靖州年产4000吨杨梅饮品生产线技术改造项目.docx

年产4000吨杨梅饮品生产线技改项目工程资金申请报告一、项目单位基本情况和财务状况1.1项目单位基本情况1.1.1项目名称：年产4000吨杨梅饮品生产线技改项目1.1.2项目单位负责人：王义辉（法人代表）1.1.3企业性质：有限责任公司1.1.4主营业务：杨梅酒、杨梅果醋、杨梅汁等系列产品加工销售1.1.5项目单位简介湖南红湘之梅酒业有限公司是一家市级农业产业化开发企业，始建于2006年初，占地面积40亩，厂房建筑面积10730，2010年3月经靖州苗族侗族自治县工商行政管理局登记注册，注册号431229000002843（1-1）S，住所：靖州苗族侗族自治县艮山口工业小区，法定代表人王义辉，注册资本300万元，公司类型：有限责任公司（自然人独资），核定经营范围：杨梅酒制造、销售。目前建有发酵、陈酿、冷藏、灌装车间和科研、办公、生产、化验等科室。拥有优质杨梅种苗基地150多亩，优质杨梅速生生产基地6000余亩。公司设备配套、技术先进、检测手段齐全。公司与湖南农大实行“科产联姻”，成立杨梅发酵技术研究所，目前正在湖南、深圳、广州、上海、北京、贵阳、遵义、成都、重庆等省市设立销售网点，并已开始建立国外销售渠道，基本形成了种、科、产、销一体化的经营体系，近期，主要生产“湘之梅”牌“湖南红”杨梅酒系列产品，女士用低度杨梅酒是目前湖南省唯一一家大规模的杨梅酒、杨梅果醋、杨梅汁等系列产品加工企业。公司坚持“以质量求生存、信誉求发展，以市场为导向，以科技求进步”的生产经营方略，完善质量管理体系，积极开展创名牌活动，不断提高产品品位，公司的发展目标是“创生态绿色品牌，走向国际市场”，让全球更多的人在一年四季都能品尝到100%的杨梅鲜汁发酵酿制、有益健康的纯天然保健杨梅酒。1.2项目单位财务状况1.2.1近三年来的销售收入近三年来的销售、收入、利润、税收情况表单位：万元 时间资金2009年2010年2011年销售收入598.26722.621045.48企业利润110.99233.51286.32税收012.8828.141.2.2企业总资产、资产负债等情况湖南红湘之梅酒业有限公司现有总资产1116.93万元,其中资产负债率43.54%。项目建成后,将增加劳动就业50人,预计总销售收入1.2亿元,其中正常年新增销售收入6000万元,新增利润900.0万元,新增税收1468万元(含增值税、消费税、所得税等各类税)。1.2.3银行信用等级银行信用等级A+级二、项目建设背景和建设条件2.1项目背景早在“三国”时代，就有曹操用青杨梅“煮酒论英雄”的传说，到元朝末期，古人就已经用白酒浸泡杨梅成为饮品的杨梅酒，其色泽红润，香气浓郁，口味香醇，据本草纲目记载杨梅具有“生津、止渴、调五脏、涤肠胃、除烦愤恶气”实为老少皆宜的佳酿，属于保健酒系列。2.1.1杨梅酒的功效用白酒浸泡的杨梅酒，盛夏时节饮用会顿觉气舒神爽，消暑解腻。腹泄的时候，喝下即可止泄。一年四季饮用，更具有消食、除湿、解暑、生津止咳、御寒、止泻、利尿、防治霍乱等医药功能。 杨梅含有多种有机酸，维生素 C 的含量也十分丰富，不仅可直接参与体内糖的代谢和氧化还原过程，增强毛细血管的通透性，而且还有降血脂，阻止癌细胞在体内生成的功效。所含的果酸既能开胃生津，消食解暑，又能阻止体内的糖向脂肪转化的功能，有助于减肥。杨梅对大肠杆菌、痢疾杆菌等细菌有抑制作用，能治痢疾腹痛，对下痢不止者有良效。杨梅的果肉中的纤维素可刺激肠管蠕动，有利于体内有害物质的排泄。杨梅中含有的维生素C和维生素B12以及果仁中喊的氰苷类、脂肪油等抗癌物质，对于防治癌症有一定的预防保健作用。2.1.2我国保健酒市场发展现状根据国家相关规定，现代意义上的保健酒是一种具有特定功能的酒，是以酒为载体的保健食品。保健酒不同于药酒，主要是用于调节生理机能，以保健、养生、健体为目的，同时满足消费者的饮酒嗜好和招待亲朋好友的消费需要。据统计，近几年保健酒行业以每年平均30%左右的高速增增长。其主要表现在：（1）以“劲酒”为代表的保健酒异军突起。2007年劲酒在中央电视台黄金资源广告招标会上，以近8000万元投中2007年央视一套焦点访谈后黄金广告段位，引起了酒业同行的高度关注。在市场上被视为小酒种的“保健酒”，成为行业内新的热点话题。从2000年开始，“保健酒”每年超过30%的增长率超过了白酒的市场增长。2010年全国保健酒消费总额已经超过100亿元大关。预计2012年“保健酒”行业的市场规模要超过130亿元，将超越“黄酒”成为中国酒水家族“五虎上将”的第四名。随着社会交往的日益频繁，酒水作为交际的道具作用永远不可替代。而随着消费者健康意识的提升，酒水的低度化、清淡化、保健化日趋明显。从整体上来看，低度白酒市场在不断下降，而其销量下降所造成的市场空间很大一部分将会被中高端酒水和快速崛起的“保健酒”所替代。（2）保健酒因地域不同而消费差异明显。由于经济收入的差异，我国东部经济发达地区的保健意识较强，“保健酒”的礼品市场和餐饮市场都相对发达。形成了“东部高西部低”的态势。由于地域文化和气候差异，我国长江中下游以及南方地区气候潮湿，冬天阴冷，人们已习惯用“保健酒”来祛寒。因此，“保健酒”在此范围内有着良好的消费氛围。并且由于山区的闭塞，在岭南地区和东南沿海，客家人从中原带入的中医药文化很好地保存了下来，并发展成滋补文化，这也奠定了良好的“保健酒”市场基础。在北方市场，由于长期形成了喝白酒的消费习惯，“保健酒喝了不过瘾、不带劲”造成其在北方市场推广难度大。由此看来，在保健酒消费认知、接受程度、消费习惯方面，因地域不同注定了保健酒行业市场发展的不均衡。（3）消费者对保健酒的接受面正在扩大。随着近年来众多保健酒品牌的文化渗透，改变了消费者以往认为保健酒效用单一，以及对其质量存在疑虑的现象。越来越多的消费者开始认识并接受了保健酒，可预防多种疾病，起到强身健体的作用。过去，保健酒一直被认为是酒水边缘产业的“小酒种”，但随着消费者健康意识的增强、行业进一步的发展，保健酒将成为越来越多消费者喜爱的饮品。2.1.3保健酒行业发展趋势（1）功能将进一步细分。随着保健酒认知的深化，消费者的需求会进一步激发出来。未来会朝着满足消费者各种需求方向进一步细分功能，比如补肾、抗衰老、抗风湿、补血、养颜排毒等不同需求目标发展。但功能需求中尤以老年群体需求最甚，毕竟老年人希望健康长寿的心理最为急迫，其他群体虽有需求但表现次之，老年市场更集中表现为儿女孝敬老人的礼品消费。所以，未来保健酒发展趋势将会出现以老年礼品消费为新特色，功能细分多元化的局面。（2）口感将进一步优化。保健酒过去由于药味过重，饮用的口感很差，限制了消费人群的广普化。随着劲酒口感的消费适应性，越来越多的保健酒企业认识到，保健酒首先要作为“酒”来推广，才会让更多的消费者接受。尤其是餐饮饮用，有哪一个消费者愿意在餐桌上喝药呢？所以，白酒消费中对酒质的要求，在保健酒中同样不可或缺。比如口感柔、顺，有回味，至少喝起来没有障碍，酒度低、杂味少、不口干，这是社交场合下消费者健康意识的觉醒，也是对餐饮型保健酒最起码的要求。实际上，劲酒小瓶装很大程度已经作为消费白酒小瓶装的替代品。因此，未来保健酒企业将产品的研发重点应关注到酒体的选择和保健作用上来，一切围绕餐饮如何带来消费感受展开。最终的格局是以白酒为主、其他酒体为辅作为基酒，口感永远处于不断优化之中。（3）品牌将进一步升级。保健酒目前普遍认为是“小酒种”，但是随着保健酒的“泛保健化”，随着保健酒被越来越多的接受和信任，最终一定会成为商务用酒和聚饮的一种选择，成为“大众酒”，进入A、B类餐饮网点。而要成为“大众酒”，品牌必须升级。品牌升级不是简单依靠广告的宣传，而是必须赋予品牌内涵，要提供给消费者更高的酒品。从产品层面来说，必须在以下方面做足文章：一是酒基。知名酒水行业品牌的高端酒；二是配方。配方是经典名方经过现代科技的改良而成，体现“东情西韵、古意时风”。既有历史感、神秘感，又有现代感、时尚感；三是选材。药材的原产地和药材的稀有、珍贵；四是工艺。有专利技术的独特工艺。最终表现出来的要比以前面口感更好、功效更强，品质更高。同时，保健酒的价位不再是中低价位竞争，而是百花齐放。（4）监管将进一步加强。前几年，保健酒行业鱼龙混杂，极大地影响了整个行业的发展和壮大。中国保健酒生产企业约4000多家，除了市场上的劲酒、椰岛鹿龟酒、致中和五加皮等知名品牌外，其余保健酒或是企业的非主营产品、或是规模有限的“作坊式”生产，保健酒的产业化还处于起步阶段。2006年7月，中国保健酒正式纳入了卫生部的GMP认证，保健酒行业的“小企业”必将被淘汰，整个行业也必将随着国家的监管加强和行业的竞争，向着更加规范的方向发展。对具有实力的保健酒企业来说，规范的市场环境也更加有利于企业的良性发展。（5）企业将进一步集中。目前保健酒企业看似很多，但大多是在苦苦支撑。关键是初期市场开发时投入产出不合理，一般企业生存或发展艰难。保健酒商业模式的本质是：强势品牌下的体验营销。首先是行业内未有成熟的盈利模式，很多企业尚处于摸索之中。保健酒行业目前还处在起步阶段，行业规模本身就不大。而保健酒的成功还需时间考验，才会逐渐被人们认识和喜爱。在市场竞争激烈、消费者理性购买的今天，不仅要依靠媒体宣传，依靠地面人员推销，而且需要消费者实践检验和认可。保健酒要成功运作，初期的投入远大于回报，都需要领导人的耐心和企业的实力做支撑，在这期间，部分企业将退去，部分企业将优化重组。结果一定是那些有志于扎根本行业、充分理解保健酒营销规律、能够忍受短期不能盈利压力的实力品牌企业将生存下来和得到发展。2.1.4“靖州杨梅”为杨梅酒发展提供了得天独厚的原料优势靖州杨梅已有上千年的栽培史。它以色泽呈乌、酸甜适度、果大核小、品质优良、营养丰富而著称。靖州乡土志诗云：“木洞杨梅尤擅名，申园梨栗亦争鸣，百钱且得论摊买，恨不移根植上京。”清代，靖州杨梅就被选为朝圣的贡品。木洞杨梅作为靖州杨梅中的上品，是由四个基本变种及十二个主栽品种组成的杨梅良种群体。果大色鲜、风味优良、营养丰富、天然性好、经济价值高、生态功能强，成为全省唯一、国内著名的特产资源。1998、1999年连续荣获湖南省优质水果评比金质奖。 面对国际经济一体化和我国加入WTO的大好机遇，靖州县委、县政府和广大干部群众审时度势，把杨梅资源开发作为县域经济的优势领域和重点项目，依靠科技创新和体制创新加速发展。（1）规模性栽培格局初步形成随着苗木繁育、早实丰产技术的研究与应用，靖州县内栽培杨梅面积迅速扩大到2.01万亩，盛果期鲜果的年产量将在603万公斤以上。（2）保鲜贮运技术攻关初获成功在县政府及主管部门的支持、参与下，进行的杨梅全天然保鲜技术正交试验，大部分因子水平组合达到或超过国内同行业的技术水平。随着保鲜贮运技术的深入研究和初见成效，杨梅作为特种时鲜水果将可销往全国各地，让更多的消费者品尝和享受。也为本项目提供了原料保鲜技术，使杨梅酒产品质量有了重要保障。（3）技术合作开发初见成效靖州县科技局与湖南老爹农业有限公司、吉首大学合作进行的杨梅加工高新技术研究第一项成果（鲜杨梅汁饮料生产技术）于2001年4月通过省科技厅组织的技术鉴定，达国内先进水平。产品酸甜、清香、爽口，工厂化实施后的年产值可达1.1亿元；原县酒厂开发的杨梅原汁发酵酒曾荣获湖南省优秀食品芙蓉奖；原县食品工业公司生产的杨梅蜜饯先后荣获湖南省优秀新产品奖、国家“星火计划”产品展销会金奖、亚太国际食品博览会银奖等。 （4）杨梅盛景带动旅游发展“靖州杨梅”自古闻名，近几年来，随着杨梅产业的迅速发展，人们生活水平的提高，杨梅文化影响越来越大，每逢成熟、采摘时节，各地慕名而来的客人骆驿不绝，他们不仅迷恋于万绿丛中点点红的梅林景色，深深体验到“望梅止渴的意境，而且陶醉于杨梅鲜果的独有韵味，尽享靖州这片沃土赐予的“口福”；他们把观赏梅林、品尝鲜果作为一种文化旅游，大有心旷神怡、流连忘返之感！2.1.5杨梅酒市场前景近年来，随着人们生活水平的提高和保健意识的不断加强，杨梅酒作为保健酒系列之一，已被越来越多的消费者所接受。杨梅作为我国特产，国外尚无同类产品。杨梅是一种绿色食品，含有人体不可缺少的各种营养元素，杨梅红酒系列产品以100%杨梅鲜汁为原料，经现代生物技术酿制发酵而成，保持了杨梅的原汁原味和营养保健成份，它与传统的浸泡杨梅酒比较，具有口感好、营养价值高、保质期长的特点，顺应了现代酒业向低度、营养、保健方向发展的大势，很受消费者的欢迎。本项目年产4000吨杨梅饮品尚处在发展上升阶段，国内市场发展潜力巨大，广受消费者欢迎，目前项目单位已在国内主要大中城市建立了近100多家营销网点；据本企业销售部门调查统计：重庆市县区21个饭店、宾馆、餐馆，基本都饮用“湖南红”杨梅酒，全年消费量达1000多吨。宁波、杭州、上海、南京等城市对杨梅红酒的年需求量分别也在上千吨以上。在不生产杨梅的地区，杨梅酒产品越来越被消费者所接受，市场逐步扩大。据业内人士分析，近几年北京、沈阳、西安等城市的需求每年以翻番的速度增。该产品在国外市场基本属于空白，很多国家与地区对杨梅红酒比较亲睐，市场预测将来出口量也将大幅度提高，据外商品尝杨梅红酒后反映,杨梅红酒风味独特，都对此产品很感兴趣。目前已有日本、新加坡、澳大利亚等数家公司签订了合作意向，浙江省专业进出口公司已将杨梅红酒产品列入开发国际市场的重要内容，并已达成若干意向。预计杨梅红酒出口量将会大幅度增长，国际市场发展前景广阔。2.2项目建设条件2.2.1交通条件靖州系湖南湘西南通往贵州、广西的咽喉,公路209国道北连会同、怀化,南通广西的柳 州、桂林。靖州至邵阳、靖州至黎平两条省道与靖州至锦屏、靖州至天柱等县道纵横交错,构成四通八达的公路交通网络。铁路有枝（城）柳（州）线南北穿行,境内长达46.5公里。由于地理位置独特,交通方便,靖州已成为湘、黔、桂3省（区）边境地区的交通枢纽和物质集散中心。2.2.2水电条件靖州县水域宽广,主要河流有渠水,纵贯南北,境内全长72.5公里,共纳大小支流101条，总长1021公里。其中长20公里以上河流9条。沅水支流渠江南北纵贯,为县境最大河流。根据现有的水资源完全可满足企业的用水需求。项目区域内有现成的电网，只需直接引入即可。2.2.3原料供应条件靖州县是一个以农业为主、经济欠发达的县,果品生产一直是全县经济发展的重点之一。靖州县自实施农业产业结构调整、推广优质果品种植以来,实行了以乡、镇为单位的集中连片开发,促使全县果品产量大幅提升，而杨梅是靖州县的著名特产，是全县水果发展重中之重。因此,本项目加工所需的杨梅得天独厚，供应有保证。而且,项目区内仅有湖南红湘之梅酒业有限公司一家优质杨梅加工企业, 靖州县及周边地区杨梅资源十分丰富,所以,不存在原料不足的问题。由此可见,本项目生产所需原料供应条件较好。2.2.4技术条件湖南红湘之梅酒业有限公司自成立以来一直从事杨梅酒生产加工,目前,公司有员工50多人,其中拥有中高级职称工程技术人员12人,科技人员占员工总数的24%。同时,公司还与湖南农大等院校建立紧密的技术合作关系，灌装生产技术由河南新乡新航液压设备有限公司提供，先后攻克自动化快速去核打汁、种菌培养、色泽变化、低温发酵等技术难题，开发出“湘之梅” “湖南红”系列产品，采用现代和原始技术结合酿造工艺，最大限度地保留了杨梅的营养成分和风味，按照国家制定的食品法和企业标准严格执行。所以,此次技改后技术上更为成熟。2.2.5政策条件近年来，我国杨梅酒产业发展迅速，产品产出持续扩张，国家产业政策鼓励杨梅酒产业向高技术产品方向发展，国内企业新增投资项目逐渐增多，投资者对杨梅酒产业的关注越来越密切，“十二五”期间杨梅酒产业的重点领域及其投资机会研究已成为热点，杨梅酒生产符合国家产业政策和行业发展规划，在国家政策的鼓励下杨梅酒产业将会有大发展。总之，无论从硬件基础设施条件,还是从软件环境及政策条件上看,都较为成熟;所以, 本项目建设条件已经具备。三、建设内容3.1项目建设主要内容本项目购置灌装、去核打浆、冷冻、冷藏、发酵、过滤、化验等设备48台、套；新建杨梅饮品生产线2条，形成年产杨梅饮品4000吨的生产能力。3.2项目建设规模:年产4000吨杨梅饮品生产线3.3项目建设地点:湖南靖州县艮山口黄土村3.4生产设备购置：（具体见生产设备采购清单表3-1）序号项目名称规格型号单位数量备注一设备投资1冷藏贮汁罐3*4.5M个202去核打浆机DJ52-4型4T/h台13板框过滤机XAY-20型-630台14离心机SS80型台15瞬时高温灭菌机RP6L20型-Y台26精密过滤机组MGL型-4台27油锅炉WNS1-2.0-Y台18发酵罐42.6*H9.8M-40吨个149灌装生产线GY16-4000瓶/h全套210制冷机组套111输送泵套112纯化水处理系统套113化验检测设备南京天脉5T/h套1合 计48表3-1 主要生产设备采购清单表3.5项目建设进度安排根据本项目的建设内容和规模、项目内外部建设条件以及项目资金筹措等情况,同时，比照目前当地同类型建设项目,本项目计划2年完成(2011年1月2012年12月)。具体安排如下：（1）2011年1月2011年3月，完成前期准备工作（可研编制申报、审批、立项等）；（2）2011年4月2012年5月，完成设备的采购、安装、调试工作；（3）2012年6月2012年11月，完成设备的试生产；（4）2012年12月，正式投产。3.6项目建设期管理为加强项目建设管理和保证项目顺利实施,成立项目建设管理领导小组,具体负责项目的组织领导和各项管理。（1）工程管理。项目实行全封闭式管理,严格按照工期和质量考核,制定激励机制,坚决奖罚兑现。（2）生产管理。积极总结本企业以前管理上的成功经验和吸收其他企业的先进经验,根据质量管理、成本管理,使项目达到预期的经济效益和社会效益。（3）财务管理。项目从筹备开始实行专帐管理,试产后实行独立核算,通过加强成本管理、资金管理,达到最佳效益。（4）销售管理。充分利用原有销售网络,积极拓展新的销售空间,以一流的质量、优惠的价格赢得用户和市场。3.7项目形象进度本项目年产4000吨杨梅饮品由于市场需求越来越大，原有设备生产产能已无法满足市场供应现状。因此，本项目急需在原有生产车间扩建杨梅饮品生产线2条和购置设备48台、套。2011年3月经靖州县发改委批准立项后，项目单位已着手培训技改后的“杨梅饮品”技术人员，同时与靖州县及周边农户签订种植杨梅购销合同。截止2011年10月底，本项目已购置2台灌装生产线设备，并安装调试；其余设备也与供应商签定购买合同，并预付订金10%。项目技改总体进度已完成10%以上。四、项目产品技术流程4.1生产技术方案本项目产品杨梅红酒的生产过程比一般酒类产品酿造要简化，但是由于杨梅原料的生产有季节性，不如谷物原料储存那么方便，因此长期以来，对杨梅加工基本上是以杨梅鲜果为原料，是一种季节性生产，生产规模受到严重限制。本项目采用杨梅自动化快速打汁工艺，在杨梅旺产期大量生产，并将杨梅汁冷藏，以杨梅汁为原料，根据不同的品种，采用不同的生产工艺技术，以实现杨梅红酒生产的常年连续性。4.2工艺流程通过多年的研究，本项目先后攻克了快速去核打汁、种菌培育、色泽变化、控温发酵等技术难题，成功地开发出“湘之梅”牌“湖南红”系列杨梅酒等产品，采用独特低温发酵技术结合酿造工艺，最大限度地保留了杨梅的营养成分和风味，较好地解决了生产中营养成分损失、芬香特质逸散等难题。其生产工艺如下图4.1除核分离果肉渣果 核压榨过滤分选（去掉烂、次果、柄、叶及杂草泥沙等）杨梅(鲜果)食用健胃饼干饮料及工业原料灭菌泵送分离上清液保鲜库发酵检测倒桶调配澄清检验过滤冷冻灭菌过滤检验灭菌灌装砸塞热缩帽贴标打码装箱检验入库图4.1 杨梅酒生产工艺流程图五、投资估算与资金筹措5.1编制依据（1）国家计划委员会和建设部发布的建设项目经济评价方法参数（第二版）;（2）建设项目投资估算方法、建设项目可行性研究报告编制内容深度规定及国家的相关政策法规。（3）土建工程:采用湖南省建设委员会湘建价（2006）经字第403号颁发2006年湖南省建筑工程消耗量标准,按相应的调整文件进行调整,并参照溆浦县同类单位工程造价。（4）设备购置根据各厂家报价估算,并计取运杂费、安装费。（5）原材料按当地近三年市场平均价格计取。（6）工程建设其他费按建设项目投资估算办法及本项目实际情况估算,本项目预备费按工程费用加上工程建设其他费用的适当比例估算。5.2 投资估算本项目投资总额2050.0万元,其中:固定资产投资1652.0万元,占总投资80.59%,铺底流动资金398.0万元,占总投资19.41%。（具体见投资估算表5-1）表5-1 投资估算表 单位:万元序号项目名称规格型号数量单价(万元)金额(万元)一固定资产投资1652.01设备购置费用1626.0冷藏贮汁罐3*4.5M2012.0240.0去核打浆机DJ52-4型4T/h120.020.0板框过滤机XAY-20型-630116.016.0离心机SS80型18.08.0瞬时高温灭菌机RP6L20型-Y240.080.0精密过滤机组MGL型-4220.040.0油锅炉WNS1-2.0-Y118.018.0发酵罐42.6*H9.8M-40吨1442.0588.0灌装生产线GY16-4000瓶/h2180.0360.0制冷机组196.096.0输送泵140.040.0纯化水处理系统166.066.0化验检测设备南京天脉5T/h154.054.02不可预见费26.0二铺底流动资金398.0总投资2050.05.3资金筹措本项目筹措资金总额为2050.0万元。资金来源为:项目单位自筹1890.0万元,申请国家专项资金160.0万元。表5-2 项目建设资金筹措表序号资金来源金额（万元）比例（%）1项目单位自筹1890.092.202申请国家专项资金160.07.80合 计2050.0100.037长沙金智工程咨询有限公司六、项目财务分析根据国家发改委和建设部颁发的建设项目经济评价方法与参数(第三版)的规定,本项目的财务分析是在国家现行财税制度和价格体系的基础上,根据项目投资估算结果进行分析,考察项目的盈利能力、清偿能力等财务状况,据此判断项目的财务可行性。根据我国目前投资水平、资金机会成本、资金供求状况、投资规模、存贷款利率水平较低等实际情况,参照同类型项目,财务基准收益率取10%。本项目总投资为2050.0万元,其中固定资产投资为1652.0万元,铺底流动资金为398.0万元。项目建设总工期为2年,综合使用年限按15年计算。6.1估算依据及说明（1）产品单位生产成本及年成本费用的估算方法,依据国家计委、建设部发布的建设项目经济评价方法与参数第三版规定执行。（2）本项目建设期2年,固定资产投资为1652.0万元,分2年投资,分别为1000.0万元, 652.0万元,第3年投入铺底流动资金398.0万元;技术改造建成后生产负荷为投产第1年80%,第2年100%。（3）按照目前企业产品市场价格,生产成本实际情况进行估算。（4）原材料、燃料动力的消耗按拟定方案提出的产品消耗考虑,其价格按现行实际价格为基础进行综合确定。6.1.1财务收入本项目的收入为出售新增杨梅酒收入。按规模,达产年为4000吨,其中原有设计规模2000吨,本次技术改造,新增设备后,新增设计能力2000吨。生产负荷为投产第1年80%,第2年100%。根据企业目前该产品的销售情况,确定本项目的产品杨梅红酒销售价格为3.0万元吨,总项目正常年销售收入为1.2亿元。本次技术改造,新增年达产收入6000.0万元。6.1.2成本费用本项目主要的成本费用为折旧费、经营成本（含原料购买费、员工工资、管理费、维护费、销售费、水电费、包装费、工具费等）、利息支出等。(1)折旧费本项目固定资产投资,按直线折旧,本项目的综合折旧率取4.75%,经计算,正常年折旧费为78.47万元。(2)主原料成本本项目的原材料主要为杨梅,经测算,每公斤杨梅鲜果榨汁0.7公,斤,每公斤鲜汁酿酒0.9公斤,项目的年消耗杨梅量为3174.6吨,收购杨梅综合价为4.5元公斤,其它损耗为0.2元公斤,则项目年原料成本费为1492.06万元。（3）技术项目的工资及福利费包括工资、劳保及取暖保温费,经测算,项目新增定员50人,每人年工资及福利费为30000元,成本为150.0万元。（4）产品销售成本本项目产品销售广告费用按收入的10%计算,正常年销售费用为600万元。（5）燃料及动力费根据建设方提供的基本资料,燃料及动力费包括水和电的消耗费用。经测算,杨梅红酒单位产品燃料及动力费为400元吨,故项目的年燃料及动力费为80.0万元。（6）辅助物料消耗:预计年度消耗按原材料的10%计,年辅助物料消耗成本为149.21万元。（7）利息支出,无贷款,故无利息支出。（8）维修费参照同行业的平均水平,经估算,中小修费年维修费为30万元。（9）企业管理费按收入的3.5%计算,预计年度企业管理费为2100万元。（10）包装费用按外包装盒3.6元个6=0.6元瓶,750m1装酒瓶2元个,软木塞0.6元个,胶帽0.3元个,外标签0.5元套,合计每瓶4元,计5330元吨。经测算项目正常年包装费为1066.7万元。各年总成本费用参见附表2。6.1.3税金本项目产品销项增值税税率为17%,农产品进项增值税抵扣税率为13%,按靖州县有关规定：城市维护建设税税率取5%,教育费附加费,按3%计,杨梅果酒消费税税率为销售收入10%计,达产后正常年增值税金及附加为643.14万元,消费税为600万元。所得税按利润25%计征。6.1.4盈利能力分析本项目收入扣除成本后为利润。利润中按10%计提企业公积金。在计算期17年内,本项目正常年投资利润率为43.92%,正常年投资利税率为77.68%,全部投资财务内部收益率为31.07%（税后）、39.05%（税前）,全部投资财务净现值为3033.5万元（税后）、4405万元（税前）,投资回收期为4.95年（税后）、4.33年（税前）,有较强的盈利能力。本项目计算期各年盈利情况参见附表3利润与利润分配表。6.1.5财务评价计算结果通过计算,本项目财务评价主要指标汇总见表6-1表6-1 财务评价指标汇总表序号项 目单 位指 标备 注1总投资万元2050.001.1建设投资万元1652.001.2铺底流动资金万元398.002正常年收入万元6000.003财务收入总额万元6000.00正常年4总成本费用总额万元3856.44正常年5销售税金附加总额万元92.08正常年增值税万元551.06正常年6利润总额万元900.42正常年7盈利能力指标7.1正常年投资利润率%43.92%7.2正常年投资利税率%77.68%7.3全部投资财务内部收益率%39.05所得税前7.4全部投资财务净现值(ic=10%)万元4405.0所得税前7.5全部投资财务内部收益率%31.07所得税后7.6全部投资财务净现值(ic=10%)万元3033.5所得税后7.7投资回收期年4.33所得税前7.8投资回收期年4.95所得税后 6.1.6财务敏感性分析拟定投资、收入分别变化10%10%这二个影响因素变化,考察本项目抗风险能力。从表6-2可见,在所拟定因素变化范围内,本项目财务内部收益率均大于10%,财务净现值均大于零,可见本项目有较强的抗风险能力。表6-2 财务评价敏感性分析表序号项 目财务内部收益率(%)财务净现值(万元)投资回收期(年)1基本方案31.07 3033.5 4.95 2投资变化2.1增加10%28.89 2910.4 5.16 2.2减少10%33.63 3156.5 4.74 3收入变化3.1增加10%40.73 4690.3 4.22 3.2减少10%20.33 1376.6 6.49 6.1.7盈亏平衡点分析经计算,本项目正常年的可变成本总额为3387.97万元,固定成本为468.47万元,年销售税金及附加为92.08万元,年增值税为551.06万元,年消费税为600万元。保本销售量=总固定成本÷（销售单价-单位变动成本-单位销售税金及附加-单位增值税）=684.45吨。保本销售额=销售单价×保本销售量=2053.35万元。以生产能力利用率表示的盈亏平衡点:BEP=总固定成本÷（总销售收入-总可变成本-销售税金及附加-增值税）×100%=34.22%上述分析表明:该项目保本销售量为684.45吨,保本生产能力利用率34.22%。说明该项目投产后即使其设计生产销售量减少65.78%,也不会发生经营亏损,表明项目具有较强的抗风险能力。6.1.8财务评价结论该项目全部投资财务内部收益率31.07,大于财务基准收益率10%,财务净现值为3033.5万元,远大于0。投资回收期为4.95年。通过财务抗风险计算,有较强的抗风险能力。该项目财务评价可行。6.2综合评价通过对该项目从筹建到投产全过程各项指标的测算表明:项目建成投产后,其经济效益良好,财务内部收益率高于设定的10%的基准收益率,投资回收期只有4.95年(含建设期)。故项目是切实可行的。七、环保节能及安全防护措施7.1环境保护措施根据本项目主要污染源及产生量，本项目通过以下治理措施，使各种污染物排放达到国家有关标准。内容排放源污染物名称治理措施预期治理效果大气污染物锅炉烟气烟尘、S02除尘器达标水污染物冲洗废水C0D、SS沉淀池、生化池达标固体废物捣汁废渣杨梅核燃烧发酵过滤酵母泥、酒糟作饲料噪声生产设备噪声：门窗作隔声处理，使厂界达标施工期噪声：采用先进低噪声设备，文明生产；夜间（22:00以后）避免进行噪声污染的施工作业，因特殊需要，应事先填写申请表，报请环境保护部门审批7.2节能措施为深入贯彻科学发展观,落实节约资源基本国策,调动社会各方面力量进一步加强节能工作,加快建设节约型社会,实现“十二五”规划纲要提出的节能目标,促进经济社会发展切实转入全面协调可持续发展的轨道,本项目建设将严格执行国务院关于加强节能工作的决定。7.2.1能源和水耗构成本项目主要是生产、办公用水、用电,以及少量生活、办公水电消耗。7.2.2节能、节水措施本项目在设计中力争节约能源,尽量使能耗指标降低,具体采取措施如下:（一）节电（1）变电所位置尽可能位于用电负荷中心。（2）变压器选用节能型产品，电机选用节能型电机。（3）采用并联电容器进行无功补偿，提高用电设备的功率因数，减少无功功率引起的有功损耗。（4）照明配电采用合理的控制方式，照明灯采用光效高的节能灯，镇流器选用节能型电感镇流器，道路照明采用光电控制。（5）照明功率密度值不能大于规范GB50034-2004建筑照明设计标准的规定。（6）电缆、导线布线时尽量避免线路迂回或电能倒流。（7）设计时考虑稳定电压措施。（二）节水（1）根据给水系统出流的实际情况，综合考虑到各种配水器具的位置标高和保证安全供水等多种因素，对给水系统的压力做出合理限定，通过采用节水龙头或采取减压措施合理限定配水点的水压，防止给水系统超压出流造成的“隐形”水量浪费。（2）选用优质给水管材，避免因给水系统发生二次污染而需将受到污染的水排放和对供水系统进行清洗处理所造成的水量浪费。（3）对生活用水和清洗水采用节水阀门，并采取有效措施避免跑、冒、滴、漏等现象。配水装置和卫生设备是水的最终使用单元，其节水性能的好坏，直接影响节水的成效，因此，应根据使用场所的实际情况，选择使用适用的节水器具，提高节水效益。（4）各项具体工程的生产、生活、消防给水系统的设备，宜选用高效节能的供水设备。水泵的选型应合理适用。水泵运行时扬程和压力等指标，应尽可能选择在接近额定值的范围，并尽可能采用变频调速装置加以控制，以达到最佳的节能效果。（5）健全管理措施，提高施工人员及商户的节水意识。7.3安全防护本项目的生产工艺简单，生产机械设备少，无大型设备，根据工艺流程项目劳动安全主要做到以下几方面：（1）对电缆管道及火灾自动报警装置，部分选用阻燃电缆，对非阻燃电缆涂防火涂料；（2）对变电所、锅炉房等均设火灾自动报警装置，并按规定配置自动或手提灭火器具等。各电气设备的金属外壳均采取妥善的接地措施。（3）对裸露的传动设备