《初级会计电算化》考试培训理论部分.ppt

初级会计电算化考试培训初级会计电算化考试培训理论部分新教材的特点新教材的特点 n新教材是为会计人员参加会计从业资格考试培训和会计电算化新教材是为会计人员参加会计从业资格考试培训和会计电算化初级知识培训而编写的，其内容完全按照财政部初级知识培训而编写的，其内容完全按照财政部2005年发布的年发布的初级会计电算化考试大纲的要求来组织。初级会计电算化考试大纲的要求来组织。n理论与实务并重，即既重视理论教学，也重视实际操作教学。理论与实务并重，即既重视理论教学，也重视实际操作教学。n在理论方面也体现了信息技术、会计软件、规章制度并重，但在理论方面也体现了信息技术、会计软件、规章制度并重，但内容与时俱进，例如：信息技术方面简化了内容与时俱进，例如：信息技术方面简化了Windows操作系统、操作系统、Word、Excel，会计软件（尤其实务操作方面加强了对工资、，会计软件（尤其实务操作方面加强了对工资、固定资产、应收、应付系统的要求），规章制度方面（即会计固定资产、应收、应付系统的要求），规章制度方面（即会计电算化基本要求）的不少内容与以前不同。电算化基本要求）的不少内容与以前不同。n在实务操作方面，教材提供一个专门开发的培训软件，但它尽在实务操作方面，教材提供一个专门开发的培训软件，但它尽可能反映了当前主流会计软件与可能反映了当前主流会计软件与ERP的发展水平和实际处理方的发展水平和实际处理方法。而且提供了分散练习和集中练习两种素材，前者主要用于法。而且提供了分散练习和集中练习两种素材，前者主要用于课堂练习，后者（即附录课堂练习，后者（即附录2）主要用于课后完整的练习。）主要用于课后完整的练习。2/25/20232新教材的内容结构新教材的内容结构正文部分正文部分：共分六章共分六章第一章第一章 会计电算化概述会计电算化概述第二章第二章 会计电算化的工作环境会计电算化的工作环境第三章第三章 会计电算化基本要求会计电算化基本要求第四章第四章 账务与报表处理系统账务与报表处理系统第五章第五章 会计软件的其他核算系统会计软件的其他核算系统第六章第六章 计算机的基本操作计算机的基本操作附录部分附录部分：教学软件的使用手册教学软件的使用手册+供上机操作的模拟练习数据。供上机操作的模拟练习数据。本书附送光盘本书附送光盘：包括初级会计电算化教学软件和模拟考试练：包括初级会计电算化教学软件和模拟考试练习软件，读者按要求安装之后即可使用。习软件，读者按要求安装之后即可使用。2/25/20233对理论教学的建议对理论教学的建议1、教学时间必须确保（、教学时间必须确保（100-120学时左右）学时左右）2、Windows、Word、Excel、汉字输入方法可以少讲，甚、汉字输入方法可以少讲，甚至可以不讲（如果培训对象已经学过），但培训对象必须至可以不讲（如果培训对象已经学过），但培训对象必须熟练掌握；熟练掌握；3、第四、五两章可以同附录一结合起来讲。但附录一的应收、第四、五两章可以同附录一结合起来讲。但附录一的应收应付管理系统是通过总账系统的往来辅助核算实现的，而应付管理系统是通过总账系统的往来辅助核算实现的，而第第5章介绍的是独立的应收、应付核算系统；章介绍的是独立的应收、应付核算系统；4、必须加强操作练习，除了按附录一的例子练习之外，建议、必须加强操作练习，除了按附录一的例子练习之外，建议每一个学员按附录二提供的资料，独立做一套账，从初始每一个学员按附录二提供的资料，独立做一套账，从初始设置、日常处理，到账表输出，应该有一个完整的过程。设置、日常处理，到账表输出，应该有一个完整的过程。2/25/20234 1.1 会计电算化会计电算化:知识点知识点1.1.1 会计电算化的概念会计电算化的概念:什么是会计电算化、会计电算化的目标与内涵 P11.1.2 会计电算化的作用：会计电算化的作用：会计电算化的作用（3点）P31.1.3 会计电算化的管理体制：会计电算化的管理体制：会计电算化管理体制、财政部和地方财政部门管理会计电算化的基本任务、相关的管理文件 P3第一章第一章 会计电算化概述会计电算化概述2/25/202351.2 会计软件：知识点会计软件：知识点1.2.1 会计核算软件基本概念：会计核算软件基本概念：什么是会计核算软件，会计核算软件的核心、基础、依据和目标 P41.2.2 会计核算软件的分类：会计核算软件的分类：如何分类、通用会计软件与专用会计软件的特点 P4-51.2.3 会计核算软件的功能模块：会计核算软件的功能模块：会计软件的主要功能模块、会计软件子系统之间的数据联系 P5 P71.2.4 企业资源计划企业资源计划ERP：什么是ERP、ERP的主要构成、国内外主要ERP系统 P82/25/202361.3 会计电算化的实施：知识点会计电算化的实施：知识点1.3.1 制订总体规划：总体规划的主要内容制订总体规划：总体规划的主要内容 P91.3.2 会计软件或会计软件或ERP的选择：对软件类型与方的选择：对软件类型与方式的决择、会计软件的选择、式的决择、会计软件的选择、ERP软件的选择软件的选择P9-101.3.3 人员培训：培训的主要形式、初级与中级人员培训：培训的主要形式、初级与中级培训的目标培训的目标 P111.3.4 安装系统和测试运行环境：对软硬件运行安装系统和测试运行环境：对软硬件运行环境的要求环境的要求 P112/25/202371.3 会计电算化的实施：知识点会计电算化的实施：知识点1.3.5 业务流程重整与规范会计基础工作：业务流程重整与规范会计基础工作：P11为什么要业务流程重整、如何规范会计基础工作为什么要业务流程重整、如何规范会计基础工作1.3.6 系统试运行的组织：试运行阶段的主要工系统试运行的组织：试运行阶段的主要工作、会计软件的一般操作流程作、会计软件的一般操作流程 P121.3.7 系统的正式运行：正式运行必须满足的基系统的正式运行：正式运行必须满足的基本条件（本条件（4个要求）个要求）P492/25/20238第二章第二章 会计电算化的工作环境会计电算化的工作环境2.1 计算机基础知识：知识点计算机基础知识：知识点2.1.1 计算机及其种类：计算机及其种类：电子计算机的特点与分类、微型计算机的特点、种类、微处理器与性能指标。图2-1计算机系统的基本组成。P14-162.1.2 计算机的性能指标：计算机的性能指标：计算机的速度指标、计算机的字长、存储容量 P17-182.1.3 计算机的应用领域：计算机的应用领域：主要应用领域，其中尤其是数据处理 P182/25/202392.2 计算机硬件系统：知识点计算机硬件系统：知识点n 冯冯.诺依曼结构计算机的硬件由运算器、控诺依曼结构计算机的硬件由运算器、控制器、存储器、输入设备和输出设备五大部件制器、存储器、输入设备和输出设备五大部件组成。组成。P18-192.2.1 中央处理器：中央处理器：CPU及其主要组成、主机、及其主要组成、主机、运算器、控制器运算器、控制器 P192.2.2 存储器：内存储器（存储器：内存储器（ROM、RAM）、外存）、外存储器（软盘容量及其数据保护，硬盘、光盘、储器（软盘容量及其数据保护，硬盘、光盘、U盘的特点）盘的特点）P19-212.2.3 输入输入/输出设备：主要的输入输出设备，尤输出设备：主要的输入输出设备，尤其是键盘、显示器与打印机。其是键盘、显示器与打印机。P21-232/25/2023102.3 计算机软件系统：知识点计算机软件系统：知识点2.3.1 系统软件：系统软件：n什么是系统软件以及主要的系统软件什么是系统软件以及主要的系统软件 P23n操作系统的作用与主要操作系统操作系统的作用与主要操作系统 P23n语言处理程序的作用语言处理程序的作用 P23n数据库管理系统的主要功能与主要系统数据库管理系统的主要功能与主要系统 P24n网络软件网络软件 P24n诊断程序和工具软件诊断程序和工具软件2.3.2 应用软件：什么是应用软件应用软件：什么是应用软件P242.3.3 程序设计语言：机器语言、汇编语言、高级语程序设计语言：机器语言、汇编语言、高级语言的概念以及典型的高级语言言的概念以及典型的高级语言 P25-262/25/2023112.4 计算机网络：知识点计算机网络：知识点2.4.1 计算机网络的功能：资源共享、信息传送、计算机网络的功能：资源共享、信息传送、分布式处理分布式处理 P262.4.2 计算机网络的种类：计算机网络的种类：n计算机网络如何分类计算机网络如何分类 P27n局域网和广域网的特点局域网和广域网的特点 P27n微机局域网络的组成：硬件组成与软件系统微机局域网络的组成：硬件组成与软件系统 P282/25/2023122.4.3 因特网（因特网（Internet）P28n什么是什么是Internet P28n网址：网址：IP地址、域名、电子邮件地址、网络文件地址的概念与地址、域名、电子邮件地址、网络文件地址的概念与表示方法表示方法 P29n用户连接用户连接Internet的基本方法：通过的基本方法：通过Modem拨号接入、通过局拨号接入、通过局域网接入域网接入 P30n电子邮件的收发：用于收发电子邮件的软件工具有很多，不仅电子邮件的收发：用于收发电子邮件的软件工具有很多，不仅有有Outlook Express一类专用软件，而且一类专用软件，而且IE和和Netscape浏览器浏览器都自带有一个邮件工具，甚至都自带有一个邮件工具，甚至Word一类应用软件也都能发送邮一类应用软件也都能发送邮件。件。P30n用浏览器查询信息：用浏览器查询信息：IE浏览器的启动、浏览器的启动、IE浏览器窗口、在浏览器窗口、在IE中中浏览浏览Web网页、搜索引擎网页、搜索引擎 P322/25/2023132.5 计算机系统的安全保护：计算机系统的安全保护：知识点知识点2.5.1 计算机系统的安全隐患与对策计算机系统的安全隐患与对策 P34n影响计算机系统安全的主要因素：系统故障风影响计算机系统安全的主要因素：系统故障风险、道德风险、计算机病毒险、道德风险、计算机病毒n计算机系统的安全保护措施：计算机系统安全计算机系统的安全保护措施：计算机系统安全保护模型，包括法律与制度、技术措施、审计保护模型，包括法律与制度、技术措施、审计与监控等保护措施或技术与监控等保护措施或技术 P352/25/2023142.5.2 计算机病毒的防治计算机病毒的防治n计算机病毒的主要症状计算机病毒的主要症状 P36n计算机病毒的传播途径计算机病毒的传播途径 P37 n计算机病毒的预防措施计算机病毒的预防措施 P37n计算机病毒的检测与清除：国内常见的计算机计算机病毒的检测与清除：国内常见的计算机防杀病毒软件防杀病毒软件 P37-382/25/2023152.5.3 计算机黑客及其防范规程计算机黑客及其防范规程P38-39n什么是黑客：计算机黑客（什么是黑客：计算机黑客（Hacker）现在泛指通过计）现在泛指通过计算机网络非法进入他人系统的计算机入侵者，他们怀算机网络非法进入他人系统的计算机入侵者，他们怀着不良企图，肆意破坏系统，严重威胁计算机系统的着不良企图，肆意破坏系统，严重威胁计算机系统的安全；安全；n黑客现象的严重性黑客现象的严重性n黑客攻击的主要目标黑客攻击的主要目标n黑客常用的攻击方法黑客常用的攻击方法n防范黑客的主要措施：采用防火墙、防黑客软件等防防范黑客的主要措施：采用防火墙、防黑客软件等防黑产品，采用加密技术，访问控制，建立防黑客扫描黑产品，采用加密技术，访问控制，建立防黑客扫描和检测系统和检测系统2/25/202316第三章第三章 会计电算化基本要求会计电算化基本要求3.1 会计电算化法规制度会计电算化法规制度3.2 会计核算软件的要求会计核算软件的要求3.3 会计电算化岗位及其权限设置的基本要求会计电算化岗位及其权限设置的基本要求3.4 计算机替代手工记账的基本要求计算机替代手工记账的基本要求3.5 会计电算化档案的基本要求会计电算化档案的基本要求注意：注意：1.上述要求与94、96年的几个文件有许多不同，是财政部在2005年的大纲中的补充规定。2.上述要求都是必考内容，是重点之一。2/25/2023173.1 会计电算化法规制度：会计电算化法规制度：知识点知识点3.1.1 会计法以及其他会计法规会计法以及其他会计法规 P40n中华人民共和国会计法中华人民共和国会计法n会计基础工作规范会计基础工作规范3.1.2 有关会计电算化的专门法规有关会计电算化的专门法规 P41n按照会计法的规定，财政部还先后制定发布了会计电算化管理办法、会计核算软件基本功能规范、会计电算化工作规范等一系列有关会计电算化的专门制度，对单位使用会计核算软件、软件生成的会计资料、采用电子计算机替代手工记账、电算化会计档案保管等会计电算化工作作出了具体规范。2/25/2023183.2 会计核算软件的要求：会计核算软件的要求：知识点知识点3.2.1 对会计核算软件的原则要求对会计核算软件的原则要求 P423.2.2 会计数据输入功能的基本要求会计数据输入功能的基本要求 P423.2.3 会计数据输出功能的基本要求会计数据输出功能的基本要求 P443.2.4 会计数据处理功能的基本要求会计数据处理功能的基本要求 P442/25/2023193.3 会计电算化岗位及其权限设置的会计电算化岗位及其权限设置的基本要求：基本要求：知识点3.3.1 电算化会计岗位的划分：电算化会计岗位的划分：n实行会计电算化的工作岗位可分为基本会计岗实行会计电算化的工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。位和电算化会计岗位。P45n主要电算化会计岗位：电算主管、软件操作、主要电算化会计岗位：电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、电算审查、数据分析。审核记账、电算维护、电算审查、数据分析。P46n不相容岗位：电算化会计岗位中，软件操作岗不相容岗位：电算化会计岗位中，软件操作岗位与审核记账、电算维护、电算审查岗位为不位与审核记账、电算维护、电算审查岗位为不相容岗位。相容岗位。P462/25/2023203.3 会计电算化岗位及其权限设置的基本会计电算化岗位及其权限设置的基本要求：要求：知识点知识点3.3.2 会计电算化岗位职责制的基本内容会计电算化岗位职责制的基本内容n电算主管、软件操作、审核记账、电算维护、电算审查、数据分析等岗位的职责 P46-483.3.3 中小企业实行会计电算化后的岗位设置中小企业实行会计电算化后的岗位设置 P48n可以根据实际需要对电算化岗位进行适当合并，但即使中小企业电算化会计岗位设置也应该注意满足内部牵制制度的要求。3.3.4 会计电算化岗位及其权限的设置会计电算化岗位及其权限的设置 P48n电算主管负责定义各操作人员的权限。2/25/2023213.4 计算机替代手工记账的基本要求：计算机替代手工记账的基本要求：知识点 P49-501、配有适用的会计软件，并且计算机与手工进行会、配有适用的会计软件，并且计算机与手工进行会计核算双轨运行计核算双轨运行3个月以上，计算机与手工核算的个月以上，计算机与手工核算的数据相一致，且软件运行安全可靠。数据相一致，且软件运行安全可靠。2、配有专用的或主要用于会计核算工作的计算机或、配有专用的或主要用于会计核算工作的计算机或计算机终端。计算机终端。3、配有与会计电算化工作需要相适应的专职人员，、配有与会计电算化工作需要相适应的专职人员，其中上机操作人员已具备会计电算化初级以上专其中上机操作人员已具备会计电算化初级以上专业知识和操作技能，取得财政部门核发的有关培业知识和操作技能，取得财政部门核发的有关培训合格证书。训合格证书。4、建立健全内部管理制度，包括岗位分工制度、操、建立健全内部管理制度，包括岗位分工制度、操作管理制度、机房管理制度、会计档案管理制度、作管理制度、机房管理制度、会计档案管理制度、会计数据与软件管理制度等。会计数据与软件管理制度等。2/25/202322会计电算化内部管理制度会计电算化内部管理制度 P50n主要包括主要包括会计电算化岗位责任制度、会计电算化操作管理制度、会计电算化机房管理制度、会计电算化档案管理制度、计算机软件与硬件系统维护制度3.5 会计电算化档案的基本要求：会计电算化档案的基本要求：知识点 P50-51n电算化会计档案：电算化会计档案：包括机内会计数据、软盘等备份的会计数据，以及打印输出的会计凭证、账簿、报表等数据。系统开发资料和会计软件系统也应视同会计档案。n电算化会计档案管理的基本要求：电算化会计档案管理的基本要求：打印要求、档案管理要求、保存期限等。2/25/2023234.1 账务系统的基本功能与操作流程账务系统的基本功能与操作流程：知识点4.1.1 账务处理系统的基本任务账务处理系统的基本任务 P524.1.2 账务处理系统的主要特点：账务处理系统的主要特点：计算机账务处理系统是建立在会计循环和会计恒等式基础上的一个通用系统，其数据源仍然是历史的、能以货币计量的数据，一般具体有8个特点。P52-544.1.3 账务处理系统的基本功能账务处理系统的基本功能 P54第四章第四章 账务与报表处理系统账务与报表处理系统 P522/25/2023244.1.4 账务处理系统的操作流程账务处理系统的操作流程n 账务处理系统的操作程序从建立账套和初始设置开始，然账务处理系统的操作程序从建立账套和初始设置开始，然后启用账套进入周而复始的日常账务处理。后启用账套进入周而复始的日常账务处理。P54 P55图4-24.1.5 账务处理系统与其它系统的关系账务处理系统与其它系统的关系 P54-55 账务系统是会计信息系统的核心，它与其它系统有密切联账务系统是会计信息系统的核心，它与其它系统有密切联系，即除了与其它系统共享编码方案、会计科目、存货分类、系，即除了与其它系统共享编码方案、会计科目、存货分类、存货档案、部门档案等等基础数据之外，还与许多系统传递数存货档案、部门档案等等基础数据之外，还与许多系统传递数据，其中：据，其中：（1）成本、报表、财务分析等多个系统需要读取账务系统的）成本、报表、财务分析等多个系统需要读取账务系统的数据进行处理。数据进行处理。（2）应收、应付、工资、固定资产、存货、成本、资金等系）应收、应付、工资、固定资产、存货、成本、资金等系统需要将处理业务编制成记账凭证，并直接存账务系统。统需要将处理业务编制成记账凭证，并直接存账务系统。2/25/2023254.2 账务系统的初始设置：账务系统的初始设置：知识点P55建立和设置账套：建立和设置账套：什么是账套、如何建立账套、账套基本信息（尤其理解科目编码规则）、系统参数的主要内容 P55-57设置会计科目：设置会计科目：会计科目结构与设置内容，尤其要理解会计科目的辅助核算与现金流量属性的设置。P57-59设置辅助核算项目：设置辅助核算项目：什么是辅助核算、主要辅助核算项目、设置内容 P59-60设置货币与汇率设置货币与汇率 P60录入初始数据：录入初始数据：包括哪些初始数据 P61用户管理：用户管理：增删用户、设置操作权限与密码 P62-63其它设置：其它设置：设置编码方案、结算方式、账簿格式、凭证类型、常用摘要、自动转账凭证等等 P632/25/2023264.3 账务系统的日常处理账务系统的日常处理：知识点凭证的形成方式：凭证的形成方式：种 P654.3.2 凭证的输入：凭证的输入：凭证处理的主要流程、凭证基本输入内容、辅助数据尤其现金流量数据的输入方法、凭证内容的正确性如何检查。P64-674.3.3 凭证的查询与编辑：凭证的查询与编辑：凭证的查询方法以及凭证的新增、删除、修改等方法。P67-694.3.4 凭证的审核：凭证的审核：凭证审核与取消审核的方法、对审核的控制 P694.3.5 凭证的记账：凭证的记账：凭证记账的一般过程与记账前的审查 P694.3.6 凭证的其它处理：凭证的其它处理：凭证汇总、冲销、引入、引出、模式凭证等处理功能 P702/25/2023274.4 账务系统的其他处理：账务系统的其他处理：知识点4.4.1 出纳处理：出纳处理：出纳处理的主要内容、银行对账的主要功能 P70-714.4.2 辅助核算：辅助核算：辅助核算的初始化、日常处理 P734.5 账务系统的期末处理：账务系统的期末处理：知识点4.5.1 期末转账：期末转账：自动转账方式、转账凭证的定义内容 P754.5.2 期末结账：期末结账：结账向导的操作过程、结账的控制作用 P762/25/2023284.6 账务系统的账簿管理：账务系统的账簿管理：知识点4.6.1 日记账：日记账的形式日记账：日记账的形式 P774.6.2 明细分类账：明细分类账的形式、多栏式明细账明细分类账：明细分类账的形式、多栏式明细账的设置的设置 P77 P784.6.3 总分类账：总账的格式、总账的查询条件总分类账：总账的格式、总账的查询条件P79 4.7 账务系统的系统维护：账务系统的系统维护：知识点n 账务系统的维护工作内容：主要包括对系统参账务系统的维护工作内容：主要包括对系统参数的修改、用户操作权限及密码更新、科目的增删、数的修改、用户操作权限及密码更新、科目的增删、数据备份与恢复等数据备份与恢复等 P812/25/2023294.8 报表编制与报表系统：报表编制与报表系统：知识点4.8.1 报表的基本结构与编制方式：报表的基本结构与编制方式：报表的基本结构、报表单元的概念、报表的编制方式 P82-834.8.2 报表系统的基本功能与操作流程：报表系统的基本功能与操作流程：报表系统的主要功能、报表定义的基本过程、屏幕报表格式 P83-844.8.3 报表格式的定义：报表格式的定义：表样格式和单元格式的定义内容与方法 P854.8.4 报表数据的定义报表数据的定义 P85n会计报表的数据源n计算公式与取数函数：总账取数函数、表间取数、表内运算函数、计算公式的格式n单元数据的定义方法4.8.5 报表审核关系的定义报表审核关系的定义 P89n审核公式的作用与设置方法2/25/2023304.8.6 报表数据处理报表数据处理 P89n数据采集与报表重算n表页管理：什么是表页，表页的增删、设置关键字、表页锁定、表页排序4.8.8 报表的查询与输出：报表的查询与输出：报表输出的主要形式、文件格式转换 P914.8.9 报表分析：报表分析：报表分析的数据基础与报表分析的常用方法 P924.8 报表编制与报表系统：报表编制与报表系统：知识点2/25/202331第五章第五章 会计软件的其他核算系统会计软件的其他核算系统5.1 应收款管理系统应收款管理系统5.2 应付款管理系统应付款管理系统5.3 工资管理系统工资管理系统5.4 固定资产管理系统固定资产管理系统2/25/2023325.1.1 应收款的核算方式：应收款的核算方式：（1）通过账务处理系统进行核算；）通过账务处理系统进行核算；通过明细科目核算、通过明细科目核算、通过设置往来辅助核算）通过设置往来辅助核算）（2）通过应收款管理系统进行核算。）通过应收款管理系统进行核算。5.1 应收款管理系统：应收款管理系统：知识点2/25/202333n应收款管理系统的基本功能应收款管理系统的基本功能n应收款管理系统的操作流程应收款管理系统的操作流程 P95n应收款管理系统与其他系统的联系应收款管理系统与其他系统的联系5.1.2 应收款系统的基本功能与操作流程应收款系统的基本功能与操作流程2/25/2023345.1.3 应收款系统初始设置应收款系统初始设置n设置系统参数、基础设置、档案设置、初始数据的输入5.1.4 应收款系统的日常处理应收款系统的日常处理n销售发票与应收单的输入与处理n结算处理n应收票据处理n对账与核销n转账与对冲n记账凭证的编制n坏账处理应收款系统初始设置与日常处理应收款系统初始设置与日常处理2/25/202335应收款系统的期末处理与账表输出应收款系统的期末处理与账表输出5.1.5 应收款系统的期末处理应收款系统的期末处理n结转汇兑损益、期末结转5.1.6 应收款系统的账表输出与分析应收款系统的账表输出与分析n账表输出：发票、应收单、收款单、坏账备查簿、客户资料、余额表、汇总表、明细表、到期债权列表、应计利息表、调汇差异等报表。n统计分析：账龄分析、周转分析、欠款分析、坏账分析2/25/2023365.2.1 应付款系统的目标应付款系统的目标n应付款管理系统处理的票据5.2.2 应付款系统的基本功能应付款系统的基本功能5.2 应付款管理系统：应付款管理系统：知识点5.2.3 应付款系统的操作流程及与其他系统的联系应付款系统的操作流程及与其他系统的联系2/25/2023375.3.1 基本功能与操作流程基本功能与操作流程n工资管理系统的特点n工资系统的基本功能：其中初始设置主要包括新建账套以及设置工资类别、工资项目、计算公式、工薪税率、职工类型、职工档案、部门档案、计提类型等等。n工资系统的操作流程n工资管理系统与其他系统的关系5.3 工资管理系统：工资管理系统：知识点2/25/202338工资管理系统：工资管理系统：知识点5.3.2 系统初始设置：系统初始设置：建立账套（参数、扣税、扣零、职工编码设置）、工资类别设置、工资项目设置、计算公式设置、职工类别设置、档案设置、工薪税率设置、计件工资标准设置、打印格式的设置5.3.3 工资数据的输入：工资数据的输入：工资变动数据的管理（几种数据录入方式）5.3.4 工资计算与其他处理：工资计算与其他处理：工资计算、工资汇总、费用的设置与分配、个人所得税的处理、银行代收2/25/202339工资管理系统：工资管理系统：知识点5.3.5 期末处理：期末处理：期末结转 备份5.3.6 工资数据的输出：工资数据的输出：查询输出 打印输出 磁盘文件输出2/25/2023405.4.1 基本功能与操作流程基本功能与操作流程n固定资产管理系统的特点n固定资产管理系统的基本功能n固定资产管理系统与其他系统的关系n固定资产管理系统的操作流程5.4 固定资产管理系统：固定资产管理系统：知识点2/25/202341固定资产管理系统：固定资产管理系统：知识点5.4.2 系统初始设置：系统初始设置：账套参数设置、基础设置、录入固定资产初始卡片5.4.3 固定资产的增减变动处理：固定资产的增减变动处理：增减变动数据的输入、增减变动记录的处理、减值准备处理5.4.4 固定资产的折旧处理：固定资产的折旧处理：计提折旧、折旧费用的分配、编制转账凭证5.4.5 期末处理：期末处理：对账、结账以及数据备份5.4.6 固定资产数据的输出固定资产数据的输出2/25/2023426.1 Windows操作系统操作系统6.2 汉字输入法汉字输入法6.3 文字处理软件文字处理软件Word6.4 表格处理软件表格处理软件Excel第六章第六章 计算机的基本操作计算机的基本操作2/25/2023436.1 Windows操作系统操作系统6.1.1 Windows及其启动及其启动6.1.2 Windows的桌面：的桌面：图标、任务栏和【开始】菜单6.1.3 Windows的基本操作：的基本操作：鼠标、窗口、菜单、中文输入法、剪贴板的使用6.1.4 Windows的文件管理：的文件管理：文件与资源管理器的概念，文件或文件夹的创建与打开、复制与移动、删除与恢复、更名、搜索6.1.5 Windows的应用程序：的应用程序：应用程序的启动、切换、退出、添加和删除6.1.6 Windows的环境设置：的环境设置：控制面板的概念与显示属性的设置2/25/2023446.2 汉字输入法：汉字输入法：知识点6.2.1 汉字输入法分类：汉字输入法分类：拼音方案、字形方案、音形结合方案6.2.2 全拼音输入法全拼音输入法6.2.3 微软拼音输入法微软拼音输入法6.2.4 五笔字型输入法：五笔字型输入法：基本笔划、字根和字根键盘、汉字的结构等概念，汉字的拆分原则、汉字编码、简码2/25/2023456.3 文字处理软件文字处理软件Word：知识点6.3.1 Word的启动与退出的启动与退出6.3.2 Word的窗口组成的窗口组成6.3.3 Word文档的编辑：文档的编辑：Word文件的建立、打开、输入、浏览、选定、删除、移动与复制、查找与替换6.3.4 Word文档的修饰与排版：文档的修饰与排版：字符格式、段落格式的设置与其他修饰方法，文档版式的设置6.3.5 在文档中插入表格：在文档中插入表格：表格的创建、输入数据、格式设置与修改，表格数据的计算（公式）2/25/2023466.4 表格处理软件表格处理软件Excel：知识点6.4.1 Excel的启动与操作窗口：的启动与操作窗口：工作簿、工作表与单元格的概念6.4.2 工作簿的建立与基本操作：工作簿的建立与基本操作：工作簿的建立、保存与基本操作（包括对工作表的选择、切换、重命名、移动、插入、删除、隐藏、保护等）6.4.3 单元格数据的输入与编辑：单元格数据的输入与编辑：单元格的选择、数据输入与编辑、格式设置（数据格式、对齐方式、字体、边框、图案、保护等）、复制和移动、插入和删除6.4.4 表格数据的计算：表格数据的计算：公式、单元格的引用、公式的编辑、Excel函数2/25/202347序序2 2：会计电算化教学软件总览会计电算化教学软件总览教学目的与要求:了解会计电算化教学软件的特点及主要功能模块。序：会计电算化教学软件总览n掌握：会计电算化教学软件的系统构成。n熟悉：会计电算化教学软件的应用理念、客户价值。2/25/202349会计电算化教学软件的核心应用理念:精细管理、卓越理财精细管理、卓越理财 总览-概述2/25/202350 会计电算化教学软件的功能会计电算化教学软件的功能 总账、往来管理、现金银行、项目管理、总账、往来管理、现金银行、项目管理、财务报表、工资、固定资产、财务分析、购销存业财务报表、工资、固定资产、财务分析、购销存业务处理务处理总览-概述2/25/202351会计电算化教学软件的客户价值会计电算化教学软件的客户价值1.1.成长型企业管理整体解决方案，降低购置成本；成长型企业管理整体解决方案，降低购置成本；2.2.财务业务一体化设计，数据充分共享、及时精确；财务业务一体化设计，数据充分共享、及时精确；3.3.丰富查询、智能分析、综合信息管理平台，辅助决策支持；丰富查询、智能分析、综合信息管理平台，辅助决策支持；4.4.流程导航，方便易用，远程应用，部署灵活；流程导航，方便易用，远程应用，部署灵活；5.5.动态信息交互、实时企业随时管理；动态信息交互、实时企业随时管理；6.6.保障投资、平滑安全升级；保障投资、平滑安全升级；总览-概述2/25/202352财务会计财务会计业务处理业务处理财务电子表财务电子表财务分析财务分析 总览-系统构成2/25/202353总览-系统构成 总账系统2/25/202354总览-系统构成 往来管理2/25/202355总览-系统构成 现金银行2/25/202356总览-系统构成 项目管理2/25/202357总览-系统构成 财务报表 财务报表的特点主要是预置工业、商业、事业单财务报表的特点主要是预置工业、商业、事业单位等多行业的常用财务报表；提供丰富的函数、公式，位等多行业的常用财务报表；提供丰富的函数、公式，保证实时、快速、准确生成企业管理所需要各种会计保证实时、快速、准确生成企业管理所需要各种会计报表。报表。2/25/202358总览-系统构成 工资2/25/202359总览-系统构成 固定资产2/25/202360第一节第一节 账务处理基本操作账务处理基本操作教学目的与要求:系统学习会计电算化教学软件中系统管理、系统初始化、日常账务处理、账簿查询及结账的作用和方法。1.1 系统管理n掌握：设置操作员、建立账套、设置操作员权限和系统启用的方法。n了解：系统安装的方法、修改账套、账套输出和引入的方法第一节 账务处理基本操作。2/25/202362系统管理的主要功能 系统管理系统管理 统一安全统一安全管理管理 操作员及操作员及权限管理权限管理 年度账管理年度账管理 账套管理账套管理2/25/202363两种身份两种身份:1 1、账套主管、账套主管2 2、系统管理员、系统管理员:Admin:Admin 注册系统管理2/25/202364 设置操作员2/25/202365 n n建立账套建立账套n n修改账套修改账套n n输出账套输出账套n n引入账套引入账套n n系统启用系统启用账套管理2/25/202366建立账套 输入账套信息输入账套信息 输入单位信息输入单位信息 选择核算类型选择核算类型 选择基础信息选择基础信息 创建账套创建账套 确定编码信息确定编码信息 确定数据精度确定数据精度 系统启用系统启用2/25/2023671.1.设置账套信息：设置账套信息：建立账套2/25/2023682.2.输入单位信息输入单位信息建立账套2/25/2023693.3.确定核算类型确定核算类型建立账套2/25/2023704.4.确定分类信息确定分类信息建立账套2/25/2023715.5.确定编码方案确定编码方案建立账套2/25/2023721 1、注册身份、注册身份-账套主管账套主管2 2、修改账套、修改账套修改账套2/25/202373输出账套AdminAdmin2/25/202374AdminAdmin引入账套2/25/202375两种方法：两种方法：1 1、建立账套后立即启用、建立账套后立即启用 2 2、系统管理系统管理|账套账套|启用启用系统启用2/25/202376设置操作员权限1.1.增加操作员权限增加操作员权限2.2.修改操作员权限修改操作员权限3.3.设定或取消账套主管设定或取消账套主管4.4.删除操作员权限删除操作员权限2/25/2023771.2 系统初始化n掌握：设置各种分类、档案的方法；设置会计科目、凭证类别的方法；掌握期初余额的录入方法。n了解：系统初始化与日常业务处理的关系。2/25/202378 基础档案的设置应遵从一定的顺序：客户分类 客户档案 供应商分类 供应商档案 存货分类 存货档案定义分类2/25/2023791.1.2.2.3.3.4.4.5.5.机构及往来单位设置2/25/202380设置会计科目6.6.7.7.2/25/202381设置会计科目2/25/202382设置会计科目2/25/202383设置凭证类别2/25/202384设置结算方式2/25/202385录入期初余额2/25/2023861.1.录入基本科目余额录入基本科目余额2.2.录入个人往来科目余额录入个人往来科目余额3.3.录入单位往来科目余额录入单位往来科目余额4.4.录入数量金额式科目余额录入数量金额式科目余额5.5.调整余额方向调整余额方向6.6.试算平衡试算平衡录入期初余额2/25/2023871.3 日常账务处理n掌握：填制凭证、审核凭证和记账的方法。n熟悉：查询凭证及查询账簿的方法；错误凭证修改的方法及取消记账的方法。2/25/202388 总账系统的主要功能:总账系统总账系统系系统统设设置置凭凭证证处处理理账账簿簿管管理理辅辅助助查查询询账账簿簿打打印印期期末末处处理理2/25/202389日常业务处理 日常业务处理 流程图：2/25/202390填制凭证n1.增加凭证 n输入凭证头部门输入凭证头部门n输入凭证正文部分输入凭证正文部分 2.2.修改凭证修改凭证 无痕迹修改无痕迹修改未记账、未审核未记账、未审核 2/25/202391填制凭证n3.冲销凭证 n红字凭证，视同正常凭证保存和管理红字凭证，视同正常凭证保存和管理n补充正确的蓝字凭证补充正确的蓝字凭证 4.4.作废及删除凭证作废及删除凭证 作废凭证不能修改、不能审核、但能记账作废凭证不能修改、不能审核、但能记账查询账簿时，查不到作废凭证数据查询账簿时，查不到作废凭证数据可取消作废可取消作废 5.5.查询凭证查询凭证2/25/202392填制凭证2/25/202393