采购成本管控制度.pdf

采购成本管控制度采购成本管控制度第第 1 1 章章总则总则（如果不适用可以删除或者修改）第 1 条 目的为了加强采购成本控制，降低采购成本，提高企业竞争力，根据国家有关规定，并结合本企业实际情况，特制定本制度。第 2 条 适用范围本制度适用于采购成本管控的相关工作。第 3 条 采购成本构成采购成本包括维持成本、订购成本及缺料成本。第 4 条 采购成本控制要点企业采购成本控制包含对采购申请、计划、询价、谈判、合同签订、采购订单、物资入库、货款结算等采购作业全过程的控制，采购成本管控的关键点如下。1.确定最优的采购价格。2.确定合理的采购订货量。3.确定合适的交货和付款方式。第第 2 2 章章 采购计划与预算管控采购计划与预算管控（如果不适用可以删除或者修改）第 5 条 制订采购计划1.常备物资的采购计划由采购部相关人员根据采购申请、库存情况及物资需求计划制订，经采购部经理审核后报总经理审批。2.其他物资采购计划由采购部相关人员根据各部门的采购申请制订，经采购部经理审核后报总经理审批。第 6 条 制定采购预算1.在制订采购计划的同时，采购部需制定相应的采购预算并报送财务部审核。2.财务部汇总各类预算，进行采购预算试算平衡，经总经理审批后，采购部严格执行采购预算。第 7 条 采购计划变更采购部在采购过程中必须严格执行采购计划，采购计划变更必须经总经理签字确认后方可执行。第 8 条 临时采购或紧急采购未列入采购计划内的物资如需临时采购或紧急采购，采购部应填写“临时/紧急采购申请表”，经总经理审批后才能列入采购范围。第第 3 3 章章 采购价格管控采购价格管控（如果不适用可以删除或者修改）第 9 条 采购物资限价采购部进行物资采购时需填制“采购申请表”，其中物资的价格要严格执行财务部核定的物资采购最高限价。第 10 条 确定采购方式采购方式包括招标采购、供应商长期定点采购、比价采购等，采购部通过对比各种采购方式，找出成本最低的采购形式组合，以达到降低采购成本的目的。第 11 条 确定采购定价流程采购定价主要经历询价、比价、估价、议价等阶段，具体如下图所示。采购部利用网络、行业协会、市场采价等多种渠道，快速获得市场最高价、最低价、一般价格三类信息，保证采购询价的效率询价比价采购部分析供应商提供的物资规格、品质、性能等信息，建立比价体系估价采购部成立估价小组（由采购管理人员、技术人员和财务人员组成），自行估算出较为准确的底价采购部根据底价、市场行情、采购量的大小和付款期的长短等因议价素与供应商议定合理的物资采购价格采购定价流程图采购定价流程图第 12 条 采购价格执行如果实际物资采购价格低于最高限价，公司将给予采购经办人一定比例的奖励;如果实际采购价格高于最高限价，则必须获得财务部核价人员的确认和总经理的批准后方可执行采购。第第 4 4 章章 采购订货量管控采购订货量管控（如果不适用可以删除或者修改）第 13 条 库存物资信息反馈仓储部仓管员应每日填写“物资库存日报表”，反映现有库存物资的名称、单价、存储量和储存位置等信息，并及时将信息反馈给采购部。第 14 条 未达存货信息反馈采购部要求供应商或第三方物流的库房保管人员通过传真、电子邮件等方式，及时提供已订货物资的“未达存货日报表”。第 15 条 确定最佳安全库存采购部协助仓储部根据物资采购耗时的不同及货源的紧缺程度，借助历史经验估计、数学模型测算等方法确定安全库存量。第 16 条 确定最佳订货量采购部人员充分分析现有库存量、货源情况、订货所需时间、物资需求量、货物运输到达时间等因素，结合各种货物的安全存货量确定最佳订货量及订货时点。第第 5 5 章章 采购入库及付款管控采购入库及付款管控（如果不适用可以删除或者修改）第 17 条 采购物资入库时，以下两个条件缺一不可，否则，仓储部有权不予受理。1.到库物资的价格、质量、数量、规格型号等符合采购订单的要求。2.到库物资经质检部检验合格。第 18 条 采购物资付款时，以下三项条件缺一不可，否则，财务部有权不予付款。1.已经列入当期货币资金支出预算。2.双方往来账核对无误。3.“付款申请单”已经财务部经理签字批准。第第 6 6 章章 附则附则（如果不适用可以删除或者修改）第 19 条 本制度由采购部制定、修订和解释。第 20 条 本制度自颁布之日起执行