盛证券投资基金基金经理 出具估值时所采用的假设、判定依据。詹凌蔚 总经理助理和投资管理部总监，长盛同德主题增长股票型证券投资基金基金经理 判定估值价格合理性。郝善勇 信息技术部总监 建立辅助估值系统，提供估值价格。张利宁 监察稽核部总监 审查监督估值制度、程序执行过程的合规性。戴君棉 业务运营部副总监 采用调整后价格进行基金资产估值。龚珉 业务运营部副总监 采用调整后价格进行基金资产估值。参与估值流程各方之间均为基金管理人各部门人员，均具有基金执业证书，不存在任何重大利益冲突。本基金未签约与任何估值相关的定价服务。第八节 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 根据中国证监会基金部通知200812号 关于2007年证券投资基金年度报告编制及披露相关问题的通知、中国证监会基金部通知20094号关于发布证券投资基金信息披露XBRL模版第3号年度报告和半年度报告（试行）等问题的通知中对基金期末可分配利润计算方法的规定，以及长盛中证100指数证券投资基金基金合同第十八条中对基金利润分配原则的约定，本基金截至2008年12月31日期末可供分配利润为-658,077,647.27元，其中：未分配利润已实现部分为680,171,936.55元，未分配利润未实现部分为-1,338,249,583.82元。按照上述通知及基金合同的规定，本基金于2008年3月17日进行了收益分配（详见第二章表三和第六章第二节附注七（九）。长盛中证 100 指数证券投资基金 2008 年年度报告 第 10 页 共 50 页 第四章 托管人报告 第四章 托管人报告 一、报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 在托管长盛中证 100 指数证券投资基金的过程中，本基金托管人中国农业银行严格遵守证券投资基金法相关法律法规的规定以及长盛中证 100 指数证券投资基金基金合同、长盛中证 100 指数证券投资基金托管协议的约定，对长盛中证100 指数证券投资基金管理人长盛基金管理有限公司 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12月 31 日基金的投资运作，进行了认真、独立的会计核算和必要的投资监督，认真履行了托管人的义务，没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。二、托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 本托管人认为，长盛基金管理有限公司在长盛中证 100 指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支及利润分配等问题上，不存在损害基金份额持有人利益的行为；在报告期内，严格遵守了证券投资基金法 等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。三、托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 本托管人认为，长盛基金管理有限公司的信息披露事务符合证券投资基金信息披露管理办法及其他相关法律法规的规定，基金管理人所编制和披露的长盛中证100 指数证券投资基金年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告、投资组合报告等信息真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。中国农业银行托管业务部 2009 年 3 月 27 日 长盛中证 100 指数证券投资基金 2008 年年度报告 第 11 页 共 50 页 第五章 审计报告 第五章 审计报告 普华永道中天审字(2009)第 20166 号 长盛中证 100 指数证券投资基金全体基金份额持有人：我们审计了后附的长盛中证 100 指数证券投资基金（以下简称“长盛中证 100 指数基金”）的财务报表，包括 2008 年 12 月 31 日的资产负债表、2008 年度的利润表、所有者权益（基金净值）变动表和财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许的基金行业实务操作的有关规定编制财务报表是长盛中证100指数基金的基金管理人长盛基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：（一）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（二）选择和运用恰当的会计政策；（三）做出合理的会计估计。二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见 我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会允许 长盛中证 100 指数证券投资基金 2008 年年度报告 第 12 页 共 50 页 的如财务报表附注所列示的基金行业实务操作的有关规定编制，在所有重大方面公允反映了长盛中证 100 指数基金 2008 年 12 月 31 日的财务状况以及 2008 年度的经营成果和基金净值变动情况。普华永道中天 注册会计师：薛 竞 会计师事务所有限公司 中国 上海市 注册会计师：张 鸿 2009 年 3 月 25 日 长盛中证 100 指数证券投资基金 2008 年年度报告 第 13 页 共 50 页 第六章 年度财务报表 第六章 年度财务报表 第一节 基金财务报表（经审计）一、一、资产负债表 会计主体：长盛中证100指数证券投资基金 报告截止日：2008年12月31日 单位：人民币元 资 产 资 产 附注号 附注号 本期末 本期末 2008 年 12 月 31 日 2008 年 12 月 31 日 上年度末 上年度末 2007 年 12 月 31 日 2007 年 12 月 31 日 资 产：资 产：银行存款 七（一）55,500,881.09 123,358,274.37 结算备付金 1,027,192.36 4,939,601.23 存出保证金 1,050,000.00 1,050,000.00 交易性金融资产 七（二）864,912,585.76 2,292,379,329.96 其中：股票投资 864,912,585.76 2,290,446,757.36 基金投资 -债券投资 -1,932,572.60 资产支持证券投资 -衍生金融资产 七（三）-44,735,166.50 买入返售金融资产 七（四）-应收证券清算款 -35,525,994.97 应收利息 七（五）6,169.55 50,625.90 应收股利 -应收申购款 14,118,925.66 961,555.53 递延所得税资产 -其他资产 七（六）-资产总计 资产总计 936,615,754.42 936,615,754.42 2,503,000,548.46 2,503,000,548.46 负 债：负 债：短期借款 -交易性金融负债 -衍生金融负债 七（三）-卖出回购金融资产款 -应付证券清算款 1,483,542.50 23,290,149.94 应付赎回款 616,343.07 9,035,580.43 应付管理人报酬 十（二）642,996.25 1,512,838.05 应付托管费 十（二）128,599.26 302,567.61 应付销售服务费 -应付交易费用 七（七）2,146,292.58 6,651,840.05 应交税费 -应付利息 -应付利润 -长盛中证 100 指数证券投资基金 2008 年年度报告 第 14 页 共 50 页 递延所得税负债 -其他负债 七（八）752,124.41 881,327.99 负债合计 负债合计 5,769,898.07 5,769,898.07 41,674,304.07 41,674,304.07 所有者权益:所有者权益:-实收基金 七（九）1,588,923,503.62 1,081,132,829.88 未分配利润 七（十）-658,077,647.27 1,380,193,414.51 所有者权益合计 所有者权益合计 930,845,856.35 930,845,856.35 2,461,326,244.39 2,461,326,244.39 负债和所有者权益总计 负债和所有者权益总计 936,615,754.42 936,615,754.42 2,503,000,548.4 2,503,000,548.46 6注：报告截止日2008年12月31日，基金份额净值：0.5858元，基金份额总额1,588,923,503.62份。后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。二、利润表 会计主体：长盛中证100指数证券投资基金 本报告期：2008年1月1日至2008年12月31日 单位：人民币元 项 目 项 目 附注号 附注号 本期 本期 2008 年 1 月 1 日至2008 年 12 月 31 日 2008 年 1 月 1 日至2008 年 12 月 31 日 上年度可比期间 上年度可比期间 2007 年 1 月 1 日至2007 年 12 月 31 日2007 年 1 月 1 日至2007 年 12 月 31 日一、收入 一、收入 -1,571,688,895.78-1,571,688,895.782,115,965,528.202,115,965,528.201.利息收入 1,346,723.75 4,035,181.07 其中：存款利息收入 七（十一）1,337,627.68 4,034,182.32 债券利息收入 9,096.07 998.75 资产支持证券利息收入 -买入返售金融资产收入 -其他利息收入 -2.投资收益（损失以“-”填列）-258,546,054.091,710,654,256.08其中：股票投资收益 七（十二）-286,090,824.261,695,055,726.07基金投资收益 -债券投资收益 七（十三）349,532.53 123,142.83 资产支持证券投资收益 -衍生工具收益 七（十四）9,912,140.74-488,354.31 股利收益 七（十五）17,283,096.90 15,963,741.49 3.公允价值变动收益（损失以“-”填列）七（十六）-1,315,627,449.61 394,797,939.15 4.汇兑收益（损失以“-”填列）-5.其他收入（损失以“-”填列）七（十七）1,137,884.17 6,478,151.90 二、费用（以“-”号填列）二、费用（以“-”号填列）-26,765,230.08-26,765,230.08-57,827,609.08-57,827,609.081.管理人报酬 十（二）-11,804,653.95-21,516,997.92 2.托管费 十（二）-2,360,930.88-4,303,399.56 3.销售服务费 -4.交易费用 七（十八）-12,231,645.25-31,602,517.63 长盛中证 100 指数证券投资基金 2008 年年度报告 第 15 页 共 50 页 5.利息支出 -其中：卖出回购金融资产支出 -6.其他费用 七（十九）-368,000.00-404,693.97 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-1,598,454,125.86-1,598,454,125.862,058,137,919.122,058,137,919.12所得税费用（以“-”号填列）-四、净利润（净亏损以“-”号填列）四、净利润（净亏损以“-”号填列）-1,598,454,125.86-1,598,454,125.862,058,137,919.122,058,137,919.12注：后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。三、所有者权益(基金净值)变动表 会计主体：长盛中证100指数证券投资基金 本报告期：2008年1月1日至2008年12月31日 单位：人民币元 本期 本期 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 2008 年 1 月 1 日至 2008 年 12 月 31 日 项 目 项 目 实收基金 实收基金 未分配利润 未分配利润 所有者权益合计 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）1,081,132,829.881,380,193,414.512,461,326,244.39二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-1,598,454,125.86-1,598,454,125.86三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）507,790,673.74260,626,398.16768,417,071.90其中：1.基金申购款 1,479,680,793.69328,110,180.991,807,790,974.68 2.基金赎回款(以“-”号填列）-971,890,119.95-67,483,782.83-1,039,373,902.78四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-700,443,334.08-700,443,334.08 五、期末所有者权益（基金净值）五、期末所有者权益（基金净值）1,588,923,503.621,588,923,503.62-658,077,647.27-658,077,647.27930,845,856.35930,845,856.35上年度可比期间金额 上年度可比期间金额 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 2007 年 1 月 1 日至 2007 年 12 月 31 日 项 目 项 目 实收基金 实收基金 未分配利润 未分配利润 所有者权益合计 所有者权益合计 一、期初所有者权益（基金净值）4,031,424,938.24380,802,297.304,412,227,235.54二、本期经营活动产生的基金净值变动数（本期利润）-2,058,137,919.122,058,137,919.12三、本期基金份额交易产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-2,950,292,108.36-892,318,214.71-3,842,610,323.07其中：1.基金申购款 778,304,201.60623,020,131.661,401,324,333.26 2.基金赎回款(以“-”号填-3,728,596,309.96-1,515,338,346.37-5,243,934,656.33 长盛中证 100 指数证券投资基金 2008 年年度报告 第 16 页 共 50 页 列）四、本期向基金份额持有人分配利润产生的基金净值变动数（净值减少以“-”号填列）-166,428,587.20-166,428,587.20五、期末所有者权益（基金净值）五、期末所有者权益（基金净值）1,081,132,829.881,081,132,829.88 1,380,193,414.511,380,193,414.512,461,326,244.392,461,326,244.39注：后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。第二节 报表附注（经审计）一、基金基本情况 长盛中证 100 指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监基金字2006第 172 号关于同意长盛中证 100 指数证券投资基金募集的批复核准，由长盛基金管理有限公司依照中华人民共和国证券投资基金法和长盛中证 100 指数证券投资基金基金合同负责公开募集。本基金为契约型开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 4,029,660,276.84 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2006)第 179 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，长盛中证 100 指数证券投资基金基金合同于 2006 年 11 月 22 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 4,031,424,938.24 份基金份额，其中认购资金利息折合 1,764,661.40 份基金份额。本基金的基金管理人为长盛基金管理有限公司，基金托管人为中国农业银行。根据中华人民共和国证券投资基金法和长盛中证 100 指数证券投资基金基金合同的有关规定，本基金投资于具有良好流动性的金融工具，包括中证 100 指数成份股、备选成份股、新股(如一级市场初次发行或增发)等，以及法律法规及中国证监会允许基金投资