会计固定资产管理.ppt

第第6章章 固定资产管理系统固定资产管理系统6.1 固定资产管理系统概述6.2 固定资产管理系统日常业务处理固定资产管理固定资产管理-系统概述系统概述l固定资产管理系统的主要功能l初始化设置l日常业务处理l凭证处理l期末处理l固定资产系统与其他系统的关系l固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账l报表系统可以从工资系统取数l固定资产管理系统的操作流程初始设置初始设置期末处理期末处理日常处理日常处理设置基础信息设置基础信息输入期初固定资产卡片输入期初固定资产卡片设置控制参数设置控制参数资产增减资产增减资产变动资产变动 资产评估资产评估账表查询账表查询生成凭证生成凭证减值计提减值计提计提折旧计提折旧对账结账对账结账固定资产管理固定资产管理-系统概述系统概述固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理l建立固定资产账套l折旧信息行政事业单位不选该项固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理l建立固定资产账套l编码方式固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理l建立固定资产账套l账务接口固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理l选项设置固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理l设置基础数据l设置资产类别l设置部门对应折旧科目l设置增减方式对应折旧科目l使用状况设置l折旧方法设置l卡片项目和卡片样式设置固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理l期初数据录入l原始卡片录入l资产增加增加资产时需要在系统中登记固定资产卡片增加资产生成的凭证固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理l资产变动l原值变动l原值增加l原值减少l部门转移l使用状况调整l使用年限调整l调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧 l折旧方法调整l调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧 固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理l资产评估对需要评估的项目进行选择制作评估单对需要评估的资产进行选择制作转账凭证固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理l计提折旧l计算折旧l折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。l计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操作，必须重新计提折旧。l当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为系统提供计算累计折旧所需要的信息。固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理l计提折旧l折旧分配l部门折旧分配表 l类别折旧分配表 l生成转账凭证固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理固定资产管理固定资产管理-日常业务处理日常业务处理l对账l对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致。l对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。l月末结转l将当月数据结转至下月l月末结账后当月数据不允许再进行改动。