企业管理资料范本-审计.docx

第一条 审计每季（或半年）审计公司财务状况I次。主要审计专项基金和重大资金使 用、成本费用、经济效益以及财务规章规章制度和财经纪律的执行情况。第二条 审计师相关相关项目配合注册会计师进行年度决算审核。第三条经董事会决定或批准，审计师可以对公司任何财务活动进行专项审计。第四条审计员应定期检查公司及下属企业对财务规章规章制度、财经纪委和承包合同 协议的执行情况，监督业务部门机构在经营中遵纪守法，依法纳税，监督下属企业贷款和银 行帐户的使用情况，杜绝为他人代转、代汇的现象。第五条 审计员每季（或半年）组织审计下属企业的财务账务I次，内容包括：1 .审核固定资产实有数的所有权；2 .审核原材料、商品购销各个环节的真实性及效益；3 .审核生产企业的质量本合同支付资金服务库存和生产经营效益；4 .审核销售和债务情况，促进销售收入和帐款及时回笼：5 .检查专项基金和流动资金使用情况，成本核算、行政费用开支、业务费用开支等情况。审计对象应如实向审计相关人员提供其经营管理管控计划、合同协议、会计统计报表、 帐簿、凭证、业务记录等有关资料。第六条 审计员根据承包合同协议书的要求，对承包进行事前和事后审计，落实承 包合同协议的权、责、利。内容包括：1 .审计任期目标费任指标，承包方的资格、承包合同协议：2 .审计承包方的财务帐目、年度决算；3 .承包方任期或承包期满后，进行终结审计或离任审计。第七条 未经审计不准进行承包，终结审计或任审计期间，承包经营者不得调离其所在 企业。第八条每一次定期或重点审计完成后，审计相关人员应及时制定审计报告。审计相关 人员有权提出整改措施或处理意见，经总经理批准后，责成有关单位实施。