会计月结流程及其常见问题解答.ppt

会计总账月结及其常见问题解答 主讲人：课程大纲 会计月结流程2 月结作业说明3 常见问题分析4 问与答5 会计月结意义1课程大纲 会计月结流程2 月结作业说明3 常见问题分析4 问与答5 会计月结意义1会计月结管理意义什么是会计结帐结帐，就是把一定时期（如月份、季度、半年度、年度）内发生的经济业务全部登记入账的基础上，结算出各种帐簿的期末余额的工作企业的经济活动是连续不断的，为了总结某一个会计期间的经济活动情况，考核财务成果及编制会计报表，必须定期进行结帐课程大纲 会计月结流程2 月结作业说明3 常见问题分析4 问与答5 会计月结意义1会计月结流程录入会计凭证 凭证过账结转账户会计月结试算表/资产负债表指定关账所有凭证全部录入完成所有凭证全部过账自动转帐、损益结转(汇兑/期间)所有凭证都无误且过账后月结检查财务报表是否正确若不再修改账册，可关账所有凭证全部录入完成所有凭证全部过账所有凭证都无误且过账后月结课程大纲 会计月结流程2 月结作业说明3 常见问题分析4 问与答5 会计月结意义1设置会计参数会计月结两种结转方法会计期末结转本年利润的方法表结法各损益类科目每月月末不结转，只有在年末时才将全部累计余额结转入本年利润科目各损益类科目每月月末，将余额结转入本年利润科目账结法会计月结-表结法在1-11月份间，各损益类科目的余额在帐务处理上暂不结转至本年利润，而是在损益表中按收入、支出结出净利润，然后将净利润在资产负债表中的未分配利润行中列示 12月份年终结算时，再将各损益类科目的余额结转至本年利润，结转后各损益类科目的余额为0会计月结-表结法结转单别：年底结转凭证年结凭证性质要求：自动审核；自动编码；金额允许输入负数；转账凭证；凭证性质为结转。本期损益科目：损益类科目余额入账科目，一般为本年利润上期损益科目：本年利润余额入账科目，一般为未分配利润。会计月结-表结法每月月底 所有凭证过账后直接执行【会计月结】显示【设置共用参数（财务参数）】中的会计现行年度、现行期间会计月结-账结法每个会计期间，期末将损益类科目净发生额结转到本年利润科目中，损益类科目月末不留余额。资产负债上本年利润科目是科目实际余额 每月月末均需编制转账凭证，将在账上结计出的各损益类科目的余额结转入本年利润科目会计月结-账结法账结法-损益结转显示【资产损益类】为损益的会计科目不可新增、删除，只可修改账结法-损益结转单别只能开窗选取结转类凭证，且此单别不同于【设置会计参数】中的【结转单别】转账年期显示为会计现行年月 账结法-损益结转勾选：结转凭证上借贷，是损益会计科目的余额借贷类相反方向不勾选：若损益类会计科目的余额在借方，结 转凭证上 该科目在贷方。若损益类会计科目的余额在贷方，结转凭证上该科目在借方账结法-损益结转将本期所有损益类的发生结转至本年利润，可区分不同的核算项目账结法-损益结转生成来源为结转的凭证账结法会计月结的影响表结法月结的影响：非会计期间最后一个期别，系统自动结计出损益类科目本月发生额和月末累计余额，虚拟累计到本年利润科目的余额，无真实凭证 会计期间最后一个期别，计算完损益科目的余额后，自动做年结处理，产生全年累计损益余额结转入本年利润科目，和本年利润结转未分配利润两张真实年结凭证做完月结后会将会计现行年月自动+1会计月结的影响账结法月结的影响：会计期间的每个期间手动运行损益结转，产生真实的结转凭证，将本期损益科目余额结转到本年利润科目，最后一个期间月结时会产生一张年结凭证，将本年利润结转到本年未分配利润中。做完月结后会将会计现行年月自动+1反结账月结后如果需要修改上一期的凭证，怎么办？组合按键【CTRL+SHIFT+F6】,激活反结账处理，会计现行年月-1 指定关帐目的 关帐年期前的会计凭证不得再有任何变动，当某期间的会计账目信息完全正确且不需任何调整时，可运行本作业，设置该月份为已关帐指定关帐默认【设置共用参数】中的【会计关账年度】默认【设置共用参数】中的【会计关账期间】课程大纲 会计月结流程2 月结作业说明3 常见问题分析4 问与答5 会计月结意义1常见问题分析问题一、会计反月结时报错：现行会计年月存在已过账凭证，不可反结账常见问题分析解答需将现行年月所有已过账凭证反过账后，才可反结账。常见问题分析问题二、会计月结的时候报错：结账年月损益类科目未结清。常见问题分析解答需先执行完期间损益结转，再做月结即可。常见问题分析问题三、会计月结报错:无本期损益科目常见问题分析解答在会计参数中，检查设置相应的本期损益科目和上期损益科目。常见问题分析问题四、年末12月份，进行完会计月结后，需要反月结，生成的年结凭证需要反过账吗？常见问题分析解答不需要，会计年期最后一期，自动生成的年结凭证是自动审核、过账的，若需要反结账，直接在会计月结ctrl+shit+f6反月结即可，重新月结的时候，系统会自动重新生成年结凭证。课程大纲 会计月结流程2 月结作业说明3 常见问题分析4 问与答5 会计月结意义1